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ALTIPLANO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y
ADMINISTRATIVAS
CARRERA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES
PRESENTADO POR:
CONTADOR PBLICO
PUNO PERU
2001
CONTADOR PUBLICO
APROBADO POR EL JURADO REVISOR CONFORMADO POR:
PRESIDENTE
PRIMER MIEMBRO
SEGUNDO MIEMBRO
DIRECTOR
ASESOR
EJECUTOR
DEDICATORIA
Dios
todo
poderoso
por
A mis queridos
Padres:
apoyo
su firme apoyo.
constante
en
mi
Formacin Profesional.
queridos
hijos:
DAVID
ANASTASIA.
Por
la
PABLITO,
constante en la culminacin
ALICIA
AGRADECIMIENTO
INDICE
I.
RESUMEN....... ..................................................................Pg. 01
II.
INTRODUCCION.................................................................Pg. 04
III.
IV.
MATERIALES Y METODOS..................................................Pg. 65
V.
RESULTADOS Y DISCUCION..............................................Pg. 78
VI.
CONCLUSIONES...............................................................Pg. 141
VII.
VIII.
IX.
I. RESUMEN
organizacin
contable,
informacin
financiera,
gestin
Institucional,
Plan
de
Supervisin Anual,
Plan
de
en
II.
INTRODUCCIN
siendo sus
funciones:
justifica
b)
c)
3.3 ANTECEDENTES
SURCO HANCCO, Isabel; en su Trabajo de Investigacin Titulado
Anlisis de los Sistemas Administrativos y la gestin contable y
administrativo de los Institutos Superiores Pedaggicos Estatal de
Nuoa y Pedaggico de Juliaca Periodos 1993 1995, concluye:
6.4 Se puede inferir que existe desconocimiento de las normas
generales de los Sistemas Administrativas, en estudio por parte del
personal que labora en estas Instituciones. Inclusive al nivel de Jefatura
esto trae como consecuencia el deficiente funcionamiento de los
Institutos.
a cargo de la
Comunicaciones,
Vivienda
Construccin
Puno,
el
directivo
desarrolla
sus
actividades
travs
del
3.4.1.1
3.4.1.2
cuerpo
nmero de los
principios,
al menos durante el tiempo que la experiencia le confirma tan alta
dignidad. Un cambio en la situacin puede determinar el cambio de
las reglas a las que tal situacin haba dado nacimiento.
3.4.1.3
Elementos de la administracin
1. Previsin. La mxima gobernar es prever da una idea de la
importancia que se atribuye a la previsin en el mundo de los
negocios, y es cierto que si bien la previsin no es todo el
gobierno, es al menos una parte esencial de l. Prever, aqu,
significa a la vez calcular el porvenir y prepararlo; prever, es ya
obrar.
actos
de
una
empresa,
con
objeto
de
facilitar
su
funcionamiento y su xito.
Es dar al organismo
Varios
especialistas
en
esta
materia
consideran
la
A. Reyes P.;
SU ESPECIFICIDAD. Aunque la
administracin
va
siempre
jurdicos,
etc.),
el
fenmeno
administrativo
es
3.4.1.5
CLASIFICACION DE LA ADMINISTRACION.
Existen diversas clasificaciones de la administracin, las que
tiene mayor uso es aquella que considera tres clases o tipos:
3.4.1.6
CICLO ADMINISTRATIVO.
Todo proceso administrativo por referirse a la vida social, es de
suyo nico. Forma un continuo inseparable. Cada parte, acto,
etapa, esta indisolublemente unido con los dems.
Los cuatro elementos del ciclo administrativo estn comprendidos
en dos aspectos:
- Mecnica Administrativa.
Ibid Pg. 65
CALERO PEREZ Mavilo; 2000. Gestin Educativa (Administracin
Educativa) Edic. Abedul Lima Pg. 36.
7
3.4.1.7
PROPOSITOS DE LA ADMINISTRACIN
Tradicionalmente se ha dicho que la eficiencia es el propsito de
la administracin; pero los propulsores de las relaciones humanas
han demostrado que esa eficiencia es la resultante de contar con
medios humanos y materiales racionales y adecuado para
alcanzar un objetivo y dar satisfacciones a quienes intervienen en
tales labores.
La realizacin eficiente debe permitir el logro de otros valores
administrativos.
1. El servicio satisfactorio a la comunidad, que implica:
- Igualdad en el tratamiento a los usuarios ante la ley y
ante quienes aplican.
- Oportunidad y cumplimiento de prestacin de servicios de
buena calidad.
- Mejoramiento cuantitativo y cualitativo de las actividades.
2. Responsabilidad en las actuaciones, superacin de los
Problemas e intuicin en la bsqueda de nuevos objetivos.
3. Mayor productividad, rentabilidad y apoyo poltico.
Por estos propsitos la administracin, hoy, ocupa una
posicin clave dentro de las ciencias sociales hasta ser
considerada, por su trascendencia en la vida social, como
llave de la sociedad moderna e instrumento efectivo del
bienestar humano 8
3.4.1.8
ADMINISTRACIN PBLICA
Organizacin a travs de la cual se ejerce la funcin de gobierno
y se desarrollan los procesos productivos de bienes y servicios
que el gobierno decide tomar o mantener a su cargo. Comprende
los rganos correspondientes al gobierno Nacional, los Gobiernos
locales, los organismos pblicos descentralizados y los sistemas
administrativos (INAP). 9
La Administracin pblica es una organizacin a travs de la cual
se ejerce la accin de gobierno de acuerdo a ley, el presupuesto,
las normas y reglamentos, orientado al establecimiento de metas
y objetivos a la ejecucin de actividades y al control y evaluacin
de la gestin del estado. 1 0
3.4.1.9
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Son un conjunto ordenado de principios, normas y procesos
tcnicos que se aplican en las
un
proceso
social
relacionado
con
la
creacin,
humanas
materiales,
organizados
formal
sistemtico
de
rganos,
funciones,
procesos,
11
Pblica
de
3.4.2.2
13
definidos
como
objetivos;
Vale
distinguir
que
la
planeacin
incluye
la
seleccin
de
objetivos
enfoque
preseleccionados.
racional
para
alcanzar
objetivos
cooperativa, participativa
inspirada
en
una
filosofa democrtica.
Sea integral y flexible para entender todas las fases,
estructuras y procesos e intervinientes del que hacer
educativo.
Aspira a la mayor integracin de las estructuras,
funciones y resultados que se pretenden alcanzar.
Haga participar directa o indirectamente a todos los
agentes del sistema educativo.
Evita improvisaciones y precipitaciones.
Se basa en la realidad ambiental para atender los
problemas de la sociedad en su conjunto y del individuo.
Sea concreto y especfico
Seala los medios para su propia evaluacin. 1 5
14
15
Ibid Pg. 11
Ibid Pg. 135
El proceso de la planificacin.
La planificacin es un proceso racional de acciones para
alcanzar objetivos en forma variable, rpida y econmica
posibles.
Los pasos fundamentales del proceso de planificacin son:
a. Elaboracin del diagnstico, conocer en el momento
inicial la situacin o problema por superar, se logra a
travs de:
Definicin del problema
Obtencin de la informacin completa en torno a l.
Clasificacin y anlisis de la informacin.
b. Elaboracin del plan, se inicia con la eleccin del tipo de
plan, de acuerdo con las respuestas a interrogantes
como esta:
Por qu debe hacerse?
Qu accin es necesaria?
Dnde se har?
Cundo se har?
Quin lo har?
Con qu se har?
Cmo se sabr que se ha hecho?
B. ORGANIZACIN.
La organizacin es un fenmeno universal que se
encuentra donde quiera que dos o ms personas se
asocian para hacer algo. Es una actividad en la que las
personas estn en constante interaccin. Implica una
estructura en la que se especifica la divisin del trabajo, se
delimita la autoridad y responsabilidades y se coordinan
las
relaciones
interpersonales;
utilizando
normas
La
organizacin
es,
pues,
el
proceso
de
es
venidera,
pero
preparacin
dando
consciente
nfasis
la
para
la
accin
interrelacin
de
La
organizacin
debe
buscar
el
mximo
1. Principios de la organizacin
Segn Money son:
Principio de coordinacin
Principio de autoridad
Principio de Jerarqua
Principio de funcionalismo
Principio de delegacin
2. Elementos de la organizacin
En cualquier organizacin se advierte tres elementos:
a) Divisin
de
trabajo.
Debe
existir
divisin
del
de
la
autoridad
legal
del
instinto
Es
necesario
establecer
normas
de
polticas .
Se
establece
descripcin
de
trabajo .
Segn
la
se
agrupan
tareas
homogneas
se
autoridad
responsabilidades.
de
inmediato
Ejemplo:
El
personal
asume
elegido
El
flujo
de
comunicacin
Ejemplo:
Informes,
reglamentos,
sesiones, etc.
4. Coordinacin.
Es el proceso integrador por medio del cual se ajustan
las
partes
entre
ellas,
de
suerte
que
funcionen
organigramas
constituyen
instrumentos
Flujogramas.
Los flujogramas son grficos de recorrido que se
utilizan en los manuales de procedimientos para
representar en forma grfica o objetiva los pasos de
un trmite o procedimiento, ejemplo: El flujo grama de
la expedicin de un certificado de estudio. 1 7
17
C. EJECUCIN.
La
ejecucin
es
hacer
que
los
miembros
de
una
los
de
elementos
materiales
humanos
para
al
mximo
la
capacidad
de
personal,
D. CONTROL.
Control es la medicin y correccin de las actividades de
los subordinados para asegurar que los hechos se ajustan
a los planes. Por tanto, mide el desempeo en relacin con
las
metas
los
planes,
muestra
donde
existen
referidas
personal,
normas,
mecnica.
auditorias,
Sus
tcnicas
cronogramas,
son
informes
los
y
3.4.2.3.
cualitativamente
cuantitativamente
diferente
del
presencia,
que
ayuden
su
prestancia
de
cultura
general,
profesional
especializada;
Aspecto
Comprende
la
infraestructura,
mobiliario,
material.
equipos
de
Aspectos
vigentes,
conservacin
uso
de
archivos,
humanas
en
la
comunidad,
planeamiento,
Aspecto econmico. Se
a
las
actividades
de
produccin
del
centro
Aspecto
social.
Indica
instituciones.
EDUCATIVO
INSTITUCIONAL.
El
Proyecto
20
enseanza,
caracteriza
la
sintetiza
un
personalidad
del
conjunto
aspiraciones
de
centro
de
y
Jerrquico
Administrativo
Docentes
para
3. Objetivos
4. Acciones de polticas
5. Metas
6. Programacin de actividades
7. Evaluacin. 2 2
22
que
entregan
voluntariamente
al
centro
ser
muebles,
enseres,
etc.
Estas
son
gastos
contienen
las
previsiones
para
el
unidades
ejecutoras,
es
decir,
no
existe
un
Centro
Educativo
administra
3.4.2.5
23
educativos,
administrativos,
legales,
Nacional
de
Evaluacin
de
la
Educacin
24
entendindose
Interinstitucional
consistente
en
y
una
la
como
tercera
evaluacin
una
etapa
del
de
las
Evaluacin
educativo
que
conduzca
la
valoracin
la
de esta
al
mejoramiento
del
objeto
de manera
evaluado,
a. PARAMETROS DE LA EVALUACION.
- CATEGORIA. Son aquellas que agrupan caractersticas
comunes que realiza una Institucin o programa que
rgimen
estudiantil,
la
investigacin,
la
en las
que efecta la
para la construccin
del manual de
evaluacin.
- Indicadores de la investigacin.
- Indicadores de los servicios de apoyo.
- Indicadores de los servicios estudiantiles.
- Indicadores administrativas.
- Indicadores de la infraestructura. 2 5
3.4.3
GESTION FINANCIERA
de
a la gestin
como en la compra de
Evaluacin
pblicos
en las
Universidades.
TERCERO: Se pueden utilizar presupuesto por incentivos que
brindan fondos adicionales para alcanzar objetivos especficos
definidos y asignados por el Estado.
En la mayora
acepta
hoy
da
que
la
introduccin
de
procedimientos
3.4.3.1
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
La contabilidad gubernamental es la disciplina que trata
la
contabilidad
gubernamental
comprende
las
26
servicios
es
de
fundamental
importancia
para
el
decisiones
para
el
establecimiento
de
objetivos
y de elaboracin e
c. CAMPOS DE APLICACIN
El sistema es aplicado en todos los organismos del sector
pblico
(excepto
empresas
pblicas)
encargados
de
la
de
integracin
ordenado
con
controles
en
las
Unidad de almacn.
Unidad de caja
Tratamiento
obligatorio
de
cuentas
por
pagar
compromisos presupuestarios; y
o
Unidad de Almacn
Consiste en determinar que todos los bienes muebles que
ingresen a la entidad por cualquier concepto y sin excepcin
alguna, se registren desde el punto de vista contable como
entradas al ALMACEN, aunque en algunas ocasiones el
ingreso se produzca de manera simblica, como en el caso
de los semovientes.
Unidad de Caja
El sistema esta planteado con el sentido de contribuir a que
se mantenga el concepto de la unidad de informacin en los
mecanismo del manejo de los fondos pblicos, sin que ello
signifique la centralizacin de los mismos en todo los casos.
El sistema prev el control centralizado de los recursos
monetarios en todo momento, sin que sea indispensable
contraer el uso de las disponibilidades en detrimento de la
capacidad operativa de la administracin.
Paralelismo y simultaneidad contable
... Es el referido a la integracin del sistema de presupuesto
y el de contabilidad, pues establecer un paralelismo entre
las operaciones del proceso contable financiero y las
incidencias del proceso contable presupuestario.
3.4.3.2
AREAS CONTABLES
Presupuesto y rea
Complementaria.
conceptos
de
pago
requeridos
para
el
funcionamiento Gubernamental.
ingresos y
3.4.3.3
PROCESO CONTABLE
resumen,
informacin
evaluacin
de
los
proceso
contable
en
la
administracin
financiera
fuentes
que
sustenten
las
transacciones
clasificacin
de
las
operaciones,
la
en
los
libros
principales
auxiliares
de
contabilidad.
- Elaboracin de los estados financieros y presupuestarios
27
financieros,
b. Registro
en
libros
principales
auxiliares
de
se
registra
mediante
la
centralizacin
operaciones de caja.
Los libros de contabilidad bsicas son las siguientes:
Libro de inventario y Balances.
Libro caja.
de
las
Libro diario.
Libro mayor.
c. Elaboracin de estados financieras y presupuestarios. Esta fase est referida a la formulacin de los estados
financieros y presupuestarios gubernamentales, los mismos
que se logran mediante la elaboracin previa de cuadros y
hojas de trabajo de carcter contable, entre los cuales se
pueden mencionar el Balance de Comprobacin y el Balance
Constructivo.
d. Evaluacin
econmica
financiera
de
la
gestin
3.4.3.4
28
a. LIBRO
CAJA.
operaciones
Libro
principal
las
reas
de
donde
de:
se
registra
fondos,
las
tributacin,
los
asientos
del
libro
de
caja,
as
va
por
finalidad
detallar
en
forma
pormenorizada
el
aquellos
que
sirven
de
apoyo
las
operaciones
permiten
el
registro
detallado
de
las
incidencias
de
ingresos
presupuestarios
por
fuente
de
del
ingreso
por
cada
fuente
de
financiamiento.
Auxiliar de ingresos por partidas.- Tiene por finalidad
registrar el movimiento de la asignacin presupuestal, del
calendario
de
compromisos,
de
las
asignaciones
3.5
Poltica
del
estado
captulo
1,
derechos
M.
709
2000
ED,
Reglamento
de
Captacin,
Carreras
Profesionales
de
Enfermera
Tcnica
3.5.3 FINES.
Son Fines del ISTP Ilave:
a) Formar Profesionales Tcnicos que contribuyan al desarrollo del
Pas y la Regin, en 06 semestres acadmicos (03 aos).
b) Capacitar a los trabajadores y tcnicos en cursos conducentes a
la obtencin de diplomas de competencia y/o certificacin.
3.6
GASTOS.- Son costos, los cuales han sido aplicadas contra el ingreso
en un periodo determinado.
GESTION.Proceso de administrar Instituciones racionalizando el uso de los
recursos
escasos
comercializacin,
en
las
produccin,
reas
personal
funcionales
de
administracin
otros
de
finanzas,
general.
PLAN ESTRATGICO .Es el instrumento de gestin institucional, elaborado desde una
perspectiva de mediano y largo plazo, que permite la revisin de la
misin, el desarrollo de la visin as como la definicin de los objetos
estratgicos de un pliego presupuestario.
SISTEMA.Es el conjunto de rganos, acciones componentes de principios
hechos que se interrelacionan entre s con el objeto de retroalimentarse
de la informacin que le compete a cada uno de ellos.
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS .Comprende los ingresos generados por las entidades pblicas y
administrados directamente por stas, entre las cuales se puede
mencionar las rentas de propiedad, tasas, venta de bienes y prestacin
de
servicios,
entre
otros;
as
como
aquellos ingresos
que
les
RECURSOS PUBLICOS .Son todos los recursos que administran las entidades del sector pblico
para el logro de sus objetivos institucionales, debidamente expresadas a
nivel de metas presupuestarias. Los recursos pblicos se desagregan a
nivel de fuentes de financiamiento y se registran a nivel de categora
del ingreso, genrica de ingresos, subgenrica del ingreso y especfica
del ingreso.
RESULTADO .Es el producto cuantificable y medible en un determinado ao fiscal, de
las actividades y proyectos contemplados en las estructuras funcionales
programticas de los pliegos.
EFICACIA .Es el logro de las objetivos hacer las cosas bien
EFICIENCIA .El indicador de eficiencia relaciona dos variables, permitiendo mostrar
la
optimizacin
de
los
insumos
(entendindose
como
la
mejor
conjunto
de
tareas necesarias
para mantener,
de
forma
IV MATERIALES Y MTODOS
4.1 UBICACIN DE TRABAJO
El presente trabajo profesional se ha realizado en el Instituto Superior
Tecnolgico Pblico de la ciudad de Ilave, provincia el Collao
Departamento de Puno, que tiene las siguientes caractersticas.
4.1.2 UBICACIN
El ISTP Ilave, esta ubicado en el distrito de Ilave, provincia el
Collao, departamento de Puno, en la actualidad
funcionan en dos
locales.
a) Uno en el Jr. Puno N 350 358, local del ex Banco agrario sede
Ilave, el mismo que ha sido transferido a educacin a travs del
Decreto Supremo extraordinario N 126-PCM/93, de fecha 08 de
setiembre de 1993, en donde funcionan las carreras profesionales
de Enfermera Tcnica y Computacin e Informtica .
b) Otro en el lugar denominado Circapatja, donado por el Concejo
Provincial El Collao a la ex USE Ilave Juli y luego al ISTP
Ilave, funciona la carrera Profesional de Mecnica Automotriz.
construye
sus
conocimientos,
partiendo
de
sus
ASAMBLEA INSTITUCIONAL
DIRECCION
SECRETARIA 1
AREA DE EVALUACIN Y
REGISTROS ACADMICOS
AREA DE ADMINISTRACION
A UX
TESORE
RIA
BIBLIO
TECA
P ER .
SERV.
LA B .
LAB.
JEFE DPTO
DE MECANICA
AUTROMOTRIZ
DOCENTES
JEFE
DPTO
DE
ENFERMERIA
DOCENTES
TECNICA
JEFE DPTO
COMPUTACIN
E
DOCENTES
INFORMATICA
COMP-INF.
A L U M N A D O
JEFE DPTO
DE FORMACIN
GENERAL
DOCENTES
desarrollar,
supervisar
evaluar
los
planes
en el mbito
de su influencia.
5. Realizar
acciones
tendientes
al
crecimiento,
renovacin
el
presupuesto
asignado
en
coordinacin
con
la
de
financiamiento
que
contribuyan
al
desarrollo
institucional.
9. Desarrollar acciones educativas utilizando el potencial humano, la
capacidad instalada y otros recursos.
4.2
4.2.2 DEFINICION
Por consiguiente se define con la siguiente interrogante:
Cmo influye la gestin del sistema administrativo financiero para
el logro de metas y objetivos del Instituto Superior Tecnolgico
Pblico de la ciudad de Ilave, en los perodos de 1999 2000?.
4.3 OBJETIVOS
4.3.1 OBJETIVO GENERAL
de
C. Proponer
un
modelo
del
Sistema
Administrativo,
recaudados para
optimizar la
gestin
del
a.
METODO DESCRIPTIVO
b. METODO ANALITICO:
Se analiz la operatividad de cada uno de los procesos de la
administracin, organizacin y ejecucin del aspecto contable, y la
gestin financiera de la institucin.
Se utiliz el mtodo analtico comparativo, debido a que se procedi
a un anlisis detallado de los procedimientos de ingresos captados
por diferentes rubros, gastos, efectuados por fuente de financiamiento
de recursos directamente recaudados, en los perodos de 1999 2000
c.
METODO INDUCTIVO.
Al realizar el anlisis comparativo de los sistemas administrativos financieros de los aos de 1999 - 2000, se estableci las
conclusiones de carcter institucional, para obtener los resultados de
la gestin administrativa financiera del ISTP Ilave, aplicando el
mtodo inductivo que consisti en: realizar el anlisis de los
documentos de la institucin materia del presente trabajo hasta
obtener sus resultados.
4.4.2 TCNICAS
Es la recoleccin de informacin requerida para obtener el mejor
resultado con el mnimo esfuerzo, dentro de las cuales tenemos:
a) Revisin Documentaria
Se revis y analiz todos los documentos fuentes del ISTP Ilave,
de los periodos de 1999 2000, como son: Manual de
Organizaciones y Funciones, Reglamento Interno, Plan Anual de
Trabajo,
Organigramas,
Registros
Contables,
Presupuesto
b) Observacin Directa.
Se realiz una observacin directa in - situ los instrumentos de
gestin y organizacin de la administracin, y gestin financiera
de los aos de 1999 2000 en el ISTP Ilave.
Entonces la observacin es el elemento bsico y puede utilizar
distintas
tcnicas
observacin
como
participativa.
la
observacin
Adems:
la
sistemtica,
observacin
la
puede
4.4.3
MATERIAL DE TRABAJO
- Organigramas
- Manual de Organizacin y Funciones
- Reglamento Interno
- Plan Anual de Trabajo
- Presupuesto Institucional
- Balance de Ejecucin de Ingresos y Gastos
- Documentos de Ingresos y Gastos de Recursos Directamente
Recaudados
- Registros Contables
- Nominas de Matrcula
- Cuadro de Asignacin del Personal
- Estados Financieros Formulados
V RESULTADOS Y DISCUSIN
de
la
administracin
(rea
mecnica
el 3.80%
contable),
la
3.80%
CUADRO N 01
POBLACION EL PERSONAL DOCENTE Y ADMINISTRATIVO POR AREAS DE
RESPONSABILIDAD DEL ISTP - ILAVE
Personal
CARRERAS O AREAS
Direccin
Enfermera Tcnica
Computacin e
Docentes
Informtica
Mecnica Automotriz
Formacin General
TOTAL DOCENTES
ADMINISTRATIVOS
Profesionales Tcnicos Auxiliares
TOTAL
1
4
01
04
3.80
15.40
4
4
3
04
04
03
15.40
15.40
12.00
16
62.00
03
01
01
01
01
01
03
01
3.80
3.80
3.80
3.80
12.00
3.80
04
08
31.00
02
7.00
100
16
Administracin
Tesorera
Auxiliar de Laboratorio
Secretaria II
Personal de Servicio
Apoyo a Biblioteca
01
01
01
01
TOTAL
ADMINISTRATIVO
01
Personal Destacado
03
02
TOTAL PERSONAL
DEL ISTP-ILAVE
16
03
03
04
26
TOTAL PORCENTUAL
62.00%
11.50%
11.50%
15.00%
100%
5.1.1
b) La Organizacin.
Cmo se va hacer? Se refiere a la estructuracin de las relaciones
que debe darse entre las jerarquas,
funciones y obligaciones
en
el
ao
2000
dichos
documentos
no
estn
aprobados
c) La Ejecucin.
La ejecucin constituye hacer ver que se haga: Es, impulsar,
coordinar, vigilar las acciones de cada miembro de la comunidad
educativa con el fin de que todos lo realicen lo planeado, y cumplan
lo que se ha organizado.
necesario
comunicacin
conocer
la
confianza
de
la
direccin,
la
ASPECTO ADMINISTRATIVO.
La gestin administrativa es el conjunto de acciones mediante, las
cuales
el
directivo
desarrolla
sus
actividades,
travs
del
CUADRO N 02
EVALUACIN DEL ASPECTO ADMINISTRATIVO DEL ISTP-ILAVE
PLANEACION
ORGANIZACIN
EJECUCIN
CONTROL
SI
60%
73%
67%
44%
1999
NO
40%
27%
33%
56%
SI
67%
82%
80%
44%
NO
33%
18%
20%
56%
PROMEDIO PORCENTUAL
61%
39%
68%
32%
ELEMENTOS
2000
planeacin,
organizacin;
FIGURA N 01
Porcentuales
100
80
60
40
20
0
73
60 67
82
67
80
4444
Serie1
Serie2
Planif.
Orga. Ejecut.
Control.
FIGURA N 02
SITUACIN DEL ASPECTO ADMINISTRATIVO
DEL IST ILAVE
Promedio
Porcentual
70
68
65
Serie1
61
60
55
1999
2000
CUADRO N 03
ORGANIZACIN DE REGISTROS Y REAS CONTABLE DEL ISTP
ILAVE
AREAS CONTABLES
REG I S TRO S CO NTA B LE S
A RE A DE BI E NE S
A RE A DE FO NDO S
A RE A DE P RE S UP UES TO
A RE A DE OP E RA CI N CO MPL E ME NTA RI A
P RO ME DI O P O RCE NTUAL %
SI
67%
67%
71%
75%
100%
76%
PORCENTAJES
NO
TOTAL
33%
100%
33%
100%
29%
100%
25%
100%
00%
100%
24%
100%
N 02 de reas
contables.
FIGURA N 03
120
100
80
60
40
20
0
67
33
75
71
67
si
no
33
29
25
REG.
BIENES
FONDOS
FIGURA N 04
Promedio
Porcentual
80
60
40
20
0
76
Serie1
24
1
SI
2
NO
CUADRO N 04
INFORMACIN FINANCIERA DEL ISTP ILAVE.
SI
X
X
X
ESTADOS FINANCIEROS
BA LA NCE G E NE RA L
ES TA DO DE G ES TI O N
ES TA DO DE CA MB I OS E N EL PATRI MO NI O NE TO
ES TA DO DE FL UJO S DE L EFE CTI V O
BA LA NCE DE E JE CUCI O N DE L PRE S UP UE S TO
ES TA DO PRE S UP UE S TA RI O DE I NG RES O S
GA S TO S
TO TA L
PO RCE NTUA L
NO
-X
X
05
83%
TO TAL
01
01
01
01
01
01
01
17%
06
100%
FIGURA N 04
Porcentual
100
83
80
60
Serie1
40
17
20
0
SI
NO
5.1.3
ADMINISTRATIVO,
REAS
Para que la gestin del ISTP. Ilave en los periodos de 1999 2000
sea
eficiente,
debe
existir
una
organizacin
administrativa
CUADRO N 05
EVALUACIN DEL ASPECTO ADMINISTRATIVO CONTABLE E
INFORMACIN FINANCIERA DEL ISTP-ILAVE
CUADROS
INDICADORES
SI
NO
TOTAL
%
02
ASPECTO
ADMINISTRATIVO
64%
36%
100%
03
ASPECTO CONTABLE
76%
24%
100%
83%
17%
100%
223%
77%
300%
74%
26%
100%
04
INFORMACIN
FINANCIERA
TOTAL PORCENTUAL
ACUMULADO
PROMEDIO ALCANZADO
FIGURA N 6
SITUACIN DEL ASPECTO ADMINISTRATIVO CONTABLE Y FINANCIERA
DEL IST ILAVE
100
Promedio
Porcentual
80
83
76
64
60
Serie1
40
20
0
Administ.
Contable
Financiero
Promedio porcentual
de gestin
80
74
60
40
26
Serie1
20
0
SI
NO
DE
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
SU
5.2.1
ANLISIS
DE
EJECUCIN
DE
INGRESOS
DE
RECURSOS
CUADRO N 06
RECAUDACIN DE INGRESOS EJECUTADOS DE "RDR" 1999
(NUEVO SOLES)
Pliego
FTEFTO
Funcin
: 09 Educ Cultura
C.E.
Programa
Public
o de
Sub Prog.
CODIGO
CONCEPTO DE
PRESUPUESTO
RECAUDACIN
PARTIDA
INGRESOS
PROYECTADO
TOTAL
EJECUTADA
TOTAL
INGRESO
1.00
INGRESOS CORRIENTES
1.2.0
TASAS
1.2.3
DE EDUCACIN
1.2.1.013.01
1.150.00
1.94
107.00
0.18
1.2.002.02
17,268.00
29.20
21,825.00
36.89
1.2.3.003.03
2,945.00
4.98
1296.00
2.19
1.2.3.009.04
Derecho de matrcula
24400.00
41.24
25449.50
43.01
1.2.3.010.06
Convalidacin de asignaturas
600.00
1.01
857.00
1.45
1.2.3.011.07
150.00
0.25
510.00
0.86
1.2.3.016.08
Derecho a titulacin
3.600.00
6.10
1680.00
2.84
1.2.3.016.09
Derecho de certificacin
2,850.00
4.82
1260.00
2.13
1.2.3.099.10
Exmen de cargo
600.00
1.01
651.00
1.10
1.2.3.099.11
Exmen de subsanacin
1,200.00
2.02
3871.00
6.54
1.2.5.601.12
Mantenimiento de equipos
984.00
1.66
1044.00
1.76
1.2.5.002.13
1,800.00
3.04
1900.00
3.21
1.2.5.003.14
Otros
1,600.00
2.70
623.17
1.07
4.2.1.001.01
17.88
0.03
17.88
0.03
59,164.88
100%
61,091.55
103.26%
TOTAL
FUENTE:
Presupuesto y
CUADRO N 07
(NUEVO SOLES)
Pliego
Funcin
Programa
Sub Prog.
CODIGO
PARTIDA
INGRESO
1.00
1.2.0
1.2.3
1.2.1.013.01
1.2.3.002.02
1.2.3.009.03
1.2.3.009.04
1.2.3.010.05
1.2.3.011.06
1.2.3.011.07
1.2.3.011.08
1.2.3.099.05
1.2.3.099.10
1.2.3.099.11
1.2.3.099.12
1.2.3.99.13
1.4.0
1.4.4.
4.2.0
4.2.1.
FUENTE
CONCEPTO DE INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES
TASAS
DE EDUCACIN
Formularios FUT. Constancias
Derecho de exmen de adm.
Formato de ttulo y certificados
Derecho de matrcula
Convalidacin de asignaturas
Traslado interno y externo
Derecho de certificacin
Derecho de titulacin
Exmen de cargo
Exmen de subsanacin
Mantenimiento de equipos
Exmen terico - Prctico
Otros
VENTA DE BIENES Y SERV.
Alquiler de computadoras
SALDO DE BALANCE
Saldo de Bancos.
Total
FTEFTO
C.E.
Public
o de
Ilave
PRESUPUES
TO
PROYECTO
1,500.00
24,625.00
3,210.00
25660.00
800.00
150.00
3,600.00
4,000.00
600.00
1,500.00
1040.00
3,000.00
1,420.00
122.45
71,227.45
RECAUDACIN
TOTAL
EJECUTADA
TOTAL
2.11
34.57
4.51
36.03
1.12
0.21
5.05
5.62
0.81
2.11
1.46
4.21
1.29
0.17
100%
474.00
24905.00
3492.00
31117.00
641.00
75.00
2474.00
2680.00
834.00
2756.00
677.00
2880.00
1312.05
0.66
34.97
4.90
43.67
0.90
0.11
3.48
3.77
1.17
3.87
0.95
4.04
1.85
1541.00
2.16
122.45
75,980.50
0.17
106.67%
: Presupuesto y Resumen de
Ingresos 2000 ISTP- ILAVE.
En el rubro de matrculas,
en S/.
Derecho
de
formatos
de
titulacin,
ttulo
certificacin,
certificados
han
venta
de
alcanzando
de la meta
CUADRO N 08
EVALUACIN DEL
CUMPLIMIENTO DE METAS Y
OBJETIVOS DE INGRESOS DE
RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
DE 1999
CONCEPTO
META
UU. MED
FSICA
METAS
FINANCIERAS
META
EJECUT
VARIAC.
PROYECT.
RECAUDADO
VARIAC.
FUT
Unidad
500
100
0.00
-500
-100.00
250.00
100
0.00
0.00
-250.00
100.00
Constancias
Unidad
300
100
36
12.00
-264
-88.00
900.00
100
107.00
11.89
-793.00
-88.11
Postulantes
464
100
586
126.29
122
26.29
17,268.00
100
21,825.00
126.39
4557.00
26.39
Formato de ttulos
Unidad
95
100
42
44.21
-53
-55.79
1900.00
100
840.00
44.21
-1060.00
-55.79
Unidad
95
100
42
44.21
-53
-55.79
1,045.00
100
456.00
43.64
-589.00
-56.36
Derecho de matrcula
Alumno
770
100
844
109.61
74
9.61
24,400.00
100
25,449.50
104.30
1049.50
4.30
Convalidacin Asignaturas
Alumno
30
100
43
143.33
13
43.33
600.00
100
857.00
142.83
257.00
42.83
Alumno
10
100
34
340.00
24
240.00
150.00
100
510.00
340.00
360.00
240.00
Derecho de titulacin
Egresado
90
100
42
46.67
-48
-53.33
3,600.00
100
1,680.00
46.67
-1920.00
-53.33
Derecho de Certificacin
Alumno
95
100
42
44.21
-53
-55.79
2,850.00
100
1,260.00
44.21
-1590.00
-55.79
Examen de Cargo
Asignatura
60
100
65
108.33
8.33
600.00
100
651.00
108.50
51.00
8.50
Examen de Subsanacin
Asignatura
80
100
258
322.50
178
222.50
1,200.00
100
3871.00
322.58
2671.00
222.58
Mantenimiento de CECOM.
Alumno
246
100
261
106.10
15
6.10
984.00
100
1,044.00
106.10
60.00
6.10
Egresado
90
100
95
105.56
5.56
1,800.00
100
1,900.00
105.56
100.00
5.56
1,600.00
100
623.17
38.95
-976.83
-61.05
17.88
100
17.88
100.00
0.00
59,164.88
100
61,091.55
103.26
1,926.67
3.26
Otros
Saldo de Balance
TOTAL
FUENTE: Plan Anual de Trabajo y
ejecucin de presupuesto de
Bancos
CUADRO N 09
EVALUACIN DEL
CUMPLIMIENTO DE
METASCONCEPTO
Y OBJETIVOS
DE INGRESOS DE
FUT
RECURSOS
Constancias
DIRECTAMENTE
Derecho por examen admisin
RECAUDADOS
DE
Formato
de ttulos
2000
Certificados de Estudio
Derecho de matrcula
META
FSICA
METAS FINANCIERAS
META
EJECUT.
VARIAC.
PROYECT.
RECAUDADO
VARIAC.
Unidad
1,200
100
0.00
0.00
1200
-100.00
600.00
100
0.00
-600.00
-100.00
Unidad
300
100
158
52.67
-142
-47.33
900.00
100
474.00
52.67
-426.00
-47.33
Postulantes
610
100
619
101.48
1.48
24,625.00
100
24,905.00
101.14
280.00
1.14
Unidad
100
100
96
96
-4
-4.00
2000.00
100
1920.00
96.00
-80.00
-4.00
Unidad
110
100
143
130
33
30.00
1,210.00
100
1572.00
129.92
362.00
29.92
Alumno
812
100
834
102.71
28
3.45
25,660.00
100
31,117.00
121.27
5457.00
21.27
Convalidacin Asignaturas
Asignatura
40
100
32
80
-8
-20.00
800.00
100
641.00
80.13
-159.00
-19.88
Alumno
10
100
05
50
-5
-50.00
150.00
100
75.00
50.00
-75.00
-50.00
Derecho de titulacin
Egresado
100
100
67
67
-33
-33.00
4,000.00
100
2,680.00
67.00
-1320.00
-33.00
Derecho de Certificain
Semestre
100
100
69
69
-31
-31.00
3,600.00
100
2,474.00
68.72
-1126.00
-31.28
Examen de Cargo
Asignatura
60
100
83
138.33
23
38.33
600.00
100
834.00
139.00
234.00
39.00
Examen de Subsanacin
Asignatura
100
100
184
184
84
84.00
1,500.00
100
2756.00
183.73
1256.00
83.73
Mantenimiento de CECOM.
Alumno
260
100
169
65
-91
-35.00
1040.00
100
677.00
65.10
-363.00
-34.90
Egresado
100
100
96
96
-4
-4.00
3,000.00
100
2,880.00
96.00
-120.00
-4.00
VARIOS
1,420.00
100
1312.05
92.40
-107.95
-7.60
122.45
100
122.45
100.00
0.00
0.00
0.00
1,541.00
1541.00
71,227.45
100
75,980.50
106.67
4753.05
6.67
Otros
UU. MED
Saldo de Balance
Alquiler de Computadoras
TOTAL
Hora
De los cuadro N
CUADRO N 10
POBLACIN DE ALUMNOS POR CARRERA PROFESIONAL PROYECTADO Y MATRICULADOS EN EL
I.S.T.P.ILAVE
CARRERAS PROFESIONALES
Proyeccin de
Matrcula
Alumnos
Matriculados
% Cumplimiento
I SEMESTRE:
COMPUTACIN INFORMTICA
ENFERMERA TCNICA
MECNICA AUTOMOTRZ
SUB-TOTAL I SEMESTRE
123
122
140
385
132
162
136
430
107%
133%
97%
112%
131
145
130
406
134
162
132
428
102%
112%
102%
105%
COMPUTACIN INFORMTICA
ENFERMERA TCNICA
MECNICA AUTOMOTRZ
SUB-TOTAL II SEMESTRE
123
122
140
385
129
169
116
414
105%
139%
83%
108%
131
145
130
406
133
157
116
406
102%
108%
89%
100%
TOTAL
770
844
110%
812
834
103%
II SEMESTRE
( 03%) alumnos,
5.2.2 ANLISIS
DE
EJECUCIN
DE
EGRESOS
DE
RECURSOS
a)
duraderos
de
S/.
solamente
se
ejecut
quedando
saldo
por
19,960.68
por
S/.
ejecutar
(33.74%)
18,923.50
S/.
1,037.18
fijado,
(31.98%),
(1.76%);
(1.57%),
viticos
asignaciones
por
S/.
CUADRO N 11
PLIEGO:
458 CTAR-PUNO
FUNCIN:
09 - EDUCACIN Y CULTURA
PROGRAMA: 29 EDUCACIN SUPERIOR
ASIG.
PARTIDAS
CADENA DE GASTO
GASTOS CORRIENTES
BIENES :
SUB PROGRAMA
FTE. FTO.
C.E.
PRESUPUESTO
PROYECTADO
% TOTAL
PRESUPUESTO
EJECUTADO
% TOTAL
VARIACIN
% TOTAL
29.46
6.08
2.10
3.73
15.67
1.88
36.80
6.39
1.77
6.69
19794.93
2670.00
1278.80
2793.43
11702.80
1349.90
21253.17
2469.00
692.10
1668.62
33.46
4.51
2.16
4.72
19.79
2.28
35.92
4.17
1.17
2.82
-2364.73
930.00
-36.80
-583.43
-2434.60
-239.90
520.83
1311.00
357.90
2291.38
-4.00
1.57
-0.06
-0.99
-4.12
-0.41
0.88
2.22
0.60
3.87
27.76
-3439.45
-5.81
31.98
31.98
1.69
1.69
103.05
1037.18
1037.18
-997.50
-997.50
-1804.22
1.76
1.76
-1.69
-1.69
-3.05
20
32
36
VITICOS Y ASIGNACIONES
PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE
TARIFAS DE SERVICIOS PBLICOS
17430.20
3600.00
1242.00
2210.00
9268.20
1110.00
21774.00
3780.00
1050.00
3960.00
39
12984.00
21.95
GASTOS DE CAPITAL:
19960.68
19960.68
33.74
33.74
59164.88
100.00
22
23
24
30
31
VESTUARIOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ALIMENTO PARA PERSONAS
BIENES DE CONSUMO
MATERIALES DE DISTRIB. GRATUITA
SERVICIOS :
51
FUENTE:
R.D.R.
I.S.T.P.
ILAVE
16423.45
18923.50
18923.50
997.50
997.50
60969.10
del ao 2000 lo
siguiente:
su ejecucin de
duraderos
equipamiento
(16.43%),
es
debido
que
se
proyect
adquirir
02
a adquirir 04 computadoras, y
La ejecucin de
que no alcanzaron
que
comprende gastos de
CUADRO N 12
EVALUACI
N DE
PLIEGO
METAS Y :
OBJETIVOS:
FUNCIN
DE
PROGRAMA
:
EJECUCIN
DE GASTOS
ASIG.
DE
PARTIDAS
RECURSOS
DIRECTAME
NTE
RECAUDAD
22
23
24
29
30
31
20
27
28
32
36
39
51
458 CTAR-PUNO
09 - EDUCACIN Y CULTURA
FTE. FTO.
R.D.R.
29 EDUCACIN SUPERIOR
C.E.
I.S.T.P.
ILAVE
CADENA DE GASTO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
% TOTAL
% TOTAL
PROYECTADO
EJECUTADO
VARIACIN
% TOTAL
GASTOS CORRIENTES
BIENES :
30635.40
43.00
19664.00
27.61
10971.40
15.39
VESTUARIOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ALIMENTO PARA PERSONAS
MATERIALES DE CONSTRUCCIN
BIENES DE CONSUMO
MATERIALES DE DISTRIB. GRATUITA
2690.00
2884.00
4000.00
3205.00
15506.40
2350.00
3.78
4.05
5.62
4.50
21.75
3.30
2263.00
1554.40
2603.20
1754.40
11009.00
480.00
3.18
2.18
3.65
2.46
15.47
0.67
427.00
1329.60
1396.80
1450.60
4497.40
1870.00
0.60
1.87
1.96
2.04
6.31
2.63
SERVICIOS :
28480.00
40.00
30632.70
43.00
-2152.70
3.00
VITICOS Y ASIGNACIONES
SERVICIOS NO PERSONALES
PROPINAS
PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE
TARIFAS DE SERVICIOS PBLICOS
OTROS SERVICIOS DE TERCEROS
3350.00
10450.00
1800.00
1200.00
2680.00
9000.00
4.70
14.67
2.53
1.68
3.76
12.66
3439.80
12419.40
2270.00
420.50
1134.50
10948.50
4.83
17.44
3.19
0.59
1.58
15.37
-89.80
-1969.40
-470.00
779.50
1545.50
-1948.50
-0.13
-2.77
-0.66
1.09
2.18
-2.71
GASTOS DE CAPITAL :
12112.05
17.00
23813.02
33.43
-11700.97
-16.43
12112.05
17.00
23813.02
33.43
-11700.97
-16.43
1444.00
2.03
-1444.00
-2.03
1444.00
75553.72
2.03
106.07
-1444.00
-4326.27
-2.03
-6.07
OTROS :
PRSTAMO ADMINISTRATIVO
TOTAL
71227.45
100.00
FUENTE:
PRESUPUESTO
DE GASTOS Y
BALANCE DE
EJECUCIN
PRESUPUESTA
L DEL I.S.T.P.
ILAVE 2000.
CUADRO N 13
EVALUACIN DEMOSTRATIVA DEL CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS
EN LA EJECUCIN DE GASTOS RDR. PERIODO 1999
CADENA DE GASTO
CATEGORA DE GASTO
5.- GASTOS CORRIENTES:
5.3. BIENES
5.3. SERVICIOS
6.- GASTOS DE CAPITAL :
6.7. OTROS GASTOS DE CAPITAL
8. OTROS
TOTAL
PRESUPUESTO
39204.20
17430.20
21774.00
19960.68
19960.68
%
66.26
29.46
36.80
33.74
33.74
59164.88
100.00
METAS FINANCIERAS
PERIODO 1999
EJECUCIN
%
41048.10
69.38
19794.93
33.46
21253.17
35.92
18923.50
31.98
18923.50
31.98
997.50
1.69
60969.10
103.05
VARIACIN
-1843.90
-2364.73
520.83
1037.18
1037.18
-997.50
%
-3.12
-4.00
0.88
1.76
1.76
-1.69
-1804.22
-3.05
Con respecto a
cuadro N 14, que en los gastos corrientes no se ejecut la meta por S/.
8,818.70 (12.39%) de S/. 59,115.40 (83%) proyectado, llegando a
ejecutarse solamente S/. 50,296.70 (70.61%).
de
un
CUADRO N 14
EVALUACIN DEMOSTRATIVA DEL CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS
EN LA EJECUCIN DE GASTOS RDR. PERIODO 2000
CADENA DE GASTO
CATEGORA DE GASTO
5.- GASTOS CORRIENTES:
5.3. BIENES
5.3. SERVICIOS
6.- GASTOS DE CAPITAL :
6.7. OTROS GASTOS DE CAPITAL
8. OTROS
TOTAL
PRESUPUESTO
59115.40
30635.40
28480.00
12112.05
12112.05
83.00
43.00
40.00
17.00
17.00
71227.45
100.00
PERIODO 2000
EJECUCIN
50296.70
19664.00
30632.70
23813.02
23813.02
1444.00
426.78
75553.72
VARIACIN
70.61
27.61
43.00
33.43
33.43
2.03
8818.70
10971.40
-2152.70
-11700.97
-11700.97
-1444.00
-426.78
-4326.27
12.39
15.39
-3.00
-16.43
-16.43
-2.03
0.00
-6.07
106.07
En el cuadro N 15 de la
muebles para
Direccin por S/. 1,500.00 , y mobiliario para biblioteca por S/. 690.00
las mismas que no han sido propuestas en el Plan Anual de Trabajo.
se
realizo
computadoras
Pentium
III
la
que
compra
alcanza
de
S/.
04
(200%)
14,
361.00
de
S/.
8,940.00
(100%),
obteniendo
una
(100%),
equipamiento
2,472.00 (100%).
de
Enfermera
Tcnica
por
S/.
CUADRO 15
EVALUACIN DE METAS Y OBJETIVOS DE GASTOS
EJECUTADOS EN ACTIVIDADES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO "RDR" ISTP - ILAVE -1999
METAS FSICAS
METAS FINANCIERAS
UNIDAD
DE
MEDIDA
META
EJECUT
PROYECTADO
EJECUTADO
VARIACIN
Accin
100%
1500.00
100.00
1,200.00
80.00
-300.00
-20.00
Accin
80%
1600.00
100.00
1,000.00
62.50
-600.00
-37.50
Obra
0.5
50%
6,260.00
100.00
2,763.00
44.14
-3497.00
-55.86
Accin
100%
5,000.00
100.00
6,000.00
120.00
1000.00
20.00
Computadora Pentium II
Unidad
100%
2,900.00
100.00
2,923.00
100.79
23.00
0.79
Impresora
Unidad
0.00%
800.00
100.00
0.00
0.00
0.00
-100.00
Unidad
850.00
850.00
Unidad
1,300.00
1300.00
Carpetas unipersonales
Unidad
40
1,400.00
1400.00
Juego
01
1500.00
1500.00
Juego
01
690.00
690.00
315
100
50.00
4.17
ACTIVIDAD
1999
1999
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
EQUIPAMIENTO
MOBILIARIO
Unidad
315
1200.00
CUADRO 16
EVALUACIN DE METAS Y OBJETIVOS DE GASTOS
EJECUTADOS EN ACTIVIDADES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO "RDR" ISTP ILAVE - 2000
ACTIVIDAD
METAS FISICAS
METAS FINANCIERAS
2000
2000
UNIDAD
DE MEDIDA
META EJECUT
PROYECTADO
EJECUTADO
VARIACIN
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
- Mantenimiento repintado del local
- Mantenimiento y Reparacin de servios
Higinicos
Accin
100%
1,240.00
100
1317.00
106.21
77.00
6.21
Accin
80%
900.00
100
800.00
88.89
-100.00
-11.11
Accin
100%
500.00
100
572.00
114.40
72.00
14.40
7426.00
7426.00
Obra
EQUIPAMIENTO
Computadora Pentium III
Unidad
02
04
200%
8940.00
100
14,361.00
160.64
5421.00
60.64
Impresora
Unidad
01
0.00%
700.00
100
0.00
0.00
-700.00
-100.00
Equipo
01
0.00%
2,472
100
0.00
0.00
-2472.00
-100.00
315
315
100%
1,300.00
100
1350.00
103.84
50.00
3.85
MOBILIARIO
Reparacin y Repintado de carpetas
5.3
5.3.1
A)
El
PDI,
tendra
un
carcter
investigativo,
participativo,
el
formulacin,
pedaggico,
el
ejecucin)
entorno
cultural
el
tres
organizativo
administrativo.
El
proyecto
educativo
institucional
se
divide
en
cuatro
componentes:
competitivos,
altamente
calificados
en
ciencias
diseo
curricular,
metodologa,
instrumentos
de
evaluacin, supervisin).
El rea de recursos (instalaciones, infraestructura, equipos,
material
logstico),
rea
de
gestin
institucional
(modelo
Objetivos y Metas
El clima institucional
La organizacin flexible
Operatividad
de
los
sistemas
administrativos:
presupuestos,
informacin
Objetivo General
Definir nuestros objetivos generales es haber identificado los
principales problemas educativos de nuestro ISTP Ilave y decidir
trabajar para superarlo; si bien es cierto que los objetivos
generales resumen nuestro propsito fundamental, marcan la
lnea de los proyectos y les dan mayor sentido.
Objetivos Especficos .
Los objetivos especficos son los resultados concretos que
esperamos obtener; deben ser factibles de realizar y nos deben
acercar al logro de los objetivos generales, por que los objetivos
especficos deben ser claros, realistas, realizables, concretos,
medibles,
establecen
cmo
en
cunto
tiempo
sern
alcanzados.
hagan
realidad
progresivamente.
comprende:
- Objetivos: Qu se quiere lograr?
Su
estructura
bsica
PROYECTOS DE INNOVACIN .
Los proyectos de innovacin son instrumentos de planificacin
operativa con los que el
(P.E.I.)
B. ORGANIZACIN.
El concepto de organizacin que emplearemos es el de una
coordinacin de esfuerzos, la organizacin sirve en tanto precise
sus objetivos y metas y los alcance, y que sean claros entendidos
por el personal del centro educativo.
- Reglamento Interno
- Plan Anual de Supervisin
- Plan de Capacitacin de Personal Docente y Administrativo.
- Organigramas
- Flujo gramas
- Cuadro de Asignacin de Personal (C.A.P.)
- Manual de Procedimientos Administrativos.
INGRESOS .
Son ingresos del ISTP Ilave:
1. Recursos Directamente Recaudados. Comprende de los
ingresos generados por la institucin y administrados
directamente por estas, entre los cuales tenemos: Rentas de
propiedad, tasas, venta de bienes y prestacin de servicios,
as como aquellos ingresos que les comprende de acuerdo a
normatividad vigente.
las
remuneraciones
del
personal
docente
EGRESOS
Son los gastos que se realizan para la adquisicin de bienes y
servicios
(gastos
funcionamiento
del
corrientes)
centro
necesarios
educativo,
gastos
para
de
capital
el
C) EJECUCION .
Llamaremos como la realizacin de lo planeado y organizado por los
integrantes de la comunidad educativa, asegurando el cumplimiento
de objetivos y metas de la institucin de manera eficaz y eficiente.
El clima institucional favorable es fundamental para el centro
educativo, donde las relaciones cotidianas entre sus miembros, las
estrategias
de
motivacin,
la
delegacin
de
funciones,
la
D)
5.3.2
PROCEDIMIENTO
INGRESOS
ADMINISTRATIVO
EGRESOS
DE
DEL
RECURSOS
MANEJO
DE
DIRECTAMENTE
ii. OBJETIVOS.
- Establecer mecanismos, dinmicos, factibles y realizables en la
captacin de ingresos y ejecucin de gastos de recursos
financieros, que contribuye el cumplimiento de metas y objetivos
Institucionales.
iv. ALCANCE.
v. DISPOSICIONES ESPECIFICAS:
a) DE LA CAPTACION DE INGRESOS
1. Se proceder a la publicacin del TUPA del ISTP Ilave, en
lugares
visibles
de
la
entidad
efecto
de
cobrar
veces, es la
c) DE
LA
EJECUCION
DE
EGRESOS
DE
RECURSOS
DIRECTAMENTE RECAUDADOS.
tales
como:
la
factura,
boleta
de
venta,
recepciona
para
la
emisin
de
cheque
la
responsable
de
administracin,
revisa
firma
los
y el
con
la
personal de servicio.
Direccin,
administracin,
tesorera
5.3.3.
CONTABLE
DE
RECURSOS
70,000.00
68,000
2,000
70,000.00
CAJA Y BANCOS
101 Caja
CUENTAS POR COBRAR
122 Tasas y contribuciones por cobrar.
123 Venta de Bienes y Servicios por cobrar
A/F Por la captacin de ingresos
_____ 3 ______
70,000.00
70,000.00
68,000.00
2,000.00
70,000.00
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
GASTOS
901 Ejecucin del presupuesto de ingreso y gastos.
A/P por incidencia presupuestara de captacin
70,000.00
de ingresos.
_____ 4 _____
CAJA Y BANCOS
104 Bancos cuentas corrientes.
CAJA Y BANCOS
101 Caja.
A/F Por el egreso de caja, deposito efectuado en
70,000.00
70,000.00
cuenta corriente.
B.
25,000,00
8,000
1,000
3,000
13,000
25,000,00
25,000,00
903
904
334
335
601
211
215
216
219
25,000,00
25,000,00
25,000,00
25,000,00
_____ 5 _____
PRESUPUESTO DE INGRESO Y GASTOS
25,000,00
Asignaciones comprometidas
PRESUPUESTO DE INGRESO Y GASTOS
25,000,00
Ejecucin del presupuesto de gastos
A/P Incidencia presupuestaria de gastos
_____ 6 _____
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
13,000,00
Maquinaria y equipo
9,000
Muebles y enseres
4,000
GASTOS DE OPERACIN
12,000,00
Materiales auxiliares
SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
25,000,00
tiles de oficina, limpieza, electricidad.
8,000
Materiales mdicos
1,000
Combustibles, lubricantes y accesorios
3,000
Otros suministros
13,000
A/B Por la salida de bienes segn pliza de salida
10,000
1,000
1,200
422
101
101
104
901
903
903
904
_____ 2 _____
CUENTAS POR PAGAR
Servicios
4221- Viticos y gastos de viaje
4222- Telfono energa y agua
4223- Flete y gastos de transporte
4225- Gastos financieros
CAJA Y BANCOS
Caja.
A/F Por el pago de servicios segn O/S.
_____ 3 _____
CAJA Y BANCOS
Caja.
CAJA Y BANCOS
Bancos cuentas corrientes
A/F Por el giro del cheque para
el pago de servicios
_____ 4 _____
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Ejecucin de ingresos y gastos
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Asignaciones comprometidas
A/P Por compromiso presupuestal de O/S
_____ 5 _____
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Asignaciones comprometidas
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Ejecucin del presupuesto de gastos
A/P Incidencia presupuestal por el pago
500
7,300
10,000,00
10,000,00
10,000,00
10,000,00
10,000,00
10,000,00
10,000,00
10,000,00
10,000,00
200.00
200.00
901
903
102
101
903
904
601
609
421
429
421
429
_____ 2 _____
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Ejecucin de ingresos y gastos
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Asignaciones comprometidas
A/P Incidencia presupuestaria de compromiso
_____ 3 _____
CAJA Y BANCOS
Fondos para pagos en efectivo
CAJA Y BANCOS
Caja
A/F. Por el egreso de caja
_____ 4 _____
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Asignaciones comprometidas
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Ejecucin del presupuesto de gastos
A/P Incidencia presupuestal por el pago
_____ 5 _____
GASTOS DE OPERACIN
Materiales auxiliares y servicios diversos
Otros gastos
CUENTAS POR PAGAR
Bienes
Cuentas por pagar diversas
N/C Registro por el compromiso patrimonio
_____ 6 _____
CUENTAS POR PAGAR
Bienes
Otros servicios por pagar
CAJA Y BANCOS
VI.- CONCLUSIONES
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
100
100
200.00
200.00
100
100
200.00
1.
Se ha determinado
En el ISTP-ILAVE
existen deficiencias en la
organizacin:
del
Administrativo;
abastecimientos e
implementacin
de registros
4.
de Estados Financieros,
pero no en su debida
que
7.
VII.- RECOMENDACIONES
Luego de las conclusiones obtenidos en el Presente trabajo nos permitimos
plantear las siguientes recomendaciones:
1.
planificacin
estratgica
con
una
actitud
sistmica
instrumentos de
3.
Para
superar
Administrativo
las
se
deficiencias
debe
de
contemplar
control
en
en
Plan
el
lo
Acadmico
de
Supervisin
se
debe
Procesamiento Automtico de
implementar
con
un
Sistema
de
acorde al avance de la
informacin contable
5.
7.
8.
Finalmente
se
recomienda
procedimiento
recursos
directamente
que
la
propuesta
Administrativa
del
presente
trabajo
sea
de
VIII.- BIBLIOGRAFIA:
1.- ALVARADO MAIRENA, Jos
: 1991 Contabilidad
Gubernamental
Manual
de
Contabilidad
Paradigmas de la Administracin
Sistema
de
Contabilidad
Ley
de
Presupuesto
de
la
Aplicacin
de
1998
Anlisis
sistema de Tesorera
17.- QUISPE TITO, Julian Leonidas: 1997
Anlisis
de
Ingresos
2000
Planificacin
Evaluacin
ANEXO N 01
EVALUACIN DE LA APLICACIN DE LOS PROCESOS DE LA ADMINISTRACIN EN EL ISTP-ILAVE
PROCESOS DE LA ADMINISTRACIN
SI
1999
NO
SI
2000
NO
PLANEACIN:
Se realiza planeacin fijando metas y objetivos
X
X
X
X
03
60%
02
40%
X
X
X
X
04
67%
X
02
33%
ORGANIZACIN:
Se realiza el proceso de Organizacin de la Administracin Institucional
Se actualiza con participacin democrtica los documentos de organizacin
administrativa:
- Manual de Organizaciones y funciones
- Reglamento Interno
X
X
X
X
- Flujo gramas
- Registro de Asistencia del Personal
X
X
- Manual de Procedimientos
- Organigrama
X
X
X
X
X
08
73%
03
27%
VAN...
X
X
X
X
X
X
09
82%
02
18%
VIENEN...
EJECUCIN
- Se realiza la ejecucin de lo planeado
SI
X
NO
X
X
X
X
X
04
02
67% 33%
SI
X
X
X
X
04
80%
NO
X
01
20%
CONTROL
Se efectu el control de la ejecucin de lo planeado en la institucin
X
X
X
X
X
X
X
X
X
04
05
44% 56%
X
X
X
X
04
44%
X
X
X
X
X
05
56%
ANEXO N 02
EVALUACIN DE LA APLICACIN DE AREAS CONTABLES DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD
ASPECTO CONTABLE
Formulacin de libros de contabilidad;
Libro de Inventario y Balances
Libro caja
Libro Diario
Libro Mayor
Libro auxiliar de Bancos
Libro de altas y Bajas de Bienes
TOTAL
PORCENTUAL
Formulacin de documentos fuente por reas contables:
AREA DE BIENES:
El orden de compra gua de internamente
- Orden de servicio
- Nota de Entrada de almacn
- Pliza de entrada de Bienes
- Pliza de salida de bienes
- Pedido comprobante salida
- Tarjeta visible de almacn
- Tarjeta de existencia valoradas
- Inventario de bienes
TOTAL
PORCENTUAL
1999 2000
SI NO TOTAL
X
X
X
X
X
X
04
02
67% 33%
X
X
X
X
X
X
X
X
X
06
03
67% 33%
VAN...
01
01
01
01
01
01
06
100%
01
01
01
01
01
01
01
01
01
09
100%
... VIENEN
AREA DE FONDOS
- Recibo de ingresos
- Boletas de deposito bancario
- Notas de cargo
- Notas de abono
- Comprobantes de pago
- Auxiliar de ingresos
- Auxiliar de Gastos.
TOTAL
PORCENTUAL
AREA DE PRESUPUESTO:
- Informe del movimiento de ingreso y egreso de presupuesto
- Balance presupuestario
- Notas de contabilidad
- Registros auxiliares
TOTAL
PORCENTUAL
AREA DE OPERACIONES COMPLEMENTARIOS
- Notas de contabilidad
SI
NO
X
X
02
29%
TOTAL
01
01
01
01
01
01
01
07
100%
X
01
25%
01
01
01
01
04
100%
X
X
X
X
X
05
71%
X
X
X
03
75%
X
100%
01
100%