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USUARIOS DE
AO
SERVICIOS
SPA
USUARIOS
SERVICIOS DE
BELLEZA-OTROS
SERVICIOS SPA
AO
PERODO
SPA
AO
PERODO
DEMANDA
PROYECTADA DE
SS. SPA
2001
700
150
500
350
2001
350
2007
638
2002
800
158
550
408
2002
408
2008
691
2003
900
200
700
400
2003
400
2009
743
2004
1,000
250
842
408
2004
408
2010
10
796
2005
1,100
358
957
501
2005
501
2011
11
848
2006
1,200
450
990
660
2006
660
2012
12
901
2013
13
953
2014
14
1,006
2015
15
1,058
2016
16
1,111
2017
17
1,163
Blog : http://nacidasenel75.blogspot.com/
Cracion Original : Alejandra
USUARIOS
USUARIOS SS.
AO
DEMANDA
OFERTA DEL
PROYECTADA DE
SS. SPA
PROYECTO
2007
638
128
2008
691
138
2009
743
149
2010
796
159
2011
848
170
2012
901
180
2013
953
191
2014
1,006
201
2015
1,058
212
2016
1,111
222
2017
1,163
233
20%
Porcentaje de la demanda
100%
Ingresar % de participacion
deseado
Si es que hay
1.1 TERRENO
5000 m2
Autoclave
Exhauster
Caldero
Dosificador (1)
Equipos de laboratorio
Selladora
Cmara de fro
Juegos de vestuario
Grupo electrgeno
Bomba de petrleo
TOTAL
Computadoras
Impresora
Fax
Equipo de comunicacin
Muebles
Escritrorios
Accesorios
Otros
TOTAL
Camioneta pick-up
TOTAL
Contruccones y edificaciones
TOTAL
1.6 IMPREVISTOS
5% del total de inversin fija
ACTIVO FIJO
VALOR
10
(U.S.$)
(2008)
(2009)
(2010)
(2011)
(2012)
(2013)
(2014)
(2015)
(2016)
(2017)
TOTAL
Estudio de Factibilidad
Instalacin y montaje
Puesta en marcha
Asistencia Tcnica
TOTAL
TOTAL
INVERSION DIFERIDA
DETALLE
TOTAL
VALOR
(2008)
(2009)
(2010)
(2011)
(2012)
Cantidad
Especialistas
Total/mes (S/.)
Total/mes (U.S. $)
10
0.1
Supervisor
Limpiezas
Seguridad
Secre-Recep.
Gerentes
T.C. (S/./$)
Ingresar Valor
3.2
Cantidad/mes
Precio (S/./unidad)
Total/mes (S/.)
Total/mes (U.S. $)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Otros
T.C. (S/./$)
3.2
Monto/mes (S/.)
Monto/mes (U.S. $)
Gastos de mantenimiento
TOTAL DESEMBOLSOS
T.C. (S/./$)
3.2
10
INVERSION FIJA
Terreno
Equipo y maquinaria
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Sub-total
TOTAL
INVERSION EN INTANGIBLES
Estudio de pre-inversin
Gastos de gestin
Sub-total
TOTAL
Sueldos y salarios
11
Desembolsos diversos
Sub-total
TOTAL
INVERSIN TOTAL
Inversin Fija
Inversin en Intangibles
TOTAL
12
1
ACTIVO FIJO
(2011)
(2012)
(2013) (2014)
10
(2015)
(2016)
(2017)
0.10
0.10
0.01
0.01
TOTAL
0.11
0.11
13
COSTOS FIJOS
Desembolsos diversos
Imprevistos (5%)
COSTOS VARIABLES
Imprevistos (5%)
14
2
138
0.0152
1.0000
15
DEMANDA A CUBRIR
INGRESOS
COSTOS
COSTOS
COSTOS
BENEFICIOS
AO
POR EL PROYECTO
PROYECTADOS
FIJOS (*)
VARIABLES(**)
TOTALES (***)
PROYECTADOS
2007
138
1,380,000
2,100
2,102
1,377,898
2008
149
1,490,000
2,267
2,269
1,487,731
2009
159
1,590,000
2,420
2,421
1,587,579
2010
170
1,700,000
2,587
2,589
1,697,411
2011
180
1,800,000
2,739
2,741
1,797,259
2012
191
1,910,000
2,907
2,908
1,907,092
2013
201
2,010,000
3,059
3,060
2,006,940
2014
212
2,120,000
3,226
3,228
2,116,772
2015
222
2,220,000
3,378
3,380
2,216,620
2016
233
2,330,000
3,546
3,547
2,326,453
10.00
1.0000
Ingresar Valor
16
COSTOS FIJOS
Desembolsos diversos
Imprevistos (5%)
COSTOS VARIABLES
Imprevistos (5%)
INGRESOS POR AO
Gasto aprox por cliente
Total de clientes 1er ao
Ventas (U.S. $)
BENEFICIO ANUAL
Total de ingresos
1,380
Total de egresos
17
1,376
PUNTO DE EQUILIBRIO
Relacin: Ingresos/Egresos
373.38
V.P.E (U.S. $)
Q.P.E (Kg)
18
FUENTES
INVERSIN
FINANCIAMIENTO (%)
TASA (%)
CCPP (%)
Capital propio
13.50
0.00
Banco X
15.00
0.00
TOTAL
0.00
15.00
6.00
11.00
BETA
1.50
7.50
COK = RF + B(RM-RF)
COK = 6 + 1.5 (11 - 6) - ejemplo
COK = 13.5
13.50
0.00
Dato
19
AO
TRIMESTRE
SALDO DEL
CUOTA DE
CUOTA DE
CUOTA
PRSTAMO
INTERS
AMORTIZACIN
TOTAL
10
11
12
13
14
15
16
17
20
Cuota Total =
TET =
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
0.00
0.0355580763
21
1
CONCEPTOS
Prtamo a inicio de ao
Amortizacin
Inters
Monto a pagar
22
DETALLE
Ingresos por Ventas
Otras ventas
Ingresos Totales
Costos variables
10
(2007)
(2008)
(2009)
(2010)
(2011)
(2012)
(2013)
(2014)
(2015)
(2016)
(2017)
1,380,000
1,490,000
1,590,000
1,700,000
1,800,000
1,910,000
2,010,000
2,120,000
2,220,000
2,330,000
69,000
74,500
79,500
85,000
90,000
95,500
100,500
106,000
111,000
116,500
1,449,000
1,564,500
1,669,500
1,785,000
1,890,000
2,005,500
2,110,500
2,226,000
2,331,000
2,446,500
2,100
2,267
2,420
2,587
2,739
2,907
3,059
3,226
3,378
3,546
Depreciacin
Amortizacin Intang.
Egresos Totales
2,102
2,269
2,421
2,589
2,741
2,908
3,060
3,228
3,380
3,547
1,446,898
1,562,231
1,667,079
1,782,411
1,887,259
2,002,592
2,107,440
2,222,772
2,327,620
2,442,953
434,070
468,669
500,124
534,723
566,178
600,778
632,232
666,832
698,286
732,886
Utilidad neta
1,012,829
1,093,562
1,166,955
1,247,688
1,321,081
1,401,814
1,475,208
1,555,941
1,629,334
1,710,067
Depreciacin
Amortizacin Intang.
Impuestos
23
Inversin de reemplazo
Valor residual
12,667,162
Flujo de Caja
(1)
Otras Ventas =
5%
1,012,829
1,093,562
1,166,955
1,247,688
1,321,081
1,401,814
INDICADORES ECONMICOS
TIRE
1,475,208
1,555,941
1,629,334
VANE
10,394,925
Err:523
Tasa de descuento utilizada para calcular el VANE = Costo de oportunidad del capital propio :
0.135
14,377,229
24
Ingresos Totales
Costos variables
10
(2007)
(2008)
(2009)
(2010)
(2011)
(2012)
(2013)
(2014)
(2015)
(2016)
(2017)
1,380,000
1,490,000
1,590,000
1,700,000
1,800,000
1,910,000
2,010,000
2,120,000
2,220,000
2,330,000
69,000
74,500
79,500
85,000
90,000
95,500
100,500
106,000
111,000
116,500
1,449,000
1,564,500
1,669,500
1,785,000
1,890,000
2,005,500
2,110,500
2,226,000
2,331,000
2,446,500
2,100
2,267
2,420
2,587
2,739
2,907
3,059
3,226
3,378
3,546
Depreciacin
Amortizacin Intang.
2,102
2,269
2,421
2,589
2,741
2,908
3,060
3,228
3,380
3,547
1,446,898
1,562,231
1,667,079
1,782,411
1,887,259
2,002,592
2,107,440
2,222,772
2,327,620
2,442,953
434,070
468,669
500,124
534,723
566,178
600,778
632,232
666,832
698,286
732,886
Utilidad neta
1,012,829
1,093,562
1,166,955
1,247,688
1,321,081
1,401,814
1,475,208
1,555,941
1,629,334
1,710,067
Depreciacin
Amortizacin Intang.
Egresos Totales
Utilidad antes Imp.
Impuestos
25
Inversin de reemplazo
Inversin capital trabajo
Prstamo
Amortizacin de deuda
Valor residual
Flujo de Caja
12,667,162
(1)
Otras Ventas =
1,012,829
5%
1,093,562
1,166,955
1,247,688
1,321,081
1,401,814
INDICADORES ECONMICOS
TIRF
1,475,208
1,555,941
1,629,334
VANF
10,394,925
Err:523
Tasa de descuento utilizada para calcular el VANF=Costo del capital promedio ponderado:
0.135
14,377,229
26
10
(2007)
(2008)
(2009)
(2010)
(2011)
(2012)
(2013)
(2014)
(2015)
(2016)
(2017)
1,380,000
1,490,000
1,590,000
1,700,000
1,800,000
1,910,000
2,010,000
2,120,000
2,220,000
2,330,000
69,000
74,500
79,500
85,000
90,000
95,500
100,500
106,000
111,000
116,500
275,310
297,255
317,205
339,150
359,100
381,045
400,995
422,940
442,890
464,835
Otras ventas
Inversin de reemplazo
DIFERENCIA (10)
(275,310)
(297,255)
(317,205)
(339,150)
(359,100)
(381,045)
(400,995)
(422,940)
(442,890)
(464,835)
CRDITO TRIBUTARIO
27
PAGO DE IGV
(275,310)
(297,255)
(317,205)
(339,150)
(359,100)
(381,045)
(400,995)
19%
(422,940)
(442,890)
(464,835)
28
Ingresos Totales
Costos variables
10
(2007)
(2008)
(2009)
(2010)
(2011)
(2012)
(2013)
(2014)
(2015)
(2016)
(2017)
1,380,000
1,490,000
1,590,000
1,700,000
1,800,000
1,910,000
2,010,000
2,120,000
2,220,000
2,330,000
69,000
74,500
79,500
85,000
90,000
95,500
100,500
106,000
111,000
116,500
1,449,000
1,564,500
1,669,500
1,785,000
1,890,000
2,005,500
2,110,500
2,226,000
2,331,000
2,446,500
2,100
2,267
2,420
2,587
2,739
2,907
3,059
3,226
3,378
3,546
Depreciacin
Amortizacin Intang.
275,310
297,255
317,205
339,150
359,100
381,045
400,995
422,940
442,890
464,835
Egresos Totales
Utilidad antes Imp.
Impuestos
Crdito Fiscal
Utilidad neta
277,411
299,524
319,626
341,738
361,840
383,953
404,055
426,167
446,270
468,382
1,171,589
1,264,976
1,349,874
1,443,262
1,528,160
1,621,547
1,706,445
1,799,833
1,884,730
1,978,118
351,477
379,493
404,962
432,979
458,448
486,464
511,933
539,950
565,419
593,435
885,483
944,912
1,010,283
1,069,712
1,135,083
1,194,511
1,259,883
1,319,311
1,384,683
820,112
29
Depreciacin
Amortizacin Intang.
Inversin de reemplazo
Inversin capital trabajo
Valor residual
12,667,162
Flujo de Caja
(1)
Otras Ventas =
5%
820,112
885,483
944,912
1,010,283
1,069,712
1,135,083
1,194,512
INDICADORES ECONMICOS
TIRE
9,096,389
Err:523
1,319,311
VANE
1,259,883
0.135
14,051,845
30
Ingresos Totales
Costos variables
10
(2006)
(2007)
(2008)
(2009)
(2010)
(2011)
(2012)
(2013)
(2014)
(2015)
(2016)
1,380,000
1,490,000
1,590,000
1,700,000
1,800,000
1,910,000
2,010,000
2,120,000
2,220,000
2,330,000
33,810
36,505
38,955
41,650
44,100
46,795
49,245
51,940
54,390
57,085
1,413,810
1,526,505
1,628,955
1,741,650
1,844,100
1,956,795
2,059,245
2,171,940
2,274,390
2,327,984
2,100
2,267
2,420
2,587
2,739
2,907
3,059
3,226
3,378
3,546
Depreciacin
381,045
400,995
422,940
442,890
464,835
Amortizacin Intang.
Pago de IGV
Egresos Totales
Utilidad antes Imp.
Impuestos
Crdito Tributario
Utilidad neta
275,310
297,255
317,205
339,150
359,100
277,411
299,524
319,626
341,738
361,840
383,953
404,055
426,167
446,270
2,331,531
1,136,399
1,226,981
1,309,329
1,399,912
1,482,260
1,572,842
1,655,190
1,745,773
1,828,120
-3,547
340,920
368,094
392,799
419,974
444,678
471,853
496,557
523,732
548,436
-1,064
858,887
916,530
979,938
1,037,582
1,100,990
1,158,633
1,222,041
1,279,684
-2,483
795,479
31
Depreciacin
Amortizacin Intang.
Inversin de reemplazo
Inversin capital trabajo
Prstamo
Amortizacin de deuda
Valor residual
12,667,162
Flujo de Caja
(1)
Otras Ventas =
5%
795,479
858,887
916,530
979,938
1,037,582
1,100,990
1,158,633
INDICADORES ECONMICOS
TIRF
1,279,684
VANF
1,222,041
8,551,140
Err:523
Tasa de descuento utilizada para calcular el VANF = Costo del capital promedio ponderado:
0.135
12,664,679
Resumen
Estadsticas de la regresin
Coeficiente de correlacin mltiple
0.8774996567
Coeficiente de determinacin R^2
0.7700056474
R^2 ajustado
0.7125070593
Error tpico
59.9986904619
Observaciones
6
ANLISIS DE VARIANZA
Regresin
Residuos
Total
Intercepcin
Variable X 1
Error tpico
55.8557410615
14.3424302725
Estadstico t
4.8482035124
3.6594714625
F
Valor crtico de F
13.39173139
0.0215903606
Probabilidad
0.008350279
0.021590361
Inferior 95%
Superior 95% Inferior 95.0% Superior 95.0%
115.7196011413 425.88039886 115.71960114 425.880398859
12.6647439611 92.30668461 12.664743961 92.3066846103