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A
LIBRO DIARIO
1
### caja y bancos 34830
### caja y bancos 3200
### cta cte 31630
### ctas por cobrar comerciales-terceros 15000
### fact, bol, y otros compr. de pago 15000
### ctas por cobrar diversas-terceros 5000
### prestamos 5000
### serv. y otros contr. pagados por adel. 30000
### seguros 30000
### productos terminados 1963440
### productos de extraccion terminados 1963440
2121 concentrado de cobre 342448
2122 concentrado de plomo 1021708
2123 concentrado de zinc 599284
### materiales auxiliares, sumin y repuest. 1022200
### suministros 265772
2521 combustibles 122664
25211 petroleo disel 2 122664
2522 lubricantes 81776
25221aceites 81776
2524 otros suministros 61332
25241dinamita 61332
### repuestos 756428
2531 rodajes 128797
2532 llantas 157419
2533 madera 207507
2534 planchas de acero 150263
2535 bolas de acero 40888
2536 transformadores 71554
### inmueble,maquinaria y equipo 8603900
### edificaciones 328243
### maquinaria y equipo de explotacion 8190157
### equipo de transporte 60000
### muebles y enseres 22000
### equipos diversos 3500
3361 equipo para procesamiento informatico
### depreciacion, amort. Y agotamiento acum. 3441561
### depreciacion acumulada 3441561
3913 inmueble, maqu, y equipo-costo 3441561
39131 edificaciones 131297
39142 maqu. y equipo de explot. 3276064
39143 equipo de transporte 24000
39144 muebles y enseres 8800
39145 equipos diversos 1400
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 11194
### gobierno central 5000
4017 impuesto a la renta 5000
40171 renta de tercera categoria 5000
### instituciones publicas 6194
4031 ESSALUD 5143
4039 SCTR 1051
### remuneraciones y participaciones por pagar 16302
### remuneraciones por pagar 13571
VAN
VIENEN
4111 sueldos y salarios por pagar 13571
41111 sueldos 3571
41112 salarios 10000
### beneficios sociales de los trabj. Por pagar 2731
4151 CTS 2731
41511 CTS - empleados 541
41512 CTS - obreros 2190
### cuentas por pagar comerciales - terceros 250000
### facturas, boletas, y otros comprobantes de pago 250000
### obligaciones financieras 3600000
### prestamos de instituciones financieras y otras inst 3600000
4511 instituciones financieras 3600000
### cuentas por pagar diversas - comerciales 7086
### otras cuentas por pagar diversas 7086
4692 sistema privado de pensiones - AFP 7086
### capital 4000000
### capital social 4000000
5011 acciones 4000000
### reservas 200000
### reserva legal 200000
### resultados acumulados 148227
### utilidades no distribuidas 148227
5912 ingreso de aos anteriores 148227
x/x por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las
operaciones
2
### compras 763080
### materiales auxiliares, sumin y repuest. 763080
6032 suministros 198401
60321 combustibles 91570
603211 petroleo disel 2
60322 lubricantes 61046
603221 aceites
60324 otros suministros 45785
603241 dinamita
6033 repuestos 564679
60331 rodajes 117514
60332 llantas 133539
60333 madera 160247
60334 plancha de acero 122856
60335 bolas de acero 30523
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 144985
### gobierno central 144985
4011 IGV 144985
### cuentas por pagar comerciales - terceros 908065
### facturas, boletas, y otros comprobantes de pago 908065
x/x por la compra de suministros y repuestos
2
### materiales auxiliares, sumin y repuest. 763080
### suministros 198401
2521 combustibles 91570
25211 petroleo disel 2 91570
2522 lubricantes 61046
25221aceites 61046
2524 otros suministros 45785
25241dinamita 45785
VAN
VIENEN
### repuestos 564679
2531 rodajes 117514
2532 llantas 133539
2533 madera 160247
2534 planchas de acero 122856
2535 bolas de acero 30523
2536 transformadores
### variacion de existencias 763080
### materiales auxiliares, sumin y repuest. 763080
6132 suministros 198401
6133 repuestos 564679
x/x por el ingreso al almacen de lo comprado
3
### variacion de existencias 850000
### materiales auxiliares, sumin y repuest. 850000
6132 suministros 221000
6133 repuestos 629000
### materiales auxiliares, sumin y repuest. 850000
### suministros 221000
2521 combustibles 102000
25211 petroleo disel 2 102000
2522 lubricantes 68000
25221aceites 68000
2524 otros suministros 51000
25241dinamita 51000
### repuestos 629000
2531 rodajes 107100
2532 llantas 130900
2533 madera 172550
2534 planchas de acero 124950
2535 bolas de acero 34000
2536 transformadores 59500
x/x por el consumo los suministros y repuestos
3
### minado 455909
### concentracion 208636
### lixiviacion 108182
### generacion electrica 77273
### cargas imputables a la cuenta de costos y gastos 850000
### CICCG 850000
x/x por el destino y distribucion de los gastos de
consumo de suministros y repuestos
4
### gastos de personal directores y gerentes 528720
### remuneraciones 480000
6211 sueldos y salarios 480000
62111 sueldos 180000
62112 salarios 300000
### seguridad y prevision social 48720
6271 ESSALUD 43200
6273 SCTR 5520
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 48720
### intituciones publicas 48720
4031 ESSALUD 43200
4039 SCTR 5520
### remuneraciones y participaciones por pagar 420480
VAN
VIENEN
### remuneraciones por pagar 420480
4111 sueldos 157680
4112 salarios 262800
### cuentas por pagar diversas - comerciales 59520
### otras cuentas por pagar diversas 59520
4692 sistema privado de pensiones - AFP 59520
x/x por la provicion de planilla de sueldos y salarios
4
### minado 121606
### concentracion 26436
### lixiviacion 42298
### generacion electrica 15862
### costos indirectos de productos industriales 158616
### gastos generales 163903
### cargas imputables a la cuenta de costos y gastos 528720
### CICCG
x/x por el destino y distribucion de los gastos de planilla
de sueldos y salarios
5
### gastos de personal directores y gerentes 40000
### beneficio sociales de los trabajadores 40000
6291 CTS 40000
62911 CTS SUELDOS 15000
62912 CTS SALARIOS 25000
### remuneraciones y participaciones por pagar 40000
### beneficio sociales de los trabajadores 40000
4151 CTS 40000
x/x por la provision de CTS - sueldos y slarios
5
### minado 9200
### concentracion 2000
### lixiviacion 3200
### generacion electrica 1200
### costos indirectos de productos industriales 12000
### gastos generales 12400
### cargas imputables a la cuenta de costos y gastos 40000
### CICCG 40000
x/x por el destino y distribucion de los gastos de CTS
6
### gastos de servicios prestados por terceros 1170000
### transporte, correos y gastos 80000
6311 transporte 80000
63111 de carga 80000
### honorario, comisiones y corretajes 180000
6321 honorario 60000
6322 comisiones y corretajes 120000
### productos encargados por terceros 600000
### mantenimiento y reparacion 160000
### alquileres 50000
### servicios de contratistas 100000
6381 servicios de personal 100000
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 222300
### gobierno central 222300
4011 IGV 222300
### cuentas por pagar diversas - comerciales 1392300
### otras cuentas por pagar diversas 1392300
VAN
VIENEN
x/x provision de los gastos de servicios diversos
6
### minado 488475
### concentracion 115128
### lixiviacion 85059
### generacion electrica 138060
### costos indirectos de productos industriales 243828
### gastos de ventas 58617
### gastos generales 40833
### cargas imputables a la cuenta de costos y gastos 1170000
### CICCG 1170000
x/x por el destino y distribucion de los gastos de servicios
7
### gastos por tributos 38000
### canones y derechos 38000
6421 canones 38000
64212 canon minero 38000
642121 concesion minera
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 38000
### gobierno central 38000
4013 canon 38000
40132 canon minero 38000
x/x por la provision de la obligacion del pago por la
concesion minera al estado peruano
7
### minado 38000
### cargas imputables a la cuenta de costos y gastos 38000
### CICCG 38000
x/x por el destino de los gastos tributarios
8
### otros gastos de gestion 24000
### seguros 24000
### serv. y otros contr. pagados por adel. 24000
### seguros 24000
x/x por la provision del seguro devengado por 12 meses
8
### minado 12000
### concentracion 5280
### lixiviacion 1200
### generacion electrica 720
### gastos generales 4800
### cargas imputables a la cuenta de costos y gastos 24000
### CICCG 24000
x/x por el destino y distribucion de los gastos de seguro
9
### valuacion y deterioro de activos y provisiones 843938
### depreciacion 843938
6814 depreciacion de inmueble mqu y equipo - costos 843938
68141 edificaciones 9847
68142 maquinaria y equipo 819016
68143 equipo de transporte 12000
68144 muebles y enseres 2200
68145 equipos diversos 875
### depreciacion, amort. Y agotamiento acum. 843938
### depreciacion acumulada 843938
3913 inmueble, maqu, y equipo-costo 843938
VAN
VIENEN
39131 edificaciones 9847
39142 maqu. y equipo de explot. 819016
39143 equipo de transporte 12000
39144 muebles y enseres 2200
39145 equipos diversos 875
x/x por la provision de la depreciacion
9
### minado 421969
### concentracion 185666
### lixiviacion 42197
### generacion electrica 25318
### gastos generales 168788
### cargas imputables a la cuenta de costos y gastos 843938
### CICCG 843938
x/x por el destino y distribucion de los gastos de deprecia.
10
### minado 38765
### concentracion 51687
### lixiviacion 167981
### generacion electrica 258433
x/x por la distribucion del costo de energia electrica
11
### minado 244522
### concentracion 111900
### lixiviacion 58022
### costos indirectos de productos industriales 414444
x/x por la distribucion del costo de indirectos de productos
industriales
12
### productos terminados 3045317
### productos de extraccion terminados 3045317
2121 Costo
21211 COBRE 933888
21212 PLOMO 500007
21213 ZINC 1103283
21214 COBRE LIXIVIADO 508139
### variacion de produccion almacenada 3045317
### variacion de productos terminados 3045317
7112 productos de extraccion terminados 3045317
x/x por la produccion del ejercicio
13
### ctas por cobrar comerciales - tercero 6136215
### Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6136215
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 158756
### Gobierno central 158756
4011 IGV 158756
### ventas 5977459
### Productos terminados 5977459
7022 productos de extraccion terminados 5977459
70221 terceros
702211 al pais 835559
7022111 concentrado de cobre 281754
7022112 concentrado de plomo 259813
7022113 concentrado de zinc 293992
702212 al exterior 5141900
7022121 concentrado de cobre 1733871
7022122 concentrado de plomo 1598851
VAN
VIENEN
7022121 concentrado de zinc 1809178
x/x por la venta de concentrados de cobre, plomo y zinc
13
### costo de ventas 2832919
### Productos terminados 2832919
6922 productos de extraccion terminados 2832919
### productos terminados 2832919
### productos de extraccion terminados 2832919
2121 Costo 2832919
21211 ventas al peru 396000
212111 cobre 133533
212112 plomo 123134
212113 zinc 139333
21212 ventas al extranjero 2436919
212121 cobre 821740
212122 plomo 757749
212123 zinc 857430
x/x por es costo de ventas
14
### cuentas por cobrar diversas- terceros 5950
### otras cuentas por cobrar diversas 5950
1681 alquiler de maquina 5950
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 950
### Gobierno central 950
4011 IGV 950
### otros ingresos de gestion 5000
### alquileres 5000
7541 terceros 5000
x/x por el alquiler de una maquina a terceros
15
### gastos financieros 360000
### intereses por prestamos y otras obligaciones 360000
6731 prestamos de instituciones finan y otras entd. 360000
67311 instituciones financeieras
### obligaciones financieras 360000
### prestamos de instituciones financieras y otras inst 360000
4511 instituciones financieras 360000
x/x por los intereses devengados
15
### gatsos financieros 360000
### intereses financieros 360000
### cargas imputables a la cuenta de costos y gastos 360000
### CICCG 360000
x/x por el destino de los gastos de los intereses
16
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 5000
### gobierno central 5000
4017 impuesto a la renta 5000
40171 renta de tercera categoria 5000
### activos diferidos 22221
### impuesto ala renta diferido 22221
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 27221
### Gobierno central 27221
4011 IGV 27221
x/x por la compensacion del IR por el IGV exportador
17
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 47954
### intituciones publicas 47954
4031 ESSALUD 42172
4039 SCTR 5782
VAN
VIENEN
### remuneraciones y participaciones por pagar 460702
### remuneraciones por pagar 426542
4111 sueldos 158435
4112 salarios 268107
### beneficio sociales de los trabajadores 34160
4151 CTS 34160
41511 empleados 12327
41512 obreros 21833
### cuentas por pagar comerciales - terceros 1005434
### facturas, boletas, y otros comprobantes de pago 1005434
### obligaciones financieras 1320000
### prestamos de instituciones financieras y otras inst 1320000
4511 instituciones financieras 1320000
45111 original 1200000
45112 intereses 120000
### cuentas por pagar diversas - comerciales 61292
### otras cuentas por pagar diversas 61292
4692 sistema privado de pensiones - AFP 61292
### caja y bancos 2895382
### cta cte 2895382
x/x por el pago con cheques de nuestras obligacioens
18
### caja y bancos 6327422
### cta cte 6327422
### ctas por cobrar comerciales - tercero 6135164
### Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6135164
### ctas por cobrar diversas-terceros 10950
### prestamos 5000
### otras cuentas por cobrar diversas 5950
1681 alquiler de maquina 5950
### trib.y aportes al sist.de pens. y de salud por pagar 181308
### Gobierno central 181308
4011 IGV 181308
x/x ingresos recibidos ### ###
PLANILLA DE SUELDOS
PLANILLA DE SALARIO
SUELDO DESCUENTOS AL TRABAJADOR NETO A APORTE DEL EMPLEADOR TOTAL APORTES
CARGO
MENSUAL AFP 12.40% PAGAR ESSALUD 9% SCTR 1.84%
SALARIO 300000 37200 262800 27000 5520 32520
CALCULO DE CTS
SUELDO MENSUAL CTS
SUELDOS 180000 15000
SALARIOS 300000 25000
DEPRECIACION
VALOR EN % DE MONTO A
LIBROS DEPRECIA. DEPRECIAR
EDIFICACIONES 328243 3% 9847
MAQUINARIA Y EQUIPOS 8190157 10% 819016
EQUIPO DE TRANSPORTE 60000 20% 12000
MUEBLES Y ENSERES 22000 10% 2200
EQUIPO DE COMPUTO 3500 25% 875
DISTRIBUCION
CTAS % MONTO
90 15% 38765
91 20% 51687
92 65% 167981
TOTAL 258433
DISTRIBUCION CTA 96
VOLUMENES DE PRODUCC
PRODUCIMOS POR TM V/U S/. VALOR TOTAL %
COBRE 3863.48 844.62 3263172 37
PLOMO 2015.08 829.82 1672154 19
ZINC 5988.84 652.16 3905682 44
COSTO DIRECTO
ACUMULADO CTA 90 1830446 COBRE 33.72%
ACUMULADO CTA 91 706733 PLOMO 31.09%
ACUMULADO CTA 92 508139 ZINC 35.19%
MINADO 90 CONCENTRADO 91
CONCENTRADO % ACUMULADO C. CONJUNTO 79% C. DIRECTO 21% TOTALES
INGRESOS
NETOS COEFICIENTE OBLIGACION
SALDO EL EJERCICIO ANTER 5000
INGR NETOS EN - FEBR 854637 0.02 17093
INGR NETOS MAR - DIC 5127822 0.001 5128
5982459 27221
10 12 16
34830 15000 6135164 5000.00 10950
6327422 2895382 6136215 5950
18 21
30000 24000 1963440 2832919 99
3045317 163903
12400
30000 24000 5008757 2832919 40833
4800
168788
33 25
8603900 1022200 850000 390724
763080
39 40 41
3441561 144985 11194 460702 16302
843938 222300 48720 420480
5000 38000 40000
47954 158756
950
181308
27221
4285499 420239 466149 460702 476782
42 45 37
1005434 250000 1320000 3600000 22221
908065 360000
46 50 58
61292 7086 4000000 200000
59520
1392300
62 63 64
528720 1170000 38000
40000
65 67 68
24000 360000 843938
69 70 71
2832919 5977459 3045317
75 79 90
5000 850000 455909
528720 121606
40000 9200
1170000 488475
38000 38000
24000 12000
843938 421969
360000 38765
244522
91 92 98
208636 108182 58617
26436 42298
2000 3200
115128 85059
5280 1200
185666 42197
51687 167981 58617
111900 58022
706733 508139
95 96 97
77273 258433 158616 414444 360000
15862 12000
1200 243828
138060
720
25318
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 6600040
10 Caja y Bancos 3466870
12 Clientes 16051
18 servicios y otros contratos pag por adel 6000
21 Productos terminados 2175838
25 Materias Auxiliares, sumin y repuestos 935280
PASIVO
PATRIMONIO
50 Capital 4000000
58 Reservas 200000
59 Resultados acumulados 2488426
ACTUAL 2340199
ANTERIOR 148227
Ventas 5977459
Costo de ventas 2832919
UTILIDAD BRUTA 3144540
Gastos Generales 390724
Gastos de Ventas 58617
UTILIDAD DE OPERACIN 2695199
Ingresos Diversos 5000
Gastos financieros 360000
UTILIDAD 2340199
MINERA BUENAVENTURA
Estado de Ganancias y Prdidas
(Por Naturaleza)
Ventas 5977459
Produccin almacenada 212398
PRODUCCIN DEL EJERCICIO 6189857
Compras 763080
Variacin de existencias 86920
Gastos de servicios prestados por terceros 1170000
VALOR AGREGADO 4169857
Gastos de personal, directores y gerentes 568720
Tributos 38000
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN 3563137
Otras Cargas diversas de gestin 24000
Valuacin y deterioro de activos y provisiones 843938
ingresos diversos 5000
RESULTADO DE EXPLOTACIN 2700199
Gastos financieros 360000
UTILIDAD 2340199
MINERA BUENAVENTURA S.A.A
Estado de Ganancias y Prdidas
(Por Funcin)
TRIBUTARIO
Ventas 5977459
Costo de ventas 2832919
UTILIDAD BRUTA 3144540
Gastos Generales 390724
Gastos de Ventas 58617
UTILIDAD DE OPERACIN 2695199
Ingresos Diversos 5000
Gastos financieros 360000
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS 2340199
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 8% 187216
2152983
IMPUESTO A LA RENTA 30% 645895
1507088
RESERVA LEGAL 10% 150709
RESULTADOS ACUMULADOS 1356379
MINERA BUENAVENTURA S.S.A.
Estado de Ganancias y Prdidas
(Por Naturaleza)
TRIBUTARIO
Ventas 5977459
Produccin almacenada 212398
PRODUCCIN DEL EJERCICIO 6189857
Compras 763080
Variacin de existencias 86920
Gastos de servicios prestados por terceros 1170000
VALOR AGREGADO 4169857
Gastos de personal, directores y gerentes 568720
Tributos 38000
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN 3563137
Otras Cargas diversas de gestin 24000
Valuacin y deterioro de activos y provisiones 843938
ingresos diversos 5000
RESULTADO DE EXPLOTACIN 2700199
Gastos financieros 360000
UTILIDAD 2340199
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 8% 187216