1. COMPRA UN COMPUTADOR DE CONTADO POR VALOR DE $2.500.

000 MAS IVA 16%

Comprador
Codigo Detalle Parcial Debe
1528 Equipo de computacion y comunicacin $ 2,500,000
152805 Equipos de procesamiento de datos $ 2,500,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 400,000
240801 Equipos de procesamiento de datos $ 400,000
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $ 62,500
1105 Caja
110505 general $ 2,837,500
Vendedor
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 2,837,500
110505 general $ 2,837,500
1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 62,500
135515 Retencion enla fuente $ 62,500
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413554 equipos de oficina $ 2,500,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240801 equipos de oficina $ 400,000

2. COMPRA MERCANCIA DE CONTADO A DISERCA LTDA (AUTORRETENEDOR) DE LA SIGUIENT

6 TV LG, POR VALOR DE $850.000 CADA UNO, MAS IVA DEL 16%. NOS CONCEDEN UN DESCU
8%
Comprador
Codigo Detalle Parcial Debe
1435 Mcias no fabricada por la empresa $ 4,692,000
143501 Televisores LG $ 4,692,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 750,720
240801 Televisores LG $ 750,720
1105 Caja
110505 general $ 5,442,720
Vendedor
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 5,442,000
110505 general $ 5,442,000
1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 136,068
135515 Retencion en la fuente $ 117,300
135595 Anticipo Cree $ 18,768
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $ 117,300
236575 Autorretencion Cree $ 18,768
4135 Comercio al por mayor y al por menor
 413595 Otros productos (televisores LG)
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240801 Otros productos (televisores LG)

3. COMPRA MERCANCIA A CREDITO A MAXIMAX LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) DE LA SIGUIE

MA: 4 EQUIPOS DE SONIDO SANYO, POR VALOR DE $1.250.000 CADA UNO, MAS IVA DEL 16
Comprador
Codigo Detalle Parcial Debe
1435 Mcias no fabricadas por la empresa $ 5,000,000
143502 Equipos de sonido $ 5,000,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 800,000
240802 Equipos de sonido $ 800,000
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $ 125,000
2205 Proveedores
220505 nacionales $ 5,675,000
Vendedor
Codigo Detalle Parcial Debe
1305 Deudores Clientes $ 5,675,000
130505 Nacionales $ 5,675,000
1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 145,000
135515 Retencion en la fuente $ 125,000
135595 Anticipo Cree $ 20,000
2365 Retencion en la fuente
236575 Autorretencion Cree $ 20,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413595 otros productos (equipos de sonido) $ 5,000,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240802 otros productos (equipos de sonido) $ 800,000

4. COMPRA DE CONTADO CAMIONETA CHEVROLET POR VALOR DE $120.000.000 MAS IVA DE

Comprador
Codigo Detalle Parcial Debe
1540 Flota y equipo de transporte $ 120,000,000
154005 Camionetas $ 120,000,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 19,200,000
240803 Camionetas $ 19,200,000
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras (camionetas) $ 3,000,000
1105 Caja
110505 general $ 136,200,000
Vendedor
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 136,200,000
110505 general $ 136,200,000
 1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 3,000,000
135515 Retencion enla fuente $ 3,000,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413502 venta de vehiculos $ 120,000,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240803 venta de vehiculos $ 19,200,000

5. SE CANCELAN LOS SERVICIOS DE AGUA POR VALOR DE $150.000, DE LUZ POR VALOR DE
TELEFONO POR VALOR DE $350.000; Y VIGILANCIA A PROTECOR LTDA POR VALOR DE $2.35
Pagador
Codigo Detalle Parcial Debe
5135 Gastos Servicios $ 3,088,000
513505 aseo y vigilancia $ 2,358,000
512525 Acueducto y alcantarillado - AGUA $ 150,000
513530 Energia electrica $ 230,000
513535 Telefono $ 350,000
1105 Caja
110505 General $ 3,088,000

6. VENDE MERCANCIAS A CREDITO A SOINCOL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) DE LA SIGUIE

4 TV LG, POR VALOR DE $1.300.000 CADA UNO, MAS IVA DEL 16%
Vendedor
Codigo Detalle Parcial Debe
1305 Deudores Clientes $ 5,719,792
130505 Nacionales $ 5,719,792
1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 333,008
135515 Retencion en la fuente $ 130,000
135517 impuesto a las ventas retenido $ 124,800
135518 impuesto de industria y comercio Retenido $ 57,408
135595 Anticipo Cree $ 20,800
2365 Retencion en la fuente
236575 Autorretencion Cree $ 20,800
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413595 otros productos (televisores LG) $ 5,200,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240801 otros productos (televisores LG) $ 832,000
Comprador
Codigo Detalle Parcial Debe
1435 Mcias no fabricadas por la empresa $ 5,200,000
143501 Televisores LG $ 5,200,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 832,000
240801 Televisores LG $ 832,000
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $ 130,000
2367 Impuesto a las vtas retenido (reteiva)
 236701 Reteiva x compras televisores $ 124,800
2368 impuesto de industria y comercio Retenido
236801 Reteica x compras de televisores $ 57,408
2205 Proveedores
220505 nacionales $ 5,902,000

7. VENDE MERCANCIAS DE CONTADO A MERCICOL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) ASI: 3 EQU

SONIDO SANYO, POR VALOR DE $1.850.000 CADA UNO, MAS IVA DEL 16%. SE CONCEDE UN

Vendedor
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 5,494,300
110505 General
1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 319,880
135515 Retencion en la fuente $ 124,875
135517 impuesto a las ventas retenido $ 119,880
135518 impuesto de industria y comercio Retenido $ 55,145
135595 Anticipo Cree $ 19,980
2365 Retencion en la fuente
236575 Autorretencion Cree $ 19,980
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413595 otros productos (Equipos de sonido) $ 4,995,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240802 otros productos (Equipos de sonido) $ 799,200
Comprador
Codigo Detalle Parcial Debe
1435 Mcias no fabricadas por la empresa $ 4,995,000
143502 Equipos de sonido $ 4,995,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 799,200
240802 Equipos de sonido $ 799,200
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $ 124,875
2367 Impuesto a las vtas retenido (reteiva)
236701 Reteiva x compras de equipos de sonido $ 119,880
2368 impuesto de industria y comercio Retenido
236801 Reteica x compras de equipos de sonido $ 55,145
2205 Proveedores
220505 nacionales $ 5,669,325

8. CANCELA A HECTOR ROGRIGUEZ REGIMEN COMUN, 3 MESES DE ARRENDAMIENTOS POR

$1.250.000 CADA UNO, MAS IVA DEL 16%
Arrendatario
Codigo Detalle Parcial Debe
1705 Gastos pagados por anticipados $ 3,750,000
170525 Arrendamientos $ 3,750,000
 2408 IVA $ 600,000
240810 Iva Descontable $ 600,000
2365 Retencion en la fuente
236530 Arrendamientos $ 93,750
1105 Caja
110505 General $ 4,256,250
Arrendador
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 4,256,250
110505 General $ 4,256,250
1355 Anticipo de impuestos y Contribucciones $ 93,750
135515 Retencion en la fuente $ 93,750
2705 Ingresos recibidos por anticipados
270515 Arrendamientos $ 3,750,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240805 Iva Generado $ 600,000

9. SE CANCELA EL COMPUTADOR ADQUIRIDO A CREDITO EN EL PUNTO NUMERO 1

Nota: El computador del primer punto se compr de contado, si embargo para realizar el ejercicio
Partimos suponiendo que en 1er punto el valor que salio de caja para hacer el pago lo llevamos fue a
cuenta de proveedores. Entonces procedemos a realizar el pago de la siguiente forma:
Pagador
Codigo Detalle Parcial Debe
2205 Proveedores $ 2,837,500
220505 Nacionales $ 2,837,500
1105 Caja
110505 General $ 2,837,500
Recibe
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 2,837,500
110505 General $ 2,837,500
1305 Deudores clientes
130505 Nacionales $ 2,837,500

10. SOINCOL LTDA NOS CANCELA LA FACTURA N 001 DEL PUNTO NUMERO 6, NOS CONSIGN
RO EN LA CTA CORRIENTE 098 - 38596 BANCOLOMBIA. DESCUENTO DEL 10%
Recibe
Codigo Detalle Parcial Debe
1110 Bancos $ 5,147,813
111005 Moneda Nacional $ 5,147,813
5305 Financieros $ 571,979
53535 Descuentos comerciales $ 571,979
1305 Deudores clientes
130505 Nacionales $ 5,719,792
Pagador
 Codigo Detalle Parcial Debe
2205 Bancos $ 5,719,792
220505 Moneda Nacional $ 5,719,792
4210 Financieros
421040 Descuentos comerciales $ 571,979
1110 Deudores clientes
111005 Nacionales $ 5,147,813

11. CANCELAMOS LA FACTURA PENDIENTE POR PAGAR A MAXIMAX LTDA, DEL PUNTO NUME
Nota: La factura por pagar a maximax Ltda. Es la del punto Numero 3
Pagador
Codigo Detalle Parcial Debe
2205 Proveedores $ 5,675,000
220505 Nacionales $ 5,675,000
1105 Caja
110505 General $ 5,675,000
Recibe
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 5,675,000
110505 General $ 5,675,000
1305 Deudores clientes
130505 Nacionales $ 5,675,000
AS IVA 16%
Calculos:
Haber vr computador $ 2,500,000
iva 16% $ 400,000
Retencin 2,5% $ 62,500

$ 62,500

$ 2,837,500

Haber

$ 2,500,000

$ 400,000

R) DE LA SIGUIENTE FORMA:
NCEDEN UN DESCUENTO DEL

CALCULOS: PUNTO 2
Haber
6 TV X $850.000 = $ 5,100,000
DESCUENTO 8% $ 408,000
$ 4,692,000
IVA 16% $ 750,720
$ 5,442,720 $ 5,442,720

Haber Cto venta $ 4,692,000

CREE 0.40% $ 18,768
ANT RENTA 2.5% $ 117,300
$ 136,068

$ 136,068

$ 4,692,000
 $ 750,720

NTE) DE LA SIGUIENTE FOR-

, MAS IVA DEL 16%
CALCULOS: PUNTO 3
Haber
4 Eq X $1.250.000 $ 5,000,000
IVA 16% $ 800,000
Retefuente $ 125,000
Cree 0,40% $ 20,000
$ 125,000

$ 5,675,000

Haber

$ 20,000

$ 5,000,000

$ 800,000

0.000 MAS IVA DEL 16%

CALCULOS: PUNTO 4
Haber
vr camioneta $ 120,000,000
IVA 16% $ 19,200,000
Retefuente $ 3,000,000

$ 3,000,000

$ 136,200,000

Haber
 $ 120,000,000

$ 19,200,000

Z POR VALOR DE $230.000, DE

R VALOR DE $2.358.000

Haber

$ 3,088,000

NTE) DE LA SIGUIENTE FORMA:

CALCULOS: PUNTO 6
Haber
4 TV X $1.300.000 $ 5,200,000
2408 IVA 16% $ 832,000
135515 Retefuente 2.5% $ 130,000
135595 Auto ret Cree 0.40% $ 20,800
135517 Reteiva 15% del 16% $ 124,800
135518 Reteica 11.04x1000 $ 57,408

$ 20,800

$ 5,200,000

$ 832,000

Haber

$ 130,000

$ 124,800
 $ 57,408

$ 5,719,792

YENTE) ASI: 3 EQUIPOS DE

. SE CONCEDE UN DTO DEL 10%

CALCULOS: PUNTO 7
Haber
3 EQ X $1.850.000 $ 5,550,000
Descuento 10% $ 555,000
$ 4,995,000
2408 IVA 16% $ 799,200
135515 Retefuente 2.5% $ 124,875
135595 Auto ret Cree 0.40% $ 19,980
135517 Reteiva 15% del 16% $ 119,880
$ 19,980 135518 Reteica 11.04x1000 $ 55,145

$ 4,995,000

$ 799,200

Haber

$ 124,875

$ 119,880

$ 55,145

$ 5,494,300

DAMIENTOS POR VALOR DE

CALCULOS: Punto 8
Haber 3 Meses X $1.250.000 $ 3,750,000
Retefuente 2,5% $ 93,750
Iva 16% $ 600,000
 $ 93,750

$ 4,256,250

Haber

$ 3,750,000

$ 600,000

izar el ejercicio
o lo llevamos fue a la

Haber

$ 2,837,500

Haber

$ 2,837,500

O 6, NOS CONSIGNA EL DINE-

Haber

$ 5,719,792
 Haber

$ 571,979

$ 5,147,813

DEL PUNTO NUMERO 2

Haber

$ 5,675,000

Haber

$ 5,675,000