DICTAMEN CON SALVEDADES (TTULO)

A los seores Accionistas

Empresa Urpay Business S.A.C. (DESTINATARIO)

Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de la Empresa Urpay Business S.A.C.
que comprende el estado de situacin financiera al 31 de diciembre del 2015, y estado de
resultado integral, por el ao terminado en esa fecha, como el resumen de polticas
contables significativas y otras notas explicativas. (PRRAFO INTRODUCTORIO)
Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros
La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos estados
financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per.
Esta responsabilidad incluye: disear, implementar y mantener el control interno pertinente
en la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros para que estn libres
de presentaciones errneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error;
seleccionar y aplicar las polticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones
contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar nuestra opinin sobre estos estados
financieros basado en nuestra auditora. Nuestra auditora fue realizada de acuerdo con
normas de auditora generalmente aceptados en el Per (NIAs). Tales normas requieren que
cumplamos con requerimientos ticos y que planifiquemos y que realicemos la auditora
para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no contienen
representaciones errneas de importancia relativa.
Una auditora comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de
auditora sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juico del auditor, que incluye la evaluacin del
riesgo de que los estados financieros contengan representaciones errneas de importancia
relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de riesgo, el
auditor toma en consideracin el control interno pertinente de la compaa en la
preparacin y presentacin razonable de los estados financieros a fin de disear
procedimientos de auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de
expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la compaa. Una auditora
tambin comprende la evaluacin de si los principios de contabilidad aplicados son

apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, as

como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada
para proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora. (BASES PARA LA
OPININ)

Al 31 de diciembre de 2015, la Empresa Urpay Business S.A.C. No ha registrado un monto

de S/. 8 254.24 nuevos soles de sobrante de existencias. Estas prcticas no son
concordantes con principios de contabilidad generalmente aceptados y han tenido el efecto
el saldo de la cuenta de inventario presenta monto incoherente, esto disminuye el costo de
ventas confiabilidad de la informacin financiera de la compaa al trmino de ao 2015.
(COMUNICACIN DE ASUNTOS IMRTANTES)
Opinin:
En nuestra opinin, excepto por el efecto del asunto indicado en el prrafo precedente, los
estados financieros no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la
situacin financiera de la compaa al 31 de diciembre del 2015 resultados de sus
operaciones y sus flujos de efectivo por el ao terminado en esa fecha, de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per. (DICTAMEN U OPININ
DEL AUDITORA)

Ayacucho, Per
17 de diciembre del 2016
Refrendado por
____________________
Sarmiento Roa Javier
Contador pblico colegiado
(DATOS DEL AUDITOR Y FECHA DE LA AUDITORA)

URPAY BUSINESS SAC

BALANCE GENERAL HISTORICO
Al : 31 de Diciembre del 2015
(Expresado en Nuevo Soles)
2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Cuentas x Cobrar Accionistas
Existencias
Otras cuentas del Activo
Total Activo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maq. Y Equipos
Depreciacin y Amortizacin Acum.
Total Activo No
Corriente

TOTAL ACTIVO

2014

118,440.99

65,097.93

15,000.00

15,000.00

220,900.00
8,523.43
362,864.42

429,753.35
42,093.75
551,945.03

10,391.13
-8,092.22

10,391.13
-5,494.44

2,298.91

4,896.69

365,163.33

556,841.72

201
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar
Cuentas por Pagar
Comerciales - Terceros
Obligaciones
Financieras
Total Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios sociales
Beneficios sociales
Total Pasivo no Corriente

138,283.9

76,620.9
230,380.7

4,682.2

4,682.2

PATRIMONIO
Capital
resultados
Acumulados
Utilidad del Ejercicio
Perdida del Ejercicio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

URPAY BUSINESS SAC

ESTADO DE RESULTADO HISTORICO
Al : 31 de Diciembre del 2015
(Expresado en Nuevo Soles)
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Operativa
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas

15,475.8

2015
418,188.64
387,803.47
30,385.18
3,079.72
8,325.13

2015
249,384.35
199,950.80
49,433.55
23,741.03
14,939.28

20,000.0

98,688.3
11,411.9

130,100.3

365,163.3

Utilidad de Operacin
Gastos Financieros
Cargas excepcionales
Ingresos Diversos
Ingresos Excepcionales
Utilidad antes de Reparo e Impt.
Reparos
Utilidad Antes Compensaciones Y Impuestos
Impuesto a la Renta 30 %
Utilidad Tributaria
Impuesto a la Renta
Saldo Inicial
p.a.c.
POR PAGAR Y/O A FAVOR

18,980.33
3,485.05

10,753.24
4,311.57

807.54

2,753.90

16,302.82
16,302.82
4,890.84
11,411.97

9,195.57
9,195.57
2,758.67
6,436.90

4,890.84
419.33
6,374.00
-1,902.49

2,758.67
3,178.00
-419.33