UNIDAD II

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.

Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales

Debe

- A 4

4
1

0120
0130
0160
0230
0240
1101
1130
2100
2201

0250
0120
1130

Bancos
Clientes
Inventario
Mobiliario y Equipo
Equipo de Reparto
Proveedores
Acreedores Diversos
Capital Social
Prdida de Ejercicios Anteriores
Asiento de apertura del ejercicio 2010
- 1 Equipo de Transporte
Bancos
Acreedores Diversos
Compra de equipo de transporte

A la pgina nm. 2

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

600,000.00
200,000.00
1,000,000.00
400,000.00

600,000.00

200,000.00

440,000.00

3,440,000.00

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales

De la pgina nm. 1
- 2 6

4001
1101

4001
0120

1101
4001

11

12

0120
0140
3001

Debe

3,440,000.00

Compras
Proveedores
Compra de mercancas a crdito
- 3 Gastos sobre Compras
Bancos
Gastos sobre Compras anteriores
- 4 Proveedores
Devoluciones sobre Compras
Devolucin de merc. al proveedor
- 5 Bancos
Documentos por Cobrar
Ventas
Venta de mercancas

400,000.00

20,000.00

40,000.00

800,000.00
400,000.00

5,100,000.00

A la pgina nm. 3

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

12

3001
0140

14

1101
0120
4001

Concepto

De la pgina nm. 2
- 6 Bonificaciones sobre Ventas
Documentos por Cobrar
Bonificacin del 4% sobre ventas
- 7 Proveedores
Bancos
Descuentos sobre Compras
Pago anticipado de nuestro adeudo

Parciales

Debe

5,100,000.00
48,000.00

320,000.00

- 8 15

0120
0130
3001

3001
0130

18

Bancos
Clientes
Ventas
Venta de mercancas
- 9 Rebajas sobre Ventas
Clientes
Rebaja sobre Venta del da 15 ene

400,000.00
200,000.00

32,000.00

A la pgina nm. 4

6,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales
De la pgina nm. 3

Debe
6,100,000.00

- 10 20

8
23
3

0101
3001
0130

Caja
Descuentos sobre Ventas
Clientes
Pago anticipado de nuestro cliente

192,000.00
8,000.00

- 11 13
1
10

4001
0120
1120

Compras
Bancos
Documentos por Pagar
Compra de mercancas

25

16
8

4001
0101

27

14
8

0360
0101

Gastos sobre Compras

Caja
Gastos sobre Compra de mercancas
- 13 Papelera y Artculos de Escritorio
Caja
Compra en efectivo de papelera

22

800,000.00

- 12 -

A la pgina nm.5

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

28,000.00

8,000.00

7,136,000.00

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

29

15
1

0330
0120

30

19
20

3001
3001

30

19
22

3001
3001

30

19
23

3001
3001

Concepto

Parciales

De la pgina nm.4
- 14 Rentas Pagadas por Anticipado
Bancos
Pago anticipado de un ao de renta
- T1 Ventas
Bonificaciones sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
- T2 Ventas
Rebajas sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo
- T3 Ventas
Descuentos sobre Ventas
Traspaso de cierre de perodo

Debe
7,136,000.00

240,000.00

48,000.00

32,000.00

8,000.00

A la pgina nm. 6

7,464,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales
De la pgina nm. 5

Debe
7,464,000.00

- T4 30

13
16

4001
4001

30

18
13

4001
4001

30

21

4001

Compras
Gastos sobre Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T5 Devoluciones sobre Compras
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T6 Descuentos sobre Compras

48,000.00

40,000.00

16,000.00

30

13

4001

4
13

0160
4001

Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T7 Inventarios
Compras
Traspaso de cierre de perodo

80,000.00

A la pgina nm. 7

7,648,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General

Folio:

Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales
De la pgina nm. 6

Debe
7,648,000.00

- T8 30

13
4

4001
0160

30

19
24

3001
9001

30

24
13

9001
4001

30

25
24

2202
9001

Compras
Inventarios
Traspaso de cierre de perodo
- T9 Ventas
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo
- T 10 Prdidas y Ganancias
Compras
Traspaso de cierre de perodo
- T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio
Prdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de perodo

A la pgina nm. 8

1,000,000.00

1,712,000.00

2,112,000.00

400,000.00

12,872,000.00

Haber

320,000.00
280,000.00
2,400,000.00

120,000.00
320,000.00

3,440,000.00

Haber

3,440,000.00

400,000.00

20,000.00

40,000.00

1,200,000.00

5,100,000.00

Haber

5,100,000.00

48,000.00

304,000.00
16,000.00

600,000.00

32,000.00

6,100,000.00

Haber
6,100,000.00

200,000.00

560,000.00
240,000.00

28,000.00

8,000.00

7,136,000.00

Haber
7,136,000.00

240,000.00

48,000.00

32,000.00

8,000.00

7,464,000.00

Haber
7,464,000.00

48,000.00

40,000.00

16,000.00

80,000.00

7,648,000.00

Haber
7,648,000.00

1,000,000.00

1,712,000.00

2,112,000.00

400,000.00

12,872,000.00

UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.
Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
4-Ene
6-Ene
12-Ene
14-Ene
15-Ene
22-Ene
29-Ene

Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte
Gastos sobre Compras
Ventas
Proveedores
Ventas
Compras
Rentas Pagadas por Anticipado

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12
3
16
5
19
7
5
8
19
11
13
14
15

Cargo

Abono

600,000.00
120,000.00
20,000.00
304,000.00
400,000.00
560,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Contracuenta
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----

Cargo

Abono
2,400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
15-Ene
18-Ene
20-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----8
19
9
22
10
-----

Contracuenta
Varias
Ventas
Rebajas sobre Ventas
Varias

Cargo

Abono

200,000.00
200,000.00
200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
30-Ene
30-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----T-7
13
T-8
13

Contracuenta
Varias
Compras
Compras

Cargo

Abono

1,000,000.00
1,000,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
6-Ene
11-Ene
14-Ene

Contracuenta
Varias
Compras
Devoluciones sobre Compras
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----2
13
4
18
7
-----

Cargo

Abono
320,000.00
400,000.00

40,000.00
320,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----

Contracuenta
Varias

Cargo

Abono

400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene
4-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
A
----1
12

Contracuenta
Varias
Equipo de Transporte

Cargo

Abono
280,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Fecha
20-Ene
25-Ene
27-Ene

Contracuenta
Clientes
Gastos sobre Compras
Papelera y Artculos de Escritorio

Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
12
16
13
14

Cargo

Abono

192,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

28,000.00

0240 EQUIPO DE REPARTO

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Contracuenta
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----

Cargo

Abono

600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

Ejercicio: 2010
Fecha
22-Ene

Contracuenta
Compras

Asiento Folio
Diario Mayor
11
13

Cargo

Abono
240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Contracuenta
Varias

Asiento Folio
Diario Mayor
A
-----

Cargo
200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

Abono

Ejercicio: 2010
Fecha
4-Ene

Asiento Folio
Diario Mayor
1
-----

Contracuenta
Varias

Cargo

Abono

440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Fecha
6-Ene
22-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene

Contracuenta
Proveedores
Varias
Gastos sobre Compras
Devoluciones sobre Compras
Descuentos sobre Compras
Inventarios
Inventarios
Prdidas y Ganancias

Asiento Folio
Diario Mayor
2
5
11
----T-4
16
T-5
18
T-6
21
T-7
4
T-8
4
T-10
24

Cargo

Abono

400,000.00
800,000.00
40,000.00
80,000.00
1,000,000.00
2,112,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO

Ejercicio: 2010
Fecha
27-Ene

Contracuenta
Caja

Asiento Folio
Diario Mayor
13
8

Cargo
8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010

Abono

Fecha
29-Ene

Contracuenta
Bancos

Asiento Folio
Diario Mayor
14
1

Cargo

Abono

240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
Fecha
6-Ene
25-Ene
30-Ene

Contracuenta
Bancos
Caja
Compras

Asiento Folio
Diario Mayor
3
1
12
8
T-4
13

Cargo

Abono

20,000.00
28,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
12-Ene

Contracuenta
Ventas
Bonificaciones sobre Ventas

Asiento Folio
Diario Mayor
5
19
6
20

Cargo

Abono

400,000.00
48,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
Fecha
11-Ene
30-Ene

Contracuenta
Proveedores
Compras

Asiento Folio
Diario Mayor
4
5
T-5
13

Cargo

Abono
40,000.00

40,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
15-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene
30-Ene

Contracuenta
Varias
Varias
Bonificaciones sobre Ventas
Rebajas sobre Ventas
Descuentos sobre Ventas
Prdidas y Ganancias

Asiento Folio
Diario Mayor
5
----8
----T-1
20
T-2
22
T-3
23
T-9
24

Cargo

Abono
1,200,000.00
600,000.00

48,000.00
32,000.00
1,712,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010
Fecha
12-Ene
30-Ene

Contracuenta
Documentos por Cobrar
Ventas

Asiento Folio
Diario Mayor
6
17
T-1
19

Cargo

Abono

48,000.00
48,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

Ejercicio: 2010
Fecha
14-Ene
30-Ene

Contracuenta
Proveedores
Compras

Asiento Folio
Diario Mayor
7
5
T-6
13

Cargo

Abono
16,000.00

16,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010
Fecha
18-Ene
30-Ene

Contracuenta
Clientes
Ventas

Asiento Folio
Diario Mayor
9
3
T-2
19

Cargo

Abono

32,000.00
32,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

Ejercicio: 2010
Fecha
20-Ene
30-Ene

Contracuenta
Clientes
Ventas

Asiento Folio
Diario Mayor
10
3
T-3
19

Cargo

Abono

8,000.00
8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS

Ejercicio: 2010
Fecha
30-Ene
30-Ene
30-Ene

Contracuenta
Ventas
Compras
Prdida del Ejercicio

Asiento Folio
Diario Mayor
T-9
19
T-10
13
T-11
25

Cargo

Abono
1,712,000.00

2,112,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2202 PRDIDA DEL EJERCICIO

Ejercicio: 2010
Fecha
30-Ene

Contracuenta
Prdidas y Ganancias

Asiento Folio
Diario Mayor
T-11
24

Cargo
400,000.00

Abono

Folio:

001

Saldos
Deudor

Acreedor

600,000.00
-

20,000.00
20,000.00
324,000.00

560,000.00
560,000.00

Folio:

002

Saldos
Deudor

Acreedor
2,400,000.00

Folio:

003

Saldos
Deudor

Acreedor

200,000.00
200,000.00
-

Folio:

004

Saldos
Deudor

Acreedor

1,000,000.00
1,000,000.00

Folio:

005

Saldos
Deudor

Acreedor
320,000.00

720,000.00
-

320,000.00

Folio:

006

Saldos
Deudor

Acreedor

400,000.00

Folio:

007

Saldos
Deudor

Acreedor
280,000.00

280,000.00

Folio:

008

Saldos
Deudor

Acreedor

192,000.00
-

Folio:

009

Saldos
Deudor

Acreedor

600,000.00

Folio:

010

Saldos
Deudor

Acreedor
240,000.00

Folio:

011

Saldos
Deudor

Acreedor

200,000.00

Folio:

012

Saldos
Deudor

Acreedor

Folio:

013

Saldos
Deudor

Acreedor

400,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
1,160,000.00
1,160,000.00
1,080,000.00
2,080,000.00
32,000.00

Folio:

014

Saldos
Deudor

Acreedor

8,000.00

Folio:

015

Saldos
Deudor

Acreedor

240,000.00

Folio:

016

Saldos
Deudor

Acreedor

20,000.00
48,000.00
48,000.00

Folio:

017

Saldos
Deudor

Acreedor

400,000.00
352,000.00

Folio:

018

Saldos
Deudor
40,000.00
-

Acreedor

Folio:

019

Saldos
Deudor

Acreedor
1,200,000.00
1,800,000.00
1,752,000.00
1,720,000.00
1,720,000.00
8,000.00

Folio:

020

Saldos
Deudor

Acreedor

48,000.00
-

Folio:

021

Saldos
Deudor

Acreedor
16,000.00

Folio:

022

Saldos
Deudor

Acreedor

32,000.00
-

Folio:

023

Saldos
Deudor

Acreedor

8,000.00
-

Folio:

024

Saldos
Deudor

Acreedor
1,712,000.00

400,000.00

400,000.00

Folio:

025

Saldos
Deudor
400,000.00

Acreedor