AUDITORES IF

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Solución
5 Abril 2020
Santo Domingo, D. N.

Informe sobre la Auditoría de los Estados Financieros

Distinguidos;

Señor Presidente y demás Administrativos de Tiendas del Sur, SRL.

OPINON ADVERSA

La Empresa Auditores IF y asociados SRL, ha auditado los estados financieros de

la compañía Tiendas del Sur, SRL., los mismos abarcan el Estados de Situación
Financiera, el Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado
de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre del 2019, y las notas de los estados
financieros incluyen el resumen de las políticas contables más significativas de la
entidad.

En nuestra opinión, debido a la relevancia significativa de los efectos del asunto

descrito en la sección Bases de la Opinión Adversa de nuestro informe, los estados
financieros que se acompañan no presentan razonablemente, en todos los aspectos
materiales, la situación financiera de la Compañía Tiendas del Sur, SRL. al 31 de
diciembre de 2019, así como de sus resultados, sus cambios en el patrimonio de los
accionistas y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

BASES DE LA OPINON ADVERSA

Hemos tomado como base para dar nuestra opinión con salvedades del hecho de que
en la nota 3 el primer párrafo indica que la empresa tenía saldos de Bancos al Final
del período por un monto de RD$ 15,542,048.00, sin embargo en la Nota 4 párrafo
2, se observa que un cheque que fue pagado a un Proveedor, por un monto de RD$
847,250.00, fue devuelto sin cobrar por falta de una firma, y la encargada de
contabilidad ya lo había acreditado el pago, y no se hizo del asiento de lugar, por lo
que los estados financieros no reflejan el monto real de las cuentas de Activos, lo
que afecta de manera material los estados.

Por otro lado, la empresa sigue la práctica de capitalizar los costos de investigación
y desarrollo y de amortizarlos a lo largo de la vida su útil estimada. Esta práctica en
nuestra opinión no está de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados.

C/Santa Rosa, Esq. C/Las Colinas No. 18, Urbanización Mella, Santo Domingo, Rep. Dom.
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Debido a esta desviación Solución
de los principios de contabilidad generalmente aceptados
al 31 de diciembre del 2019, los inventarios aumentaron $52,875.00; el costo de la
mercancía vendida se incrementó $45,614.15 y los gastos de operación
disminuyeron $75,000.00; la utilidad neta aumentó $85,075.25, y las utilidades
acumuladas aumentaron $95,815.47

En nuestra opinión, debido a los efectos de los asuntos que se acaban de

exponer en el párrafo anterior, los estados financieros que acabamos de hacer
referencia, no presentan razonablemente, de conformidad con Normas y Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados, la situación financiera de Tiendas del
Sur, SRL., al 31 de diciembre del 2019, y los resultados de sus operaciones por los
años terminados en dicha fecha.

Cabe destacar que somos independientes de la compañía auditada, ya que es parte

del Código de Ética del Consejo International de Ética para Contadores Públicos y
requisitos importantes y relevantes para la auditoría de los estados financieros en
Rep. Dom.

Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas

Internacionales de Auditoría (NIA), emitidas por el Consejo de Normas
Internacionales de Auditoría y Aseguramiento, de la Federación Internacional de
Contadores, y adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la
República Dominicana (ICPARD). Nuestras responsabilidades de acuerdo a dichas
normas se describen más adelante en la sección de Responsabilidades de los
Auditores Externos en relación con las Auditorias de los Estados Financieros de
nuestro informe.

Consideramos que las evidencias de auditoría que hemos obtenido proporcionan una
base suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión adversa al 31 de diciembre
de 2019.

RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACION POR LOS ESTADOS

FINANCIEROS.

El Señor Presidente y demás Administrativos de Tiendas del Sur, SRL., son los
responsables de la preparación y presentación razonable de dichos estados contables
de acuerdo con las Normas Contables NIIFs, y del control interno que la
Administración determine necesario para permitir la preparación de los estados
financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.

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Esta responsabilidad incluye:

Diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado

para la preparación y presentación razonable de los estados contables, de
manera que estos no incluyan distorsiones significativas originadas en
errores u omisiones o en irregularidades,

Seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y

Efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basado

en mi examen de auditoría con el alcance de la misma.

RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES POR LA UDITORÍA DE LOS

ESTADOS FINANCIEROS.

Nuestra responsabilidad y objetivos son estar seguros razonablemente sobre si los

estados financieros en conjunto están absueltos de errores significativos así como
fraude emitir un informe incluyendo nuestra opinión entre otros

Las representaciones erróneas pueden surgir de algún fraude o errores y los mismos
se consideran materiales sí de forma individual o en conjunto podrían influir de
manera razonable en las decisiones económicas de los usuarios que utilizarán la
información de los estados financieros, el objeto de obtener un razonable grado de
seguridad de que los estados contables, y que no incluyan errores significativos.

En nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría

(NIA), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de
escepticismo profesional durante toda la auditoria.

Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrecciones materiales en los estados

financieros, debidas a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de
auditoría para responder a dichos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría
suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de
no detectar desviaciones materiales que resulten de un fraude es mayor que en el
caso de una incorrección material debida a un error, ya que el fraude puede implicar
colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones internacionalmente
erróneas o la elusión del control interno.

Obtenemos conocimiento del entendimiento del sistema de control interno relevante

para la auditoria con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sea adecuados
en las circunstancias, pero no con la finalidad de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la Entidad.

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Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad y la
razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información
revelada por la administración.

Concluimos acerca de lo adecuado de la utilización, por la administración, del

principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de
auditoría obtenida, concluimos si existe o no una incertidumbre material relacionada
con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la
capacidad de la Entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si
concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la
atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información
revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que
expresemos una opinión modificada.

Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha

de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden
ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados

financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros
representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran su
presentación razonable.

También proporcionamos a la Gerencia de la Entidad una declaración de que hemos

cumplido con los requisitos éticos aplicables en relación con la independencia y
comunicado de cualquier relación y otros asuntos de las que se puede esperar, de
manera razonable, pensarse que afectan a nuestra independencia, y en su caso, las
correspondientes salvaguardas.

Santo Domingo, DN.

05 Abril 2020

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Firma y sello del auditor

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