Plan de Negocio: PRODUCTOS LCTEOS VITICHI

PROLAV
Participante: Edgar Corzo
Ao: 2008

PLAN DE NEGOCIO
PRODUCTOS LCTEOS VITICHI
PROLAV
Cap. 1

RESUMEN EJECUTIVO

En la actualidad, en la mayora de los hogares donde se realiza la transformacin de lcteos,

no se cuenta con reas adecuadas para el manipuleo de la materia prima y producto
terminado, debido a la escasez de espacio en el lugar de transformacin (cocina); la falta de
equipos est sujeta a la baja produccin y estacionaria de materia prima, no se puede contar
con un registro sanitario ni cdigo de barras en las condiciones actuales que se viene
procesando la leche en queso; los conocimientos de manejo de lcteos caprinos son muy
escasos, debido a la falta de orientacin y poca o ninguna transferencia de tecnologa que
est apropiada a sus condiciones del contexto socio cultural. Ha sido una de las razones,
que motiv a PROLAV, instalar una planta procesadora para producir quesos viticheos,
con todas las garantas de calidad.
Misin: Productos Lcteos Vitichi PROLAV, es una empresa dedicada al
procesamiento y distribucin de QUESO VITICHEO; que busca satisfacer el gusto del
paladar ms exigente de un sector especfico El mercado de los productos Gourmet,
cumpliendo con altos estndares de calidad y control.
Visin: A mediano plazo, la empresa PROLAV, ingresar con su producto al mercado de
la colectividad boliviana en Buenos Aires; con un volumen de 4.684 kilos/mes, ofertando
variedad y calidad de quesos viticheo ecolgicos.
Nuestros productos que presentamos en el siguiente cuadro, buscan conjugar la mejor
artesana en la produccin de quesos de cabra, de arraigada tradicin en la regin de los
chichas, con la mejor tecnologa en la elaboracin de un alimento sano y exquisito,
destinado al consumidor exigente que aprecia la calidad de un producto gourmet.
Bs./Kg.
25
23
20

QUESILLO
Bs.
5
7
10

Gramos
200
300
500

QUESO
Bs.
10
14
23

Bs./Kg.
50
47
46

Produccin
por da
20 unid.
100 unid.
8 unid.

La limitada produccin de queso viticheo nos permite obtener la ms fina calidad

mediante procesos controlados, que sin apartarnos de los mtodos tradicionales,
introduciremos prcticas de manufactura de calidad internacional.
Los actores comprometidos para la buena ejecucin del proyecto estn: la micro empresa
rural PROLAV como beneficiario directo que se abocar al acopio y transformacin de la
leche de cabra en queso y 50 familias productores de leche caprina considerados como
beneficiarios indirectos, estn comprometidos a proveer de materia prima en cantidad y
calidad convenida con la micro empresa.

Nuestros clientes objetivo son los del nivel socio econmico medio alto y alto de la zona
sur de la ciudad de La Paz; (Segn el INE -2001), El rea que conforma el macro distrito
est dividido en tres distritos con 127.228 habitantes, de los cuales excluimos el 15,20 % de
la poblacin entre varones y mujeres se dedican a la venta y reparaciones y el 4,2 % al
trabajo en hoteles y restaurantes (24.683 hab.); por tanto, nuestros clientes se encuentran
dentro los 102.545 habitantes; PROLAV cubrir al 5% de este segmento, esto implica
5.127 habitantes, los llamados consumidores oficiales que demandan un producto
registrado, que cumpla con todas las regulaciones sanitarias y los adquieren de los
mercados formales, por tal razn, nuestros productos estn al alcance del consumidor en las
gndolas de los supermercados y locales de especialidad.
El tamao de la planta tiene una capacidad de procesamiento de 1000 litros/da, esto
implica una produccin de 154 kilos de queso/da, sin embargo, iniciaremos el primer ao,
produciendo 38 Kg./da;(como se proyecta en siguiente cuadro). La planta de
procesamiento est instalada en un rea de 200 m2. PROLAV est ubicada en la
localidad de Vitichi, municipio del mismo nombre, se encuentra a 3020 msnm, estando
vinculada sobre el camino carretero principal Potos-Villazn a 90 Km. de la ciudad de
Potos, cuenta con los servicios bsicos como ser: energa elctrica, agua potable y vas de
comunicacin.
PRODUCCIN PROYECTADA
Relacin leche : queso (6,5 : 1)
Produccin de queso viticheo (Kg. / ao)
TOTAL

1 y 2
14038

AOS
3 y 4
28077

5
56154

14038

28077

56154

Los resultados esperados del proyecto son: Productos transformados con elevados
estndares de calidad e higiene; mejoradas las condiciones econmicas de los productores;
apertura de mercados para el producto y vnculos comerciales concretados; empresa
altamente capacitada en comercializacin; productos con marca desarrollada y registro
sanitario; empresa con manejo gerencial; empresa con sistema contable en funcionamiento;
empresa legalmente constituida y asociacin de productores de leche organizada.
El financiamiento que se precisa para la ejecucin de este proyecto, es como a continuacin
detallamos:
INVERSION
Total en Bs. 405.523
$us. 54.214

Contraparte en Bs. 202.011,5

$us. 27.007

COSTOS FIJOS (C. F) = 26.803 Bs. / mes

COSTOS VARIABLES (C. V) = 30,00 Bs. / Kg.

COSTO TOTAL (C. T) = C. F + C. V x Q (Demanda).

C. T = 26.803 Bs. / mes + 30,00 Bs./ Kg. (2.564 Kg. / mes) = 103.723 Bs. / mes
FLUJO DE CAJA (1)
Utilidad Bruta (U.B)= Ingreso (Y) Costo Total (CT)
Ingreso (Y)= Precio (P) x Demanda (Q)
Y = 49 Bs. / Kg. X 2.564 Kg. / mes = 125.636 Bs. / mes
Ahora, remplazamos en la frmula de Utilidad Bruta
U.B. = 125.636 BS. /mes 103.723 Bs. / mes
U.B. = 21.913 Bs. / mes

Cap. 2

VAN =

132.721

B/C =

1,03

TIR =

0,2331912

TIR =

23,32%

PRODUCTO / SERVICIO

QUESO VITICHEO
Misin: Productos Lcteos Vitichi PROLAV, es una empresa dedicada al
procesamiento y distribucin de QUESO VITICHEO; que busca satisfacer el gusto del
paladar ms exigente de un sector especfico El mercado de los productos Gourmet,
cumpliendo con altos estndares de calidad y control.
Visin: A mediano plazo, la empresa PROLAV, ingresar con su producto al mercado de
la colectividad boliviana en Buenos Aires; con un volumen de 4.684 kilos/mes, ofertando
variedad y calidad de quesos viticheo ecolgicos.
NUESTROS PRODUCTOS
El queso viticheo, es elaborado con leche de cabra pasteurizada, sabor suave, color
blanco; es un alimento sano y nutritivo; ofreciendo caractersticas fsico qumicas y
organolpticas de un queso tradicional de la regin, cuidando la calidad e higiene que
conlleva ventajas nutricionales en el bienestar del consumidor.

La composicin de la leche de cabra es muy similar a la leche de vaca, se difieren sobre

todo en que la leche de cabra contiene vitamina A, tiene ms protenas y minerales, menos
colesterol, rico en calcio, potasio, magnesio y fsforo, bajo contenido de sal, diettico y
digestivo. Adems, tiene cantidades representativas de vitamina D, vitamina que favorece
la absorcin del calcio y es necesaria en el mantenimiento de la estructura sea.
La grasa del queso de cabra es ms digestible que la de vaca, debido a que sus glbulos o
gotitas de grasa son ms pequeos y ms fcilmente atacables por los jugos digestivos. Esta
ventaja la convierte en una buena opcin para nios, ancianos y personas que sufren
trastornos gstricos, como digestiones pesadas y lceras. Adems, el pequeo tamao de la
grasa hace que los glbulos queden en suspensin en vez de flotar hacia la superficie y
formar la nata.
El queso viticheo, nos aporta los beneficios de la leche de cabra en un formato verstil,
encaja en cualquier plato y posee numerosas cualidades nutricionales. Este producto,
conserva todos los beneficios nutricionales de su leche de origen. Nuestro producto, se
consume como alimento individual y como ingrediente culinario. La mayora del consumo
se produce al final del almuerzo o de la cena, salvo los quesitos consumidos a la hora de la
merienda.
Los quesos de nuestro establecimiento, destinados a la cocina gourmet y la alimentacin
sana, elaboramos quesos caprinos duros estacionados, queso semiduro y blando; tambin el
tradicional e imperdible quesillo de nuestra zona; marcan la diferencia de nuestros
competidores; debido a procedimientos artesanales y una elevada tecnologa que se unen
para hacer de nuestros quesos un manjar inigualable.
Bs./Kg.
25
23
20

QUESILLO
Bs.
5
7
10

Gramos
200
300
500

QUESO
Bs.
10
14
23

Bs./Kg.
50
47
46

Produccin
por da
20 unid.
100 unid.
8 unid.
128 unid.

El criterio de singularidad de nuestro producto, es el SABOR, que satisface al gusto del

paladar ms exigente de nuestros consumidores, es un valor, que nuestra empresa basa su
crecimiento y consolidacin en el mercado, no slo del producto en si mismo, sino en toda
la logstica requerida para que los productos lleguen al cliente final con sus propiedades
inalteradas.
En nuestra planta de procesamiento, nos preocupamos por mantener todo el ao un stock
permanente de variedad y calidad de quesos. Nuestros estndares de calidad cumplen con
las normas que exige el organismo de control pertinente del SENASAG. Y nuestro
laboratorio est a cargo de bromatlogos profesionales, y es controlado peridicamente por
un Laboratorio Interprofesional.

El ambiente competitivo que enfrenta nuestro queso viticheo, la mayor parte de la

produccin de quesos caprinos, se concentra en la regin de los Chichas y dentro de sta, se
diferencian sectores de produccin que generan quesos en diferentes meses, los quesos
viticheos tiene mucha demanda por considerarse que se procesa en un ambiente menos
contaminado, adems de atribursele caractersticas organolpticas especiales. Debido a
esta concentracin de produccin en esa Regin, las primeras ofertas, tanto informales
como formales se realizan en los grandes centros comercializadores, que a su vez abastecen
los mercados locales que son grandes demandantes de este tipo de queso.
Cap. 3

EQUIPO DE TRABAJO

Equipo de trabajo, es un plantel considerado muy bueno, porque tienen amplia experiencia
en el manejo integral del ganado caprino y bsicamente en el procesamiento de la leche de
cabra en quesos; puesto que el equipo hizo una pasanta e intercambio de experiencias con
empresas o plantas procesadoras de Santiago del Estero y Catamarca de la Repblica
Argentina; que vienen trabajando en un sistema similar a la que pretendemos.
Los miembros del equipo de trabajo se destacan por su formacin profesional y experiencia
en este mbito:
-

El gerente administrador es el dueo de la micro empresa rural Productos Lcteos

Vitichi PROLAV, tiene la formacin de Ingeniero Agrnomo, con especialidad
en fertilidad y uso de fertilizantes, tambin es comunicador social y Master en
Educacin Superior; realiz intercambio de experiencias con plantas procesadoras
de leche de cabra en quesos, en Santiago del Estero y Catamarca, de la Repblica
de Argentina.
Maestros queseros, con amplia experiencia en la elaboracin de quesos de distinta
variedad y calidad.
Responsable de adquisicin y ventas, conocimientos slidos en el rea de
contabilidad.
Chofer, conocedor en su rea de trabajo, muy experimentado en el cuidado y
tratamiento de la materia prima.

Motivacin, la empresa considera que es una accin fundamental para mantener al equipo
de trabajo con una dinmica de superacin y entrega total en su labor cotidiana, al respecto,
el equipo conformado se encuentra muy motivado, debido a que existe una certeza y
seguridad que el presente emprendimiento, brindar la posibilidad de mejorar sus
condiciones econmicas y por ende el nivel y calidad de vida, puesto que estn
garantizando sus fuentes de trabajo y reactivando las economas de la regin.
Explotar y aprovechar, en el mejor sentido de la palabra, la empresa tiene la oportunidad,
de contar con un equipo de trabajo que desarrollarn sus amplios y exquisitos
conocimientos, experiencias y habilidades en la transformacin de la leche de cabra en una
diversidad y calidad de quesos, bsicamente, conservando sus caractersticas originales de
la regin; particularidad que le brinda identidad a la empresa.
Otra de las fortalezas que tenemos, el equipo de trabajo tiene un vinculo muy estrecho con
los ganaderos caprinos de la regin, esto a de permitir avanzar y concretizar un trabajo

estratgico y concurrente entre la empresa y los productores; de manera que tendremos

canalizada la entrega de materia prima de calidad para la planta procesadora.
El equipo precisar actualizar sus habilidades y conocimientos, principalmente en:
- Desarrollo de habilidades gerenciales fundamentales
- Desarrollo de capacidades de transformacin industrial
- Desarrollo de capacidad comercial.
- Manejo administrativo y financiero.
Los objetivos que persiguen los miembros del equipo son:
- En principio, se establezca y salga adelante el negocio
- Luego, mejorar sus ingresos econmicos cada uno de los miembros del equipo
- Una vez consolidada el negocio, ver la posibilidad de ampliar y diversificar la
produccin
Cap. 4

PLAN COMERCIAL

Nuestros clientes objetivo son los del nivel socio econmico medio alto y alto de la zona
sur de la ciudad de La Paz; (Segn el INE -2001), el rea que conforma el macro distrito
est dividido en tres distritos con 127.228 habitantes, de los cuales excluimos el 15,20 % de
la poblacin entre varones y mujeres se dedican a la venta y reparaciones y el 4,2 % al
trabajo en hoteles y restaurantes; (24.683 hab.); por tanto, nuestros clientes se encuentran
dentro los 102.545 habitantes; PROLAV cubrir al 5% de este segmento, esto implica
5.127 habitantes, los llamados consumidores habituales o regulares que demandan un
producto registrado, que cumpla con todas las regulaciones sanitarias y los adquieren de los
mercados formales.
Por lo exigente que son nuestros clientes, el queso viticheo se comercializa a travs de los
hipermercados, supermercados y tiendas especializadas; que estn localizadas en la zona
sur de la ciudad de La Paz; estos centros comerciales casi en su generalidad son empresas
medianas y el tipo de producto que proveen son mltiples, tienen un ingreso anual
promedio de 120.000 dlares, con un promedio de 12 a 15 empleados; la persona que toma
las decisiones de compra es el gerente; la principal razn de compra es por la calidad,
garanta en la entrega de stock, presentacin, registro sanitario y de marca.
Los canales de distribucin que emplearemos para el queso viticheo, como empresa,
consideramos que son los ms convenientes los siguientes sistemas:
PRODUCTOR
DETALLISTA
CONSUMIDOR
Este canal es el sistema ms usado y concentra el 66 % de quesos de cabra
comercializados en nuestros mercados.
PRODUCTOR
AGENTE
DETALLISTA
CONSUMIDOR
Este canal es el sistema que concentra el 20 % del total de quesos comercializados.
El valor para los clientes, en el momento de adquirir y consumir queso viticheo, otorga
status y eleva la categora de buen gourmet, por su precio, calidad y el sabor inigualable,
que solamente la perciben los que conocen de quesos y tienen un paladar exigente.

Los precios de nuestros productos dependern, del tipo de queso y el tiempo de

maduracin que se les brinde, sin embargo, detallamos a continuacin en el siguiente
cuadro.

QUESILLO
Bs.
5
7
10

QUESO FRESCO
Bs.
10
14
23

Gramos
200
300
500

Los precios que se detallan en el cuadro, son para la entrega a tiendas, mayoristas,
detallistas o supermercados. Se sabe que los mayoristas aplican una comisin entre 10 12
% y los detallistas que estn compuestos principalmente por supermercados, aplican una
comisin de 26 35 %.
La dimensin del mercado
El cliente objetivo se ha proyectado, considerando el 5% de los 102.545 habitantes que se
encuentran en la zona sur de la ciudad de La Paz.
Por tanto, se cuantifica al cliente objetivo en: 5.127 habitantes
Estamos considerando, el consumo per cpita de nuestros clientes, 6 Kg / ao o 0.5
Kg/mes
Entonces, podemos conocer la demanda del producto, 2.564 Kg/ mes o 30.768 Kg/ao
PROYECCIN DE LA PRODUCCIN DE QUESO VITICHEO. Se detalla en el
cuadro.
Relacin leche : queso (6,5 : 1)
Produccin de queso por la empresa en Kg/ao
TOTAL

1 y 2
14038
14038

AOS
3 y 4
28077
28077

5
56154
56154

El mercado tendr una evolucin ascendente, puesto que el queso viticheo, se posesione y
logre tener mayor preferencia por los consumidores asiduos y muy exclusivos; para este
cometido, se participar en las ferias especializadas como ser: el vino y el queso, otros
eventos de carcter culinario de alta cocina.
Ampliaremos nuestra cuota de mercado y nuestro volumen de venta, haciendo que nuestro
producto se encuentre en ferias especializadas y propiciando frecuentes degustaciones en
puntos de venta; por su parte, el queso viticheo, llegue a conjugar la mejor artesana en la
produccin de quesos de cabra, de arraigada tradicin en la regin de los Chichas.
Tambin, aplicando conocimientos de la zona y acompaado de la mejor tecnologa en la
elaboracin de un alimento agradable y exquisito, destinado al consumidor exigente que
aprecia la calidad de un producto gourmet.

Para este cometido, la eleccin de una adecuada estrategia de promocin es vital, puesto
que se pretende ampliar el consumo per cpita de las personas; en vista de que nuestro
segmento de mercado est claramente determinado y focalizado. Por lo tanto, la empresa ve
por conveniente promocionar el producto a travs de los siguientes medios:
1. FERIAS ESPECIALIZADAS
2. DEGUSTACIONES EN PUNTOS DE VENTA
Consiste en realizar la promocin en el momento de la compra en la que se atrae a muchos
consumidores. A travs de los regalos, sorteos, descuentos, degustaciones y ofertas son el
gancho publicitario que puede impulsar al cliente a comprar.
No obstante, no hay que hacerse grandes ilusiones con esta clase de publicidad. Los clientes
que se obtiene por este mtodo son slo temporales. De la calidad y de la satisfaccin que
le haya dado, el queso viticheo depende que se convierta en un comprador estable.
La publicidad en el lugar de venta, a travs de los carteles, puestos especiales, exhibidores
que la empresa suministrar al minorista; con ello daremos a conocer un producto nuevo y
recordaremos al consumidor la existencia del queso viticheo.
El mensaje que nos interesa posicionar en la mente del cliente es la siguiente:
SABOR AGRADABLE AL PALADAR MAS EXIGENTE
El recurso que invertiremos en la promocin del Queso Viticheo, es una accin
estratgica que repercutir en la venta de miles y millones de unidades, tenemos en cuenta
que el costo de la publicidad va incluido en el precio del producto; por lo tanto,
asignaremos a la campaa publicitaria aproximadamente, cinco mil bolivianos (5.000 Bs.).
LA COMPETENCIA
Nuestros competidores procedentes de la regin, que cumplen con todos los requisitos
exigidos. Uno de ellos es Industrias Lcteas Chichas INLACH S.R.L., es una empresa
que tiene una planta procesadora de lcteos, que est ubicada en la ciudad de Tupiza; est
produciendo quesos frescos, con verduras tilsit y danbo (quesos prensados) y tipo
camenbert (florecidos), que se presentan envasados al vaco en bolsas termoselladas. La
otra empresa es conocida como CAPRIBOL, ubicada en la comunidad de Guadalupe,
perteneciente al Municipio de Caiza D, esta empresa tambin est ofertando al mercado
quesos frescos con algunas caractersticas regionales.
El producto sustituto a nuestros quesos de cabra es el queso de vaca, debido a que en
nuestro medio y sociedad est siendo muy difundida y extendida, por ser la de mayor
produccin; seguida luego por la de oveja.

Cap. 5

SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIN

SISTEMA DE NEGOCIO
ESQUEMA GENERAL DE LA ELABORACIN DE QUESO

Acopio

Corte
de la
cuajada

Salado
de la
cuajada

Recepcin
de la
Leche
Fresca

Pre escurrido

Moldeado
de la
cuajada

Filtrado
de la
leche

Desuerado

Prensado
del Queso

Conser
vacin

Coagulacin

Maduracin
del
Queso

Estandarizacin

Pasteurizacin

Envasado, sellado y
etiquetado del
queso

La elaboracin del queso viticheo de alta calidad y duracin depende, en gran medida, de
las caractersticas de la leche y de las condiciones de elaboracin. Por lo tanto, el
compromiso de los productores, es entregar leche rica en composicin, proveniente de
animales sanos y una buena higiene durante el ordeo y procesamiento, son factores que
contribuirn a obtener ptimos rendimientos y calidad del producto final.
Recepcin: de la leche cruda y fresca que ingresa a la planta de procesamiento ser
examinada tan pronto como sea recibida, para medir su calidad microbiolgica, su
contenido de grasa y su posible adulteracin.
Filtrado: consiste en separar de la leche aquellos residuos slidos que la hayan
contaminado durante el proceso de ordeo, Para llevar a cabo esta operacin se usaran
filtros de papel desechable o tela de liencillo muy limpio. Los corrales, filtros y cntaros,
debern estar limpios para evitar contaminacin.
Conservacin: cuando la leche no se emplea inmediatamente, se recomienda su
refrigeracin a 4C. Despus de 48 horas, la leche comenzar a acidificarse, por lo cual se
recomienda su uso dentro de este perodo.

Estandarizacin: es el proceso mediante el cual se hacen extracciones parciales de crema,

y/o caseinatos de la leche, con el objeto de mantener la relacin grasa y/o protena con
respecto a la materia seca. Esta relacin es importante dependiendo del tipo de queso a
elaborar.
Pasteurizacin: despus del filtrado y estandarizacin de la leche, se recomienda su
pasteurizacin. La pasteurizacin se lleva a cabo con el objeto de destruir gran parte de los
microorganismos que se encuentran en la leche y regular la acidificacin de la misma.
La pasteurizacin puede ser rpida o lenta. En el primero de los casos, la leche se calienta
a 72C por 15 segundos y en el segundo, el proceso se efecta a 63C por minutos; en
ambos casos, el calentamiento debe realizarse en bao de Mara. Al pasteurizar es
recomendable incorporar a la leche de 0,01 a 0,03% de cloruro de calcio, con el objeto de
que haya suficiente calcio soluble y se facilite la coagulacin.
Coagulacin: es el proceso de formacin del cogulo, el cual se origina del precipitado de
los slidos de la leche. Al producto final de este proceso, una vez separada la parte slida
de la lquida se le denomina, comnmente, cuajada, y al lquido remanente, suero verde, El
cogulo puede obtenerse de dos formas:
Por acidificacin de la leche: la acidificacin necesaria, dependiendo del queso que se
desee elaborar, se puede lograr mediante el uso de fermentos seleccionados que
transforman la lactosa en cido lctico o por medio de la adicin de fuentes cidas a la
leche como cido lctico, actico o ctrico.
Por incorporacin del cuajo: el cuajo utilizado en que sera es un preparado comercial que
tiene ciertas enzimas presentes en el cuajar de cras lactantes (cabritos). Se puede adquirir
en distintas presentaciones: lquido, polvo o pastillas y se le aade a la leche en las
cantidades recomendadas por el fabricante. El cuajo debe mezclarse con un poco de suero
verde o agua y una pizca de sal antes de su disolucin en leche.
Desuerado: el desuerado puede realizarse en forma natural o forzada. El desuerado natural
es la salida del suero de la cuajada por simple gravedad, cuando sta se apoya sobre un
material que permita el paso del suero y sin que ocurran intervenciones como el corte,
prensado o cocimiento, que fuercen el suero a salir de la cuajada. La forma ms comn de
desuerado forzado es por corte. Consiste en picar pequeos cubos al cogulo formado por
la accin de los fermentos y/o del cuajo, lo cual facilitan la salida del suero hacia el
exterior. Es importante, para la homogeneidad del desuerado, que el corte sea uniforme.
Pre escurrido: arte de presionar suavemente la cuajada, con el objeto de extraer el suero y
de formar una masa compacta y uniforme.
Corte de cuajada: consiste en cortar en cubos uniformes la cuajada obtenida del proceso de
pre escurrido.

Salado: en esta etapa se conoce como salado a flor de cuajada y consiste en esparcir,
homogneamente, la sal entre los pequeos cubos de cuajada, mezclndolos sin amasar. El
salado puede realizarse tambin despus del prensado, sumergiendo el queso en una
solucin de sal- muera preparada en agua potable o suero verde (por cada 10 I de lquido
agregar 1 ,8 a 2 kg de sal). Este mtodo permite un salado ms uniforme.
La temperatura de la salmuera puede variar de 1.0 a 120C, con un pH de 5,2 para las pastas
prensadas y de 4,6 para las pastas blandas. El tiempo que debe permanecer un queso en la
salmuera depender de su tamao y del tiempo necesario para su maduracin. A menor
tamao y perodo de maduracin, deber permanecer menos tiempo en la salmuera.
Moldeado: consiste en el llenado de los moldes con la cuajada. Es recomendable que el
molde Tenga pequeas perforaciones para facilitar el desuerado.
Prensado: de acuerdo con la cantidad de humedad que se desee retener en el queso, se
puede aplicar un peso a la cuajada de uno a diez veces superior al de sta y con un tiempo
variable de 3 a 48 horas. A mayor peso o mayor tiempo, menor ser la humedad del
producto y ms duro ser el queso.
Maduracin: proceso de reposo del queso bajo condiciones controladas, durante el cual se
van a producir ciertas degradaciones de sus componentes. Este proceso conduce a cambios
en el sabor y/o textura del producto. Las transformaciones que ocurren son generadas por
bacterias, hongos y/o levaduras.
Los tanques de almacenamiento de la leche refrigeradora sern construidos en material
inerte, generalmente acero inoxidable 18/8, tendr un aislante trmico eficaz, como por
ejemplo poliuretano inyectado, se contar con un agitador inoxidable eficaz de fcil
limpieza e higienizacin de todas partes que entran en contacto con la leche.
Uno de los grandes desafos de la empresa rural PROLAV en esta actividad es bajar los
precios de la materia prima. Para ello lo que se har es lo siguiente:
Ms tecnologa para la produccin manejo alimentacin reproduccin
gentica.
Mayor escala de produccin.
Identificar los defectos en la elaboracin del queso, el transporte de la leche de cabra
acopiada, se realizar en un camin isotrmico propio de la empresa rural PROLAV. En
el control de calidad, se realizar pruebas y controles (sensoriales, microbiolgicos, fsicos
y qumicos) son necesarios en tres etapas del proceso.
- La prueba de la leche cruda para establecer su frescura, pureza y condiciones
higinicas
- Los controles en el procesamiento para asegurar que se cumpla con ciertas etapas
claves que contribuyan con la calidad del producto final.
- El control del producto final para garantizar que sta cumpla con las normas de
calidad establecidas.

Tambin contemplamos la capacitacin a los productores quienes proporcionan la materia

prima y mucho depende de este aspecto la calidad y cantidad de la leche, por lo tanto, se
realizan cuatro mdulos con talleres participativos en las que se socializan las temticas de:
tcnicas de ordeo, alimentacin, manejo y sanidad animal, calidad y control sanitario de la
leche.
Los equipos y utensilios sern de un material que permita su fcil limpieza y desinfeccin y
que cumplan estas caractersticas:
Que no impregnen a los quesos de olores o sabores desagradables.
Que no sean absorbentes.
Que sean resistentes a la corrosin.
Que sean capaces de soportar repetidas operaciones de limpieza y desinfeccin.
Que no produzcan ni emitan sustancias txicas.
De igual manera que con los utensilios, se realizar, con aquellos recipientes encargados
del manipuleo ordeo?, conservacin (tanques) y transporte de la leche (porongos).
Las instalaciones de la planta procesadora dispondr de un programa de limpieza y
desinfeccin, el mismo que ser objeto de revisin durante la inspeccin:
Se realizar limpieza de las instalaciones y equipos, antes, durante y despus del
procesamiento.
Los equipos y materiales estarn colocados en orden, evitando zonas de difcil
limpieza.
Tambin se evitar la acumulacin de basura porque puede crear focos de acceso.
Como medida de seguridad se contar con un botiqun de primeros auxilios y un
extinguidor en un lugar de fcil acceso. El control y las exigencias, est a cargo de la
municipalidad de Vitichi, entidad que verifica el cumplimiento de estas normas y lo harn
en el momento de entregar la licencia de funcionamiento.
El personal de operaciones debe tener las siguientes cualidades:
- Responsabilidad y puntualidad en el cumplimiento de sus funciones
- Ser atento, dedicado y dinmico en sus actividades
- Ser propositivo, ingenioso e innovador en sus labores cotidianas
- Cooperativo y trabajo en equipo
- Tener ansias de superacin
PROLAV, est conformado por un Gerente Administrativo (Dueo), un Responsable de
Adquisicin y Ventas (Experto en contabilidad) y dos Maestros Queseros; quienes
coadyuvan en la elaboracin de los productos alimenticios y en especial derivados lcteos;
todo el personal deber estar completamente aseados, poseer carnet sanitario vigente, estar
en buenas condiciones de salud y adoptar las siguientes disposiciones.
Usar vestuario limpio (uniforme, gorra, guantes, botas, mascarilla y delantero de
PVC.)
No presentar afecciones a la piel (manos)
Mantener las uas cortas, limpias y sin esmalte.

Lavarse las manos con agua y jabn, antes de iniciar el trabajo, inmediatamente
despus de utilizar los servicios higinicos y cuando se manipule material
contaminado.
No usar sortijas, pulseras o cualquier otro objeto de adorno cuando manipule
alimentos.
Cubrir totalmente el cabello, para evitar que caigan y contamine el producto

SISTEMA DE ORGANIZACIN
Estructura funcional de la Empresa PROLAV
GERENTE
ADMINISTRATIVO

SECCIN LECHES

UNIDAD DE APOYO TECNICO

Investigacin

SECRETARIA GENERAL

UNIDAD FINANCIERA
Control de
calidad

Pagadura

Contabilidad

Produccin
Investigacin

UNIDAD DE COMPRAS
Y SUMINISTROS

Leche fluida
Laboratorio
Quesos

Yogur

Compras

Almacn

UNIDAD DE MERCADEO

Mantenimiento

Sala de ventas

Mercadeo, revistas,
cursos, publicaciones

MAESTRO
QUESERO

PERSONAL
EVENTUAL

EXPERTO EN
CONTABILIDAD

Cap. 6 PLAN DE IMPLANTACIN

DIAGRAMA DE GANTT
ACTIVIDADES
Construc de la
planta
de
produccin
Compra
de
equipos
y
mquinas
Instalac.
y
equipam. de la
planta
Estudio
y
anlisis
de
Mercado
Contratacin de
personal
Capacitacin al
personal
Trmite ante el
SENASAG
Taller
particip.
Prod.-Emp
(FODA)
Convenio
de
alianza
estratgica
c/product.
Trmite
de
Licencia
de
funcionamiento
Trmite
del
registro
de

MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

marca
del
producto
Acopio
y
procesamiento
Control
de
calidad
del
producto
Prueba piloto del
producto
Etiquetado
y
cdigo de barras
Comercializacin
del producto
Visita
e
intercambio de
experiencias
Degustacin del
producto
en
puntos de venta
Asistencia
a
ferias
especializadas
Trmite de la
razn social
Operaciones

Cap. 7

RIESGOS

RIESGOS INTERNOS Y EXTERNOS

Naturaleza

Riesgo
Desconfianza de
los socios

INTERNOS

Ruptura con los

proveedores de
materia prima

Accin
correctiva
Por no estar Su participacin Existe un bajn en Capacitacin y
conforme con en la empresa es el rendimiento de la orientacin a los
miembros de la
poca empresa
los
rditos de
empresa
motivacin
econmicos
Causa

Efecto

Impacto

Pretenden
elevar el precio
de la materia
prima,
sin
respetar
el
convenio.

Situacin
que
afecta de forma
negativa en los
costos
de
produccin

Inmediatamente
incide
en
los
precios
del
producto hacia el
mercado.

Buscar espacios
de concertacin y
retomar con un
nuevo acuerdo
entre partes.

Materia prima de
calidad
desconocida
No logramos
cubrir puestos de
trabajo
esenciales

Desastres
naturales

La mayora de
los apriscos no
cuentan con una
sala de ordeo.

Entrega
de
materia prima de
mala
calidad,
olor a estircol

Debido a que los Un

trabajo
sueldos no son deficiente
y
muy atractivos
producto de mala
calidad
Se debe a los
desequilibrios
climticos,
ocasionados por
el efecto de la
nia

Causan muerte
de los animales,
existe ataque de
enfermedades y
escasez
de
forrajes.

EXTERNOS

EXTERNOS

Conflictos
sociales

No
existe Malestar
y
acuerdos
desconcierto en
regionales
la sociedad

Cambios
tecnolgicos

La ciencia e Quedamos
investigacin no rezagados ante
paran para nada la competencia

Falta de garanta
jurdica.
Inestabilidad
econmica

El estado
encuentra
una etapa
transicin
Constante
inflacin en
precios de
productos

para
se Miedo,
las
en realizar
de inversiones
Restriccin en la
los adquisicin de
los muchos
productos

empresa
Productos de mala La
calidad
y
se proporcionar al
rechaza
este ganadero, diseo
de
sala
de
material.
ordeo
Retrazo en las Buscar
de
entregas y un dao programas
econmico a la apoyo, pasantas
de extranjeros,
empresa
gente jubilada de
empresas
Ingresar en la
Deterioro
econmico para los Reconversin
ganaderos
y Productiva de la
escasa produccin Ganadera
Caprina que nos
de materia prima
permite realizar
un
manejo
integral
y
racional,
controlando los
recursos
naturales
y
nuestro rebao
Riesgos en las Respuesta social,
inversiones
empresarial,
realizadas
confianza con la
sociedad.
No satisfacer la No descuidarse,
demanda de los convenios
con
consumidores
universidades e
instituciones.
Perjudicar a las Pedir al gobierno
regiones donde se que de una vez
pretende invertir
por todas brinde
garanta jurdica
Baja el consumo Eficiencia en el
de productos de manejo de la
empresa
alta calidad

Cap. 8

FINANCIACION.

PLAN DE INVERSIONES
ITEMS
Construccin planta procesadora
Adquisicin de mobiliario
Camioneta c/tanque de refrigeracin,
para el acopio
Tina de doble fondo para 250 Lts. De
acero inoxidable con quemadores a
gas
Porongos para transportar leche de
50 litros
Porongos de 10 litros
Mesa de desuerado de acero
inoxidable
Estantes de madera de roble con
repisas mviles
Lira vertical de acero inoxidable
Lira horizontal de acero inoxidable
Tanque con equipo de fro de 600 lts.
Balanza mecnica de 1610 gramos
Termmetro con canastilla
Lactodensmetro
Pistola acificadora
Prensa para queso
Refrigeradora o cmara de
refrigeracin
Selladora al vaco
Tinas plsticas para salmuera
Juego de paletas de madera
Moldes o canastillas plsticas de 300
Grs.
Moldes de 200 Grs.
Moldes de 500 Kg.
Mesa para moldear queso
Caja para fermentos
Bandejas plsticas
Ollas de aluminio de 50 litros
Bateas de plstico
Baldes de 12 litros
Cucharones de aluminio
Jarras medidoras de 2,5 litros
Bolsas de trevira para quesos
Envases para queso
Empaques para queso
Etiquetas

Unida
d
Pza
Glob.

COTIZACIONES
Cant Prec.Un TOTAL
.
it
1
75000
75000

CONTRA
- PARTE

21000

21000

37500
10500

Tn.

120000

120000

60000

Pza

12000

12000

6000

Pza

800

4800

2400

Pza

10

400

4000

2000

Pza

2640

2640

1320

Pza

4000

32000

16000

Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza

1
1
1
1
1
1
1
1

360
360
30000
2000
80
200
1040
7840

360
360
30000
2000
80
200
1040
7840

180
180
15000
1000
40
100
520
3920

Pza

20000

40000

20000

Pza
Pza
Pqte.

1
4
1

20000
300
200

20000
1200
200

10000
600
100

Unid.

70

10

700

350

Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Mts.
Unid.
Unid.

35
20
1
1
5
8
6
6
5
5
20
50
1000
5200
0

8
15
4760
50
50
400
150
25
50
25
20
8
0.2

280
300
4760
50
250
3200
900
150
250
125
400
400
200

140
150
2380
25
125
1600
450
75
125
62.5
200
200
100

0.024

1248

624

Unid.

FECH
A

Cintas de embalaje
Pipetas de 10 ml.
Vasos de precipitacin de 100 ml.
Buretas de 25 ml.
Reactivos

Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Glob.

10
1
1
1
1

5
150
190
200
500

SUB TOTAL
Trmite ante el SENASAG
Capacitacin al personal y
productores
Asistencia a ferias especializadas
Estudio de mercado
Trmite de Licencia de
funcionamiento
Trmite registro y marca del
producto
Viaje de intercambio de experiencias
Trmite de Razn Social de la
empresa

Global

1500

Global
Global
Global

1
1
1

2500
3000
2000

Global

500

Global
Global

1
1

2000
3000

Global

2000

SUB TOTAL

50
150
190
200
500

25
75
95
100
250

38902
3

194511.
5

1500

750

2500

500

3000
2000

1500
1000

500

250

2000

1000

3000

1500

2000

1000

16500
40552
3

TOTAL

7500
202011.
5

COSTOS DE PRODUCCIN
* Costos variables
Detalle

1
Insumos para la elaboracin del queso 26280
Combustible p/transformacin
780
Combustible acopio de materia prima
27000
Materia prima
365000

TOTAL

2
26280
780
27000
365000

AOS
3
52560
1170
31025
730000

4
52560
1170
31025
730000

5
105120
1560
36500
1460000

419060 419060 814755 814755 1603180

* Costos Fijos
Detalle

1
Mano de obra directa
60000
Benef. sociales (mano de obra directa) 13200
Agua
600
Energa elctrica
1200
Transporte p/comercializar el producto 7200
Imprevistos
500

TOTAL

82700

2
60000
13200
600
1200
7200
500

AOS
3
60000
13200
600
1200
8600
500

4
60000
13200
600
1200
8600
500

5
60000
13200
600
1200
10000
500

82700

84100

84100

85500

COSTOS FIJOS (C. F) = 26.803 Bs. / mes

COSTOS VARIABLES (C. V) = 30,00 Bs. / Kg.
COSTO TOTAL (C. T) = C. F + C. V x Q (Demanda).
C. T = 26.803 Bs. / mes + 30,00 Bs./ Kg. (2.564 Kg. / mes) = 103.723 Bs. / mes
COSTO VARIABLE
Costos e ingresos para un Kilo de queso CON PROYECTO.

Descripcin
Egresos
Leche
Cuajo
Cloruro de calcio
Sal
Fermentos
Combustible
Empaque
Mano de obra
Servicios
Transporte (acopio)
Imprevistos

INGRESOS
Venta de quesos
Venta de quesillo
Cuajada

Unidad

Cantidad

Precio
Unitario
(Bs.)

Litros
Gramos
Gramos
Kilos
Gramos
Global
Pza.

6.5
0,05
0,05
0,07
0,07
1
1

4,0
3.0
2.0
1.5
2.0
1.5
0.5

Global
Global
%

1
1
1

0.4
1.2
0.3
TOTAL

Kilos
Kilos
Litros

1
0.10
4

46
10
0.5

FLUJO DE CAJA (1)

Utilidad Bruta (U.B)= Ingreso (Y) Costo Total (CT)
Ingreso (Y)= Precio (P) x Demanda (Q)
Y = 49 Bs. / Kg. X 2.564 Kg. / mes = 125.636 Bs. / mes
U.B. = 125.636 BS. /mes 103.723Bs. / mes

Total (Bs.)

26
0.15
0.1
0.105
0.14
1.5
0.5
0
0.4
1.2
0.3
30
x38 kg/da = 1140
46
1.0
2.0
49
x38 kg/da = 1862

U.B. = 21.913 Bs. / mes

INTERES DEL CAPITAL ANUAL

Periodo
0

Amortizacin
Capital pendiente
anual del capital
por periodo

Inters del capital

405.523,00

1
2
3
4
5
6
7

Tasa de
inters

81.104,60
81.104,60
81.104,60
81.104,60
81.104,60

324.418,40
243.313,80
162.209,20
81.104,60
-

0,06
0,06
0,06
0,06
0,06
0,06
0,06

24331
24331
24331
19465
14599
9733
4866

CONSOLIDACIN DE COSTOS TOTALES EN BOLIVIANOS

Periodo
0
1
2
3
4
5
6
7

Gastos
financieros
0

Costos de
produccin
0

Costos de
operacin
0

Total costos por

periodo
0

24331
24331
24331
19465
14599
9733
4866

0
0
501760
501760
898855
898855
1688680

0
0
238939
238939
333835
333835
523626

0
0
765031
760165
1247289
1242422
2217172

FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA PROLAV

Periodo

Flujo de
Ingresos
en Bs.

Flujo de
Egresos
en Bs.

Utilidad
Neta
en Bs.

405523,00

-405523,00

1
729965
765031
-35066
2
729965
760165
-30200
3
1459930
1247289
212641
4
1459930
1242422
217507
5
2919860
2217172
702688
Valores actuales al 16 % -- $b 4.303.567,56 $b 4.170.846,80 $b 132.720,77

VAN =
B/C =
TIR =

132.721
1,03
0.2331912

TIR = 23,32%

ANEXO

INVERSIN PROLAV
*Construccin planta procesadora
Detalle

Unidad

Cantidad

Amb. subterrneo. p/maduracin queso

Ambiente p/transformacin
Departamentos (oficinas)
Ambiente p/laboratorio
Viviendas p/encargados
Bao y duchas

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

1
1
2
1
1
1

Precio
unidad Bs.
16000
12500
12000
7500
7000
8000

TOTAL

Total
Bs.
16000
12500
24000
7500
7000
8000

75000

*Equipo de oficina y otros (mobiliario)

Detalle
Equipo de oficinas
Muebles
Estantes

Unidad

Cantidad

Comput.
Global
Global

1
3
3

Precio
unidad Bs.
6000
3000
2000

TOTAL

Total
Bs.
6000
9000
6000

21000

*Vehculos
Capacidad
Cantidad
(toneladas)

Detalle
Camioneta con tanque de refrigeracin

Precio
unidad
Bs.
120000

TOTAL

Total
Bs.
120000

120000

*Equipos y materiales
Detalle
Tina de doble fondo para 250 Lts. De acero
inoxidable con quemadores a gas
Porongos para transportar leche de 50 litros
Porongos de 10 litros
Mesa de desuerado de acero inoxidable
Estantes de madera de roble con repisas
mviles
Lira vertical de acero inoxidable
Lira horizontal de acero inoxidable
Tanque con equipo de fro de 600 lts.
Balanza mecnica de 1610 gramos
Termmetro con canastilla
Lactodensmetro
Pistola acificadora
Prensa para queso
Refrigeradora o cmara de refrigeracin

Unidad

Cantidad

Precio
unidad
Bs.

Pza.

12000

12000

Pzas.
Pzas.
Pza.

6
10
1

800
400
2640

4800
4000
2640

Pzas.

4000

32000

Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.
Pza.

1
1
1
1
1
1
1
1
2

360
360
30000
2000
80
200
1040
7840
20000

360
360
30000
2000
80
200
1040
7840
40000

Total
Bs.

20000

Selladora al vaco

Pza.

20000

Tinas plsticas para salmuera

Pzas.

300

1200

Pqte.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
mts.
metros
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Unid
Global

1
70
35
20
1
1
5
8
6
6
5
5
20
50
1000
52000
10
1
1
1
1

200
10
8
15
4760
50
50
400
150
25
50
25
20
8
0,2
0,024
5
150
190
200
500

200
700
280
300
4760
50
250
3200
900
150
250
125
400
400
200
1248
50
150
190
200
500

Juego de paletas de madera

Moldes o canastillas plsticas de 300 Grs.
Moldes de 200 Grs.
Moldes de 500 Kg.
Mesa para moldear queso
Caja para fermentos
Bandejas plsticas
Ollas de aluminio de 50 litros
Bateas de plstico
Baldes de 12 litros
Cucharones de aluminio
Jarras medidoras de 2,5 litros
Bolsas de trevira para quesos
Envases para queso
Empaques para queso
Etiquetas
Cintas de embalaje
Pipetas de 10 ml.
Vasos de precipitacin de 100 ml.
Buretas de 25 ml.
Reactivos

TOTAL

173023

Apoyo en el fortalecimiento institucional

Detalle

Unidad Cantidad Precio unidad Bs.

Trmite ante el SENASAG

Capacitaciones al personal y productores
Asistencia a ferias especializadas
Estudio de mercado
Trmite de Licencia de funcionamiento
Trmite de registro y marca del producto
Viaje de intercambio de experiencias
Trmite de Razn Social de la empresa

Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global
Global

1
1
1
1
1
1
1
1

TOTAL

1500
2500
3000
2000
500
2000
3000
2000

Total
Bs.
1500
2500
3000
2000
500
2000
3000
2000

16500

CONSOLIDADO DE INVERSIN
Gastos de activos
Consolidacin de inversin
Construccin planta procesadora
Compra de mobiliario
Compra de vehculo con tanque de refrigeracin
Adquisicin de equipos y materiales
Apoyo en el fortalecimiento institucional

TOTAL

Valor en Bs.

75000
21000
120000
173023
16500

405523

COSTOS DE PRODUCCIN PROLAV

* Costos fijos
. Mano de obra directa
Detalle
Unidad
Maestro quesero
Sueldo

Cantidad
2

Sueldo mes Bs.

2500

Meses
12

Total Bs.
60000

TOTAL

60000

Beneficios sociales
. Mano de obra directa
Detalle
Maestro quesero

Unidad
%

Valor anual
60000

Porcentaje
0,22

Total Bs.
13200

TOTAL

13200

* Materia prima
Descripcin

Ao

Unidad

Compra leche

1 y 2
3 y 4
5

Lts.
Lts.
Lts.

Cantidad
por da
250
500
1000

Cantidad
Precio
en 365das unidad Bs.
91250
4
182500
4
365000
4

Total
Bs.

365000
730000
1460000

* Costos variables
Detalle

1
Insumos para la elaboracin del queso 26280
Combustible p/transformacin
780
Combustible acopio de materia prima
27000
Materia prima
365000

TOTAL

2
26280
780
27000
365000

AOS
3
52560
1170
31025
730000

4
52560
1170
31025
730000

5
105120
1560
36500
1460000

419060 419060 814755 814755 1603180

* Costos Fijos
Detalle

1
Mano de obra directa
60000
Benef. sociales (mano de obra directa) 13200
Agua
600
Energa elctrica
1200
Transporte p/comercializar el producto 7200
Imprevistos
500

TOTAL

82700

2
60000
13200
600
1200
7200
500

AOS
3
60000
13200
600
1200
8600
500

4
60000
13200
600
1200
8600
500

5
60000
13200
600
1200
10000
500

82700

84100

84100

85500

COSTOS DE PRODUCCION CONSOLIDADO

Descripcin
Costos fijos
Costos variables

TOTAL

82700
419060

82700
419060

AOS
3

84100
814755

84100
814755

85500
1603180

501760 501760 898855 898855 1688680

COSTOS DE OPERACIN - PROLAV

* Personal administrativo
Detalle
Gerente administrativo
Chofer

Unidad

Cantidad

Sueldo
Sueldo

1
1

Sueldo
mes Bs.
4000
1500

Meses
12
12

TOTAL

Sueldo
anual Bs.
48000
18000

66000

* Personal de adquisicin y ventas

Detalle

Unidad

Cantidad

Pers.de adquisicin y ventas

Personal eventual

Sueldo
Sueldo

1
1

Sueldo
mes Bs.
2500
700

Meses
12
6

TOTAL

Sueldo
anual Bs.
30000
4200

34200

*Beneficios sociales
.Personal administrativo
Detalle
Gerente administrativo
Chofer

Unidad
%
%

Valor anual
Bs.
48000
18000

Porcentaje
0,22
0,22

TOTAL

Sueldo
anual Bs.
10560
3960

14520

*Beneficios sociales
.Personal de ventas
Detalle
Pers. De adquisicin y ventas
Personal eventual

Unidad
%
%

TOTAL

Valor anual
Bs.
30000
4200

Porcentaje
0,22
0,22

Sueldo
anual Bs.
6600
924

7524

*Seguro del vehculo

Detalle

Unidad

Seguro de vehculo

Valor total
Bs.
120000

Porcentaje
3%

TOTAL

Sueldo
anual Bs.
3600

3600

*Gastos administrativos

Detalle
Comunicaciones Telf./fax
Veticos
Viajes intercambio experiencias
Revelado de pelculas
Elaboracin material didctico
Capacitacin al personal
Material bibliogrfico
Mdulos de capacitacin
Paquetes educativos
Fotocopias y papelera
Material administrativo y/oficina
Material para tcnicos
Publicidad y doc.de apoyo
Encuadernado
Alquiler para los mdulos
Imprevistos

Unidad

Cantidad

meses
das
personas
global
global
das
global
eventos
global
meses
meses
global
global
pzas.
eventos
global

12
60
2
1
1
8
1
2
1
12
12
1
1
5
4
1

Precio
unidad Bs.
200
50
300
500
800
200
300
500
500
200
200
500
1000
100
50
500

TOTAL

Total
Bs.
2400
3000
600
500
800
1600
300
1000
500
2400
2400
500
1000
500
200
500

18200

* Impuestos a las ventas 13 %

Descripcin producto
Venta de quesos
Venta de quesillo
Venta de cuajada

TOTAL

1
83950
3650
7295

2
83950
3650
7295

AOS
3
167900
7300
14591

94895

94895

189791

4
167900
7300
14591

5
335800
14600
29182

189791

379582

COSTOS DE OPERACIN CONSOLIDADO

Descripcin
Personal de administracin
Pers.adquisicin y ventas
Benef. Sociales Pers. Adm.

AOS
3

66000
34200
14520

66000
34200
14520

66000
34200
14520

66000
34200
14520

66000
34200
14520

7524
3600
18200
94895

Benef. Sociales Pers. Vent.

Seguro del Vehculo
Gastos administrativos
Impuestos a las ventas

TOTAL

7524
3600
18200
94895

7524
3600
18200
189791

7524
3600
18200
189791

7524
3600
18200
379582

238939 238939 333835 333835 523626

INGRESOS PROLAV

VENTA DE QUESOS
Descripcin producto

Unidad

Cantidad

Kg.
Kg.
Kg.

14038
28077
56154

Venta de quesos

Precio
unidad
Bs.
46
46
46

Total
Bs.

Aos

645769
1291538
2583077

1 y 2
3 Y 4
5

Total
Bs.

Aos

28077
56154
112308

1 y 2
3 Y 4
5

Total
Bs.

Aos

56119
112238
224475

1 y 2
3 Y 4
5

5
365000

VENTA DE QUESILLO
Descripcin
producto
Venta de quesillo

Unidad
Kg.
Kg.
Kg.

Cantidad
10%
1404
2808
5615

Precio
unidad Bs.
20
20
20

Cantidad
61,5%
56119
112238
224475

Precio
unidad Bs.
1
1
1

VENTA DE CUAJADA
Descripcin
producto
Venta de cuajada

Unidad
Lts.
Lts.
Lts.

Produccin y acopio de leche para PROLAV

1 y 2
91250

AOS
3 y 4
182500

TOTAL

91250

182500

365000

1 y 2
14038

AOS
3 y 4
28077

5
56154

14038

28077

56154

Relacin leche : queso (6,5 : 1)

Produccin de queso PROLAV en Kg./Ao

TOTAL
PRECIOS DE LOS PRODUCTOS PROLAV
Bs./Kg.

Bs./quesillo

25
23
20

5
7
10

Gramos
200
300
500

Bs./queso

Bs./Kg.

10
14
23

50
47
46

CONSOLIDADO DE INGRESOS
PRODUCTOS
Venta de queso
Venta de quesillo
Venta de cuajada

TOTAL

1
645769
28077
56119

2
645769
28077
56119

AO
3
1291538
56154
112238

4
1291538
56154
112238

5
2583077
112308
224475

729965 729965 1459930 1459930 2919860

GASTOS FINANCIEROS PROLAV

Total inversin fija en Bs. (Capital) = 405.523,00

Tasa de inters
=6%

Amortizacin = 5 Aos
Tiempo de gracia = 2 Aos

INTERES DEL CAPITAL ANUAL

Periodo
0

Amortizacin
Capital pendiente
anual del capital
por periodo

Inters del capital

0,06
0,06
0,06
0,06
0,06
0,06
0,06

24331
24331
24331
19465
14599
9733
4866

405523,00

1
2
3
4
5
6
7

Tasa de
inters

81.104,60
81.104,60
81.104,60
81.104,60
81.104,60

324.418,40
243.313,80
162.209,20
81.104,60
-

CONSOLIDACIN DE COSTOS TOTALES EN BOLIVIANOS

Periodo
0
1
2
3
4
5
6
7

Gastos
financieros
0

Costos de
produccin
0

Costos de
operacin
0

Total costos por

periodo
0

24331
24331
24331
19465
14599
9733
4866

0
0
501760
501760
898855
898855
1688680

0
0
238939
238939
333835
333835
523626

0
0
765031
760165
1247289
1242422
2217172

FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA PROLAV

Flujo de
Ingresos
en Bs.
0

729965

Periodo

Flujo de
Egresos
en Bs.

Utilidad
Neta
en Bs.

405523,00
765031

-405523,00
-35066

2
729965
760165
-30200
3
1459930
1247289
212641
4
1459930
1242422
217507
5
2919860
2217172
702688
Valores actuales al 16 % -- $b 4.303.567,56 $b 4.170.846,80 $b 132.720,77

VAN =
B/C =
TIR =

132.721
1,03
0,2331912

TIR = 23,32%