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Tesis 620
Tesis 620
Director
JUAN BERNARDO MERINO
Ingeniero Industrial
Profesor de Trabajo de Grado
CONTENIDO
1.
2.
3.
1.2.
OBJETIVOS .................................................................................................................... 11
2.1.
2.2.
4.
3.1.1.
3.1.2.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.6.1.
POAM ............................................................................................................... 29
3.6.2.
PCI .................................................................................................................... 30
3.6.3.
DOFA ................................................................................................................ 32
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
ALIMENTACIN Y CONTROL..................................................................... 39
2.2.3.
2.2.4.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
3.
2.8.
INFRAESTRUCTURA............................................................................................ 59
2.9.
3.1.1.
MISIN............................................................................................................. 66
3.1.2.
VISIN ............................................................................................................. 67
3.1.3.
3.1.4.
ORGANIGRAMA ............................................................................................ 67
3.2.
3.2.1.
CONSTITUCIN ................................................................................................ 73
3.2.2.
3.2.2.1.
3.2.2.2.
3.2.3.
4.
3.2.3.1.
3.2.3.2.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
CONCLUSIONES ........................................................................................................... 99
6.
7.
8.
LISTA DE ILUSTRACIONES
Ilustracin 1 Ecuacin de tamao de la muestra para una poblacin finita. ............... 15
Ilustracin 2 Grfica pregunta 1.................................................................................. 18
Ilustracin 3 Grfica pregunta 2.................................................................................. 19
Ilustracin 4 Grfica pregunta 3.................................................................................. 20
Ilustracin 5 Grfica pregunta 4.................................................................................. 20
Ilustracin 6 Grfica pregunta 5.................................................................................. 21
Ilustracin 7 Grfica pregunta 6.................................................................................. 21
Ilustracin 8 Grfica pregunta 7.................................................................................. 22
Ilustracin 9 Grfica pregunta 8.................................................................................. 23
Ilustracin 10 Grfica pregunta 9................................................................................ 24
Ilustracin 11 Perfil de Oportunidades y Amenazas de la empresa ........................... 29
Ilustracin 12 Perfil de Capacidad Interna de la empresa .......................................... 30
Ilustracin 13 Diagrama de flujo del proceso Granja Productora Pisccola del Caribe
.................................................................................................................................... 46
Ilustracin 14 Pisado de los estanques ...................................................................... 48
Ilustracin 15 Mapa Ponedera Atlntico ..................................................................... 48
Ilustracin 16 Plan de Produccin para un Lote de 7400 peces. ............................... 51
Ilustracin 17 Plan de Produccin para un lote de 14400 peces Granja Productora
Pisccola del Caribe .................................................................................................... 52
Ilustracin 18 Plan de Produccin para un lote de 22200 peces Granja Productora
Pisccola del Caribe .................................................................................................... 53
Ilustracin 19 Adecuacin de Infraestructura Granja Productora Pisccola del Caribe
.................................................................................................................................... 59
Ilustracin 20 Retroexcavadora de la adecuacin de estanques ............................... 60
Ilustracin 21 Adecuacin estanque terminado .......................................................... 60
Ilustracin 22 Bodega almacenamiento...................................................................... 61
5
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Empresas seleccionadas para entrevista. ..................................................... 17
Tabla 2 DOFA Granja Productora Pisccola del Caribe .............................................. 32
Tabla 3 Ficha tcnica producto tilapia roja 100-120 gramos, Granja Productora
Pisccola del Caribe .................................................................................................... 34
Tabla 4 Ficha tcnica producto tilapia roja 350-450 gramos, Granja Productora
Pisccola del Caribe .................................................................................................... 35
Tabla 5 Planilla de muestreo Granja Productora Pisccola del Caribe ....................... 40
Tabla 6 Porcentaje de Ajuste de Racin segn peso ................................................. 41
Tabla 7 Control de alimentacin Granja Productora Pisccola del Caribe .................. 41
Tabla 8 Planilla de registro de variables ambientales Granja Productora Pisccola del
Caribe ......................................................................................................................... 42
Tabla 9 Rangos de variables ambientales.................................................................. 43
Tabla 10 Costos unitarios de las materias primas ...................................................... 54
Tabla 11 Plan de compras ao 1 Granja Productora Pisccola del Caribe ................. 55
Tabla 12 Plan de compras ao 2 Granja Productora Pisccola del Caribe ................. 56
Tabla 13 Plan de compras ao 3 Granja Productora Pisccola del Caribe ................. 56
Tabla 14 Plan de compras ao 4 Granja Productora Pisccola del Caribe ................. 57
Tabla 15 Plan de compras ao 5 Granja Productora Pisccola del Caribe ................. 57
Tabla 16 Costos de Produccin - Plan de Produccin Lote 14800 ............................ 58
Tabla 17 Costos de Produccin - Plan de Produccin Lote 22000 ............................ 58
6
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1 Empresas comercializadoras de pescado, registradas ante la cmara de
comercio de Barranquilla. ......................................................................................... 104
Anexo 2 Formato de encuesta.................................................................................. 110
Anexo 3 Control de Alimento .................................................................................... 112
Anexo 4 Control de variables ambientales ............................................................... 113
Anexo 5 Estudio de Agua ......................................................................................... 114
Anexo 6 Estudio de suelos ....................................................................................... 115
Anexo 7 Certificado de existencia y representacin legal ........................................ 117
Anexo 8 Certificacin Banco Agrario ........................................................................ 118
Anexo 9 Resolucin factura DIAN ............................................................................ 119
Anexo 10 Carta emitida por el INCODER ................................................................. 120
Anexo 11 Tarjeta profesional Contador pblico........................................................ 121
Anexo 12 Factura de venta....................................................................................... 122
1. RESUMEN PROBLEMTICA
1.1.
EL TIEMPO. Cada del dlar tiene inundada a Barranquilla de pescado del interior del pas.[Recurso en lnea]
http://www.eltiempo.com/archivo/documento/CMS-7957005 [Citado el 1 de Abril de 2011]
3
IDEM
IDEM
Aunque para los consumidores de tilapia roja de Barranquilla fue beneficioso porque
los precios se redujeron, La mojarra roja se vende entre 1.500 pesos la libra la
pequea y 2.500 la grande5 existe otro punto de vista que los consumidores deben
tener en cuenta al momento de adquirir el producto el cual consiste en que se ha
demostrado que el pescado fresco conserva sus cualidades, de apariencia, sabor,
color y textura; beneficio que se pierde en el pescado que proviene de larga
distancia, congelado durante varios das o meses.6
Lo anterior lleva a pensar, si productores de alta escala como lo son los
departamentos del Huila y Meta, buscan incursionar en el mercado de Barranquilla,
es porque notablemente se est presentando una demanda insatisfecha. A la vez en
un informe que realiz la Universidad Simn Bolvar, se encontr que el
comportamiento de la oferta de tilapia roja en el mercado de Barranquilla, presenta
desabastecimiento de este tipo de pescado en la ciudad. No se ve continuidad de la
oferta a nivel de supermercados, mercados pblicos, pescaderas, restaurantes. La
venta de este pescado en estos establecimientos se hace de manera espordica. 7
Adems del problema antes mencionado en el departamento del Atlntico, el sector
pisccola no cuenta con los recursos tcnicos, humanos, financieros y tecnolgicos
necesarios para su desarrollo, a lo que se une el hecho de no estar articulado a una
dinmica de investigacin y de produccin que la fortalezca. Una muestra de este
fenmeno ha sido el poco acompaamiento que han recibido de las entidades del
entorno cientfico y del campo en lo que se refiere a la puesta en marcha de
proyectos de investigacin que estimulen su desarrollo as como el escaso inters del
entorno empresarial por promover una dinmica productiva que permita una
comercializacin sostenida y con gran impacto para todos los integrantes de la
cadena. El desarrollo de la piscicultura en la regin requiere de la articulacin de toda
la cadena productiva para lograr un crecimiento ordenado y sostenible.8
Teniendo el departamento del Atlntico cuerpos de agua ptimos para la cra de
tilapia roja y bocachico, un clima apropiado para la explotacin de estas variedades
de pescados, los pocos conocimientos tcnicos y la mala planificacin en la
explotacin, han hecho que esta actividad se haga de manera artesanal, quedando
en la mayora de los casos como una actividad de pan coger, siendo de ms
prioridad la ganadera y la agricultura, razn de la poca oferta de estos pescados en
IDEM
FORERO Sheyda, TORRES Kelly, MARTINEZ Elcida; Empresas pesqueras. 7. Corporacin Autnoma Regional del
Ro Grande de La Magdalena. 2002
7
ESTRADA, Hilda; La piscicultura tiene un horizonte muy amplio en el departamento del Atlntico. 5. Universidad
Simn Bolvar. 2006
8
IDEM 2.
10
1.2.
2. OBJETIVOS
2.1.
OBEJTIVO GENERAL
Crear y poner en marcha una empresa que produzca y venda tilapia roja en el
departamento del Atlntico.
2.2.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
IDEM 6
10
IDEM 4
11
3. ESTUDIO DE MERCADO
El Objetivo del estudio de mercados es determinar el comportamiento de los
diferentes posibles clientes y sus preferencias por los diferentes tipos de pescado,
frecuencia con la que se compra, valor promedio, y forma de pago por medio del
anlisis de las herramientas de estudio. Con el fin de estimar el mercado objetivo y la
cantidad de tilapia roja a producir para comercializar en la ciudad de Barranquilla.
3.1.
GOMEZ Constanza; El consumo de pescado est creciendo en Colombia, al ritmo del gusto por la gastronoma.
[Recurso en lnea] [http://www.portafolio.co/negocios/%E2%80%98senales-favorables-el-consumo-comidamar%E2%80%99] [Citado el 30 de Abril de 2011]
12
IDEM
12
13
IDEM
14
FORERO Sheyda, TORRES Kelly, MARTINEZ Elcida; Empresas pesqueras. 12. Corporacin Autnoma Regional del
Ro Grande de La Magdalena. 2002
13
15
IDEM 15
16
FORERO Sheyda, TORRES Kelly, MARTINEZ Elcida; Empresas pesqueras. 14. Corporacin Autnoma Regional del
Ro Grande de La Magdalena. 2002
14
3.2.
INVESTIGACIN DE MERCADOS
Siendo:
N el tamao de muestra real igual a 163.
Z tomando el 95% de confianza igual a 1,96.
p y q iguales a 0,5.
d el error que se asume en la investigacin, siendo este de un 5%.
15
18
17
valores en el trascurso del ao, y es necesario este conocimiento para poder entrar a
negociar con las personas que estn en contacto con el mercado a diario.
Las encuestas fueron realizadas durante tres das seguidos en diferentes puntos
claves de comercializacin en la Ciudad de Barranquilla, realizadas personalmente
por los emprendedores del proyecto, decisin que fue tomada de esta manera para
tener el contacto directo y poder abrir oportunidades de negocios a futuro, propsito
que fue cumplido desde el primer momento debido a que as como se ha mencionado
anteriormente la demanda de este, y otros tipos de pescado no es satisfecha, motivo
que hace que los distribuidores y comercializadores mostraran un firme inters y
dejar las puertas abiertas a poder tener una relacin comercial estable, en donde
como nica condicin se estableci que el pescado fuera fresco y que entre ms
grande se llevara era mejor pago.
3.3.
18
Pregunta 2.
2. Con qu frecuencia compra usted pescado?
Esta pregunta fue realizada con el propsito de saber cada cuanto los compradores
realizan esta tarea de adquirir el producto de su inters, a su vez esta informacin es
vital para conocer y a futuro preparase para distribuir el producto en ciclos ms cortos
o largos dependiendo de los resultados arrojados en esta pregunta.
Semanal o menor a
ocho das, permite
pensar en distribuir el
producto en periodos
menores a un mes.
Mojarra, el ms
apetecido.
Bocachico,
oportunidad de
crecimiento
Ilustracin 4 Grfica pregunta 3
Fuente: Los autores.
Pregunta 6.
6. De cuantos gramos compra usted la unidad de mojarra actualmente?
Esta pregunta fue diseada en su momento con la intencin de conocer el peso ideal
con el cual se compraba el pescado, creyendo que el peso ms conocido de compra
era de 400 gramos aproximadamente, resultado que puede ser inferido, debido a que
la respuestas no muestran un comportamiento de inclinacin por ese peso del
pescado, pero al encontrarse dentro de las respuestas fue seleccionado en un 16%
de los encuestados. Una informacin relevante, es que no existe ni un estndar de
compra, ni tampoco un nico proveedor que satisfaga esta necesidad.
Lo que se puede tener claro es que existe una gran oportunidad para diferenciarse
tan solo con entregar un tipo de pescado segn alguna preferencia que se defina, por
ejemplo dado el caso que se tuviese solo pescados de 400 gramos en adelante, la
preferencia de compra seria marcada debido a que sera la nica empresa en poder
garantizar siempre este tamao al cliente.
No existe claramente
un gramaje exigido,
oportunidad de
diferenciacin clara.
21
Pregunta 8.
8. Cunto paga en promedio por una libra de mojarra?
Pregunta diseada con el nico propsito de conocer cunto pagan en promedio por
este tipo de pescado arrojando el siguiente resultado:
22
El precio varia tanto, como varia el tamao del cual se compre el pescado. Por lo
tanto, se concluy que entre mas grande sea el pescado mas apetecido sera su
compra, esto manifestado por los mismos encuestados, los cuales dejaron claro que
prefieren comprar pescados grandes, que estos se pagan a un mejor precio porque
tienen mayor rotacion en el mercado. Adicional a esto se pudo deducir que el precio
vara segn la temporada y segn el precio que ponga la plaza de mercado de la
ciudad. Todo esto teniendo en cuenta que a pesar de que en Colombia no se ven
claramente las estaciones, si se ve afectado por los fuertes cambios climaticos que
afectan al campo, y a esto sumado las creciencias religiosas, que dejan en este
sector de la economia una temporada de alta demanda cercana a las semanas
santas, como por citar un ejemplo.
Como otra conclusin importante en esta pregunta, se logr obtener la informacin
de una de las comercializadoras la necesidad de un producto en un gramaje diferente
a los normalmente conocidos, el cual no tiene acogida en el sector, un gramaje que
se encuentra entre los 100 y 120 gramos. Segn la explicacin de la distribuidora
Marzola, es dificil encontrar proveedores que ofrezcan el producto en ese gramaje
porque existe el paradigma de vender el producto con un pesaje superior a los 200
gramos.
Actualmente esta comercializadora lidia con el filete de pescado de 200 gramos, para
alcanzar a estar dentro del gramaje que le exige el cliente, siendo esta no la manera
ms ptima para abastecerlo.
23
Pregunta 9.
9. En qu plazo realiza el pago al proveedor?
Esta pregunta dejo claramente resuelta la incgnita de la forma de pago por parte del
futuro cliente, muchas veces se maneja la teoria que se debe esperar un plazo de 15
a 30 das, pero para este caso puntual, se pudo observar que el pago es realizado en
un 53 % inmediatamente el da de la entega del producto y un 16% lo hacen en plazo
menor a 8 dias, los distribuidores restantes lo realizan en un plazo de 30 das.
24
3.4.
25
3.5.
fuentes primarias como fueron las visitas a diferentes puntos de comercializacin, las
encuestadas realizadas en la Ciudad de Barranquilla, y con las entrevistas a expertos
del sector pisccola que trabajan en granjas de diferentes municipios. Se ha
encontrado un mercado que se puede llamar como insatisfecho o desatendido, en
donde la demanda es superior a la oferta, por lo que se dan los diferentes
comportamiento analizados en las respuestas de las preguntas a la encuesta antes
mencionadas, as como en las encuestas telefnicas.
Este tipo de mercado que en la actualidad casi que ni existe, se da en la Ciudad de
Barranquilla debido a la poca produccin del producto en zonas cercanas, y que
adems las grandes empresas arraigadas en este tipo de negocio, han optado por
buscar mercados ms atractivos comercialmente como por ejemplo llevar el pescado
al interior del pas donde es mejor paga la libra, con la finalidad de tener mayor
rentabilidad del negocio y poder seguir creciendo, pero descuidando el mercado local
que deja de ser su prioridad.
Adems de la bsqueda de nuevos mercado nacionales, tambin se da la
oportunidad de exportar a diferentes pases como por ejemplo, Estados Unidos,
aprovechando el puerto de la Ciudad y sabiendo la condicin de principal importador
a nivel mundial al cual se enva el pescado en diferentes presentaciones, como lo
son los filetes de tilapia, y el pescado fresco en tamao grande (450 gramos en
adelante), lo que tambin responde porque en la ciudad de Barranquilla se puede
comercializar pescados de diferentes tamaos dando oportunidad para vender
pescados desde 100 gramos en adelante.
Por todo lo mencionado anteriormente, se da un escenario ideal para las empresas
que estn incursionando en este tipo de negocio, por lo que se ha tomado la decisin
de tener como estrategia inicial para la empresa, Calidad y peso estndar, nombre
que tambin se le ha titulado a la estrategia la cual permite trabajar con base en la
comercializacin del producto en el mercado local, y pensar en vender pescado
fresco, totalmente orgnico, de muy buena calidad en tamaos de 100 a 120 gramos
y de 350 a 450 gramos para garantizar el posicionamiento que se generara como
productores proveedores para contribuir a la satisfaccin de la demanda con tamaos
atractivos, tanto para el futuro cliente como para los productores, garantizando una
produccin continua y el abastecimiento mensual. debido a que en las cosechas no
solo se obtienen los pescados de 400 gramos, sino que tambin se extraen del
mismo ciclo productivo, pescados de menor tamao los cuales tambin se
comercializarn a un cliente puntual que ha solicitado y manifestado su intencin de
compra por este tipo de pescado, debido a que actualmente no existe un proveedor
que se comprometa a satisfacerle su necesidad. Necesidad con tendencia a crecer
en el tiempo por el tipo de cliente que este comercializador maneja.
La estrategia antes mencionada es una estrategia a largo plazo, puesto que sirve
para empezar a vender y diferenciarse desde el primer momento, porque se le vende
a un mercado desatendido lo que garantizar la compra del producto. La
participacin del mercado estara dada por la mayor cantidad de producto que se
27
28
3.6.
3.6.1. POAM
FACTOR ECONMICO
DEMANDA DEL PRODUCTO
INFLACION
DESARROLLO DEL SECTOR
PRODUCCION INTERNACIONAL
FACTOR POLTICO
POLITICAS AMBIENTALES
REGLAMENTACION ALIMENTOS
LEGISLACIN SALARIAL
LEY DEL PRIMER EMPLEO
FACTOR LEGAL
CONTRABANDO DEL PRODUCTO
POLITICA DEL PAIS
FLEXIBILIDAD LABORAL
CONSTITUCIONES LEGALES
FACTOR SOCIO CULTURAL
CONSUMO PER CAPITA
DELICUENCIA
DESEMPLEO
OPORTUNIDAD
A
M
B
X
AMENAZA
B
M
A
X
X
X
OPORTUNIDAD
A
M
B
X
AMENAZA
B
M
A
X
X
X
OPORTUNIDAD
A
M
B
IMPACTO
A
M B
X
X
X
X
AMENAZA
B
M
A
IMPACTO
A
M B
X
X
X
X
X
X
X
IMPACTO
A
M B
X
X
X
X
AMENAZA
B
M
A
X
OPORTUNIDAD
A
M
B
X
IMPACTO
A
M B
X
X
X
X
FORTALEZA
A M B
X
X
X
FORTALEZA
A M B
DEBILIDAD
B M A
DEBILIDAD
B M A
X
X
IMPACTO
A M B
X
X
X
X
DEBILIDAD
B M A
IMPACTO
A M B
X
X
X
X
X
X
FORTALEZA
A M B
X
X
X
IMPACTO
A M B
X
X
X
31
3.6.3. DOFA
FORTALEZAS
1.
DOFA
2.
DEBILIDADES
1.
OPORTUNIDADES
1.
2.
AMENAZAS
1.
2.
ESTRATEGIAS FO
1.
ESTRATEGIAS FA
ESTRATEGIAS DO
1.
Negociar
con
los
distribuidores
y
proveedores, un precio de venta y compra
de insumos, que incluyan el transporte
desde o hasta la granja, as como poder
establecer facilidades de pago.
ESTRATEGIAS DA
32
Las anteriores estrategias son las que sern implementadas para el buen
funcionamiento de la granja pisccola a nivel comercial.
33
4. ESTUDIO TCNICO
2.1.
En de vital importancia definir el tipo de gramaje por pez que se desea producir, para
el caso puntual de la produccin de tilapia roja en el Departamento del Atlntico,
especialmente para la ciudad de Barranquilla. Es por eso que se ha definido,
revisando la investigacin de mercados, dos tipos de pescados a comercializar, los
cuales ya se han negociado e inclusive uno de ellos ya se ha obtenido la venta.
Tilapia Roja 100 120 gramos
VIGENCIA DESDE:
02/08/2011
FORMATO FICHA
TCNICA
GRANJA PRODUCTORA
PISCCOLA DEL CARIBE
S.A.S
Nombre del Producto
Descripcin del producto
VERSION 1
Sanidad
Presentacin
Empaque
Tabla 3 Ficha tcnica producto tilapia roja 100-120 gramos, Granja Productora Pisccola del Caribe
Fuente: Los autores
34
VIGENCIA DESDE:
02/08/2011
FORMATO FICHA
TCNICA
VERSION 1
GRANJA PRODUCTORA
PISCCOLA DEL CARIBE
S.A.S
Nombre del Producto
Descripcin del producto
Sanidad
Presentacin
Empaque
Tabla 4 Ficha tcnica producto tilapia roja 350-450 gramos, Granja Productora Pisccola del Caribe
Fuente: Los autores.
2.2.
36
caso particular para el arranque del proyecto se estim una densidad de siembra de
tres peces por metro cuadrado, para poder estandarizar el proceso y luego en el
sptimo mes como se ha venido mencionando se pretende duplicar, a medida que se
tenga certeza de algunas variables, como los son los aireadores, u otras fuentes de
oxigenacin los cuales permiten una mayor densidad en los estanques.
Se estima duplicar la densidad de siembra, puesto que se han realizado visitas a
diferentes productoras acucolas que alcanzan a manejar hasta una densidad de
treinta peces por metro cuadrado, corroborando que es posible dicha hiptesis
siempre y cuando se tenga el mercado donde vaya a ser vendido como se demostr
en el captulo anterior.
PREPARACIN
Esta es la ltima etapa del proceso de produccin donde se alista el pescado
para su entrega al cliente. En esta fase se realiza, para este caso particular, el
eviscerado principalmente. Se lleva el pescado a la planta de proceso, donde las
madres cabezas de familia son encargadas de realizar los procedimientos,
lavando muy bien el pescado despus de eviscerar, para garantizar que sea
puesto en las canastillas libre de bacterias e infecciones.
Por ltimo los pescados son puestos en las canastillas de 10 Kg cada una hasta
alcanzar los kilos pedidos por el cliente. Despus de ello el cliente transporta los
pescados, suministrando los elementos necesarios para el transporte hasta
donde l lo requiera.
En la Granja pisccola productora del Caribe esta etapa de preparacin inicialmente
funciona con el eviscerado, como se mencion en el prrafo anterior. Debido a que
an no se tiene la infraestructura suficiente para hacer una planta de proceso donde
el pescado pueda ser escamado y empacado al vaco dndole un valor agregado al
producto para alcanzar mayor parte del mercado estudiado en el captulo anterior. Se
espera que a medida que se ample la produccin de tilapia roja en la granja, la
utilidad recibida por el ejercicio contribuya a la ampliacin de la infraestructura para
mejorar la satisfaccin al cliente, debido a que si el pescado es escamado y
empacado al vaco, se logra un mejor posicionamiento de la marca dejando el
pescado listo para su distribucin a almacenes de cadena o bien, listo para su
consumo.
39
No.
ESTANQUE
PESO
LONGITUD
OBSERVACIONES
40
FECHA
NUMERO DE
MUESTRAS
CONTROL DE ALIMENTACIN
PESO
% DE
NUMERO
OBSERVACIONES
PROMEDIO ALIMENTO RACIONES
Tabla 8 Planilla de registro de variables ambientales Granja Productora Pisccola del Caribe
Fuente: Los autores.
42
Para medir cada una de las variables anteriores es necesario contar con un oxmetro
y un disco de secchi, los cuales miden la temperatura, el pH, el oxgeno y la
transparencia del agua. El disco de secchi, actualmente no se tiene en la granja,
puesto que la transparencia del agua es medida con un tubo plstico que contiene
icopor en una de sus orillas, permitiendo conocer la transparencia del agua,
estimando la distancia a la que es posible observar el icopor.
A continuacin, la siguiente tabla explica los rangos de valores en los cuales se
deben encontrar cada una de las variables:
RANGOS DE VARIABLES
AMBIENTALES
TEMPERATURA (C)
OXIGENO (% EN AGUA)
pH
DISCO SECCHI* (cm)
25 34
75 80
6,5 - 8,5
20 45
Cada una de las anteriores variables, junto con otras, son abarcadas con mayor
profundidad en los parmetros tcnicos especiales.
43
2.3.
44
INICIO
Adecuar
condiciones fsicoqumicas de los
estanques
Planilla registro de
variables
ambientales
Suministrar
alimento M34
NO
Control de
alimentacin
Condiciones
ptimas?
Planilla de muestreo
Suministrar
alimento M24
NO
Control de
alimentacin
SI
Peso del pez
superior a 80 g?
Instalar
alevinos
Planilla de registro
de variables
ambientales
Planilla registro de
variables
ambientales
Control de
alimentacin
NO
Planilla de muestreo
Planilla registro de
variables
ambientales
Suministrar
alimento M20
Suministrar
alimento M30
Control de
alimentacin
SI
Planilla registro de
variables
ambientales
SI
Suministrar
alimento M40
Planilla de muestreo
Planilla de muestreo
Control de
alimentacin
Planilla de muestreo
NO
NO
Peso del pez
superior a 400 g?
SI
Cosechar
SI
45
Control de nmero
de peces y peso
Eviscerar
Control de nmero
de peces y peso sin
vceras
Empacar
FIN
Ilustracin 13 Diagrama de flujo del proceso Granja Productora Pisccola del Caribe
2.4.
NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
47
Cada uno de los requerimientos son aplicados a los estanques, para tener un
control adecuado de la produccin y mitigar el riesgo de mortalidad y
enfermedades provenientes de no haber realizado un estudio previo. Actualmente
se cuentan con dos estanques de 80 X 25 metros, con una profundidad de 1,10
metros.
La persona encargada para la alimentacin de los peces tiene una dotacin
exclusiva, que consiste en botas plsticas y overol, para ingresar al rea de
49
2.5.
PLAN DE PRODUCCIN
El plan de produccin para la Granja Productora Pisccola del Caribe est basado en
la ganancia de peso por semana que tienen sus peces hasta llegar a su peso ideal de
venta el cual se encuentra entre los 350 y 450 gramos.
Partiendo de las experiencias del asesor tcnico de la granja con proyectos similares
en cuanto al clima, fuente de agua y dimensin de los estanques; se logr obtener un
aproximado de la ganancia de peso por animal semanalmente en el proceso de
produccin de la tilapia roja. Donde se permiten estimar las cantidades de materias
primas necesarias para la produccin del producto final.
De acuerdo al desarrollo de la investigacin de mercados, la granja pisccola del
Caribe, decidi desarrollar un plan de produccin inicialmente para el cumplimiento
de la estrategia de mercado. El plan que es y va a ser utilizado por la granja consiste
en implementar cada dos meses un nuevo lote de produccin para lograr al cabo de
los seis meses siguientes y de ah en adelante, comercializar el producto
mensualmente. Aunque antes de dicha implementacin, la produccin del lote que se
tiene actualmente es utilizada para mitigar el riesgo y realizar ajustes al proceso de
produccin de un lote o ciclo, con el fin de tener una mayor certidumbre sobre la
implementacin de lotes bimensuales ya que como se mencion en la estrategia de
mercado, la infraestructura de los estanques lo permite.
A continuacin se muestra un ciclo o lote de 26 semanas, en el que se estiman las
cantidades de prebiticos y alimento que es requerido para el cultivo actualmente en
produccin.
El plan que se muestra, es para la produccin de un solo estanque con 7400
alevinos, teniendo en cuenta una mortalidad de un 10% despus de la novena
semana, puesto que al ser tan pequeos existe una menor tolerancia al medio; como
tambin se cuenta la venta de 660 animales (mojarra 100 - 120 gramos) en la dcimo
tercera semana con peso entre los 100 y 120 gramos.
50
El ciclo que se muestra, est siendo implementado para una primera produccin de
aproximadamente 6 meses y 2 semanas, tomando un margen de error del 2% en el
crecimiento de los peces y otorgndole un 0.2% ms en el porcentaje de suministro
del alimento. Esto con el fin de prever cambios y reajustes en el proceso, teniendo
unos costos holgados para cualquier tipo de imprevisto.
Para las siguientes producciones donde se poblaran los dos estanques
acondicionados, se estima sacar los productos finales mensualmente, donde un mes
se venda el producto con tamao entre los 100 120 gramos y al siguiente, se
extraiga la produccin ms grande con animales que pesen entre los 350 450
gramos. Dicha produccin se garantizar con la adecuacin que se realiz al inicio,
51
donde los peces ms pequeos permanecen los dos primeros meses separados, en
sus etapas de pre cra y levante. Bsicamente la metodologa a aplicar es la misma
que se rige para un estanque, con la variacin en el plan de compras, donde cada
tercer mes se debe realizar el aprovisionamiento necesario para empezar un nuevo
ciclo. Esta etapa del proceso ser implementada a partir del sptimo mes; etapa que
ser vista con ms detalle en el plan de compras.
Existen tambin otros planes de produccin que se estiman sean puestos en marcha
a partir del sptimo mes y el cuarto ao, con un aumento en la densidad de siembra,
es decir, que ya no van a ser tres peces por metro cuadrado como hasta ahora se
viene desarrollando sino que se duplicar la cantidad de peces por metro cuadrado,
llegando al cuarto ao con una densidad de 9 peces por metro cuadrado. A
continuacin va a ser mostrada la tabla que rige el plan de produccin y las
ganancias en peso por estanque y en promedio por pez.
PESO PEZ CONSUMO CONSUMO
CONSUMO
TIPO
EDAD PROMEDIO DIARIO/
DIARIO
SEMANAL
(% proteina) BULTOS
SEMANA
(gr)
PEZ (gr) ESTANQUE (KG) ESTANQUE (kg) CONCENTRADO
0
3
0,3
4,44
31,08
M40
1
5
0,4
5,92
41,44
M40
2
10
0,8
11,84
82,88
M40
3
13
1,04
15,39
107,744
M40
7
4
17
1,36
20,13
140,896
M34
5
22
1,76
26,05
182,336
M34
6
29
2,117
31,33
219,3212
M34
7
37
2,294
33,95
237,6584
M34
8
46
2,53
37,44
262,108
M34
9
56
2,52
33,57
234,9648
M34
10
69
3,105
41,36
289,5102
M34
11
83
3,735
49,75
348,2514
M34
48
12
100
4
53,28
372,96
M30
13
120
4,2
53,17
372,204
M30
14
140
4,76
60,26
421,8312
M30
15
162
5,184
65,63
459,40608
M30
16
184
5,336
67,55
472,87632
M30
17
207
5,796
73,38
513,64152
M30
65
18
231
6,006
76,04
532,25172
M24
19
256
6,144
77,78
544,48128
M24
20
282
6,486
82,11
574,78932
M24
21
309
6,798
86,06
602,43876
M24
57
22
337
7,077
89,59
627,16374
M20
23
355
6,745
85,39
597,7419
M20
24
393
7,074
89,56
626,89788
M20
25
422
7,174
90,82
635,75988
M20
26
451
7,216
91,35
639,48192
M20
78
Ilustracin 17 Plan de Produccin para un lote de 14400 peces Granja Productora Pisccola del Caribe
Fuente: Los autores.
52
2.6.
PLAN DE COMPRAS
El plan de compras se formula teniendo en cuenta los insumos y materias primas que
requiere la empresa en este momento para lograr su produccin. Dicho plan
programa cada cuanto se va a solicitar al proveedor la distribucin de un producto
especfico, para el periodo de tiempo que la empresa lo requiera.
Para la elaboracin del plan de compras, se tiene en cuenta los proveedores
actuales con los que la empresa cuenta los cuales son los siguientes:
Alevinos del Norte Ltda. : Suministra la materia prima ms importante del
proceso, en este caso, los peces, con tamao entre los 3 y 4 gramos,
otorgando un 15% ms de la cantidad requerida para prever la mortalidad de
algunos animales que no se adaptan a las nuevas condiciones climticas.
Este producto debe ser solicitado con 10 das de anterioridad para que el
proveedor pueda entregarlo en la granja pisccola. Adems de ello, el
proveedor garantiza mediante la certificacin del INCODER el proceso de
reversin sexual, que consiste en vender nicamente animales machos.
53
PRODUCTO
ALEVINOS
M20
M24
M30
M34
M40
PROBIOTICOS
UNIDAD
Pez
Bulto
Bulto
Bulto
Bulto
Bulto
Lt.
COSTO
UNITARIO
$
110
$ 52.000
$ 55.000
$ 59.000
$ 63.000
$ 69.000
$ 3.200
Ahora bien, el plan de compras se elabor para los siguientes cinco aos, teniendo
en cuenta la inflacin y la variacin de los precios, con el fin de mostrar la variacin
en cantidad de peces por ciclo, alimentos y prebiticos. A continuacin se va a
observar los planes de compras para cada ao, empezando con la primera cosecha
con una duracin de seis meses y seguido por las cosechas que van a marcar un
ciclo de produccin hasta llegar al cuarto ao, donde la densidad de siembra es de 9
peces
por
metro
cuadrado.
54
Es necesario aclarar que a partir del undcimo mes el plan de compras se vuelve cclico en el suministro de alimentacin y prebiticos,
hasta llegar al final del tercer ao donde se empieza la nueva adecuacin para el aumento de la produccin en el cuarto ao tal y como
se mencion en el plan de produccin.
PLAN DE COMPRAS AO 1
CICLO PECES (MES)*
PERIODO (MESES)
Alevinos (peces)
M40
ALIMENTO M34
(Bultos de M30
40 Kg) M24
M20
PREBIOTICOS (Lt)
TOTAL PERIODO
1
1
CANT. COSTO
7400 $ 814.000
4 $ 276.000
24 $ 1.512.000
- $
- $
- $
60 $ 192.000
$ 2.794.000
3--1
4--2
5--3--1
6--4--2
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
- $
- - $
- - $
- - $
- - $
- 14800 $ 1.628.000
$
- 14800 $ 1.628.000
$
- 14800 $ 1.628.000
$
- $
- - $
- - $
- - $
- - $
7 $ 483.000
$
7 $ 364.000
$
7 $ 483.000
$
- $
$
$
$
$
48 $ 3.024.000
$
48 $ 2.640.000
$
48 $ 3.024.000
$
- $
32 $ 1.888.000
$
$
$
$
$
65 $ 3.835.000
$
- 65 $ 3.835.000
$
- $
$
27 $ 1.485.000
$
$
$
$
57 $ 3.135.000
$
57 $ 3.135.000
- $
$
$
$
37 $ 1.924.000
$
$
$
$
78 $ 4.056.000
40 $ 128.000 40 $ 128.000 40 $ 128.000 40 $ 128.000 40 $ 128.000 120 $ 384.000 80 $ 256.000 80 $ 256.000 80 $ 256.000 80 $ 256.000 80 $ 256.000
$ 128.000
$ 2.016.000
$ 1.613.000
$ 128.000
$ 2.052.000
$ 5.519.000
$ 256.000
$ 8.723.000
$ 3.391.000
$ 9.226.000
$ 7.447.000
55
PLAN DE COMPRAS AO 2
CICLO PECES (MES)* 5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
PERIODO (MESES)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
Alevinos (peces) 14800 $ 1.715.261
$
- 14800 $ 1.715.261
$
- 14800 $ 1.715.261
$
- 14800 $ 1.715.261
$
- 14800 $ 1.715.261
$
- 14800 $ 1.715.261
$
M40
7 $ 508.889
$
7 $ 508.889
$
7 $ 508.889
$
7 $ 508.889
$
7 $ 508.889
$
7 $ 508.889
$
48 $ 3.186.086
$
48 $ 3.186.086
$
48 $ 3.186.086
$
48 $ 3.186.086
$
48 $ 3.186.086
$
48 $ 3.186.086
$
ALIMENTO M34
(Bultos de M30
65 $ 4.040.556
$
65 $ 4.040.556
$
65 $ 4.040.556
$
65 $ 4.040.556
$
65 $ 4.040.556
$
65 $ 4.040.556
$
40 Kg)
M24
$
57 $ 3.303.036
$
57 $ 3.303.036
$
57 $ 3.303.036
$
57 $ 3.303.036
$
57 $ 3.303.036
$
57 $ 3.303.036
M20
$
78 $ 4.273.402
$
78 $ 4.273.402
$
78 $ 4.273.402
$
78 $ 4.273.402
$
78 $ 4.273.402
$
78 $ 4.273.402
PREBIOTICOS (Lt)
80 $ 269.722
80 $ 269.722
80 $ 269.722
80 $ 269.722
80 $ 269.722
80 $ 269.722 120 $ 404.582
80 $ 269.722
80 $ 269.722 80 $ 269.722 80 $ 269.722 80 $ 269.722
TOTAL PERIODO
$ 9.720.514
$ 7.846.159
$ 9.720.514
$ 7.846.159
$ 9.720.514
$ 7.846.159
$ 9.855.374
$ 7.846.159
$ 9.720.514
$ 7.846.159
$ 9.720.514
$ 7.846.159
Tabla 12 Plan de compras ao 2 Granja Productora Pisccola del Caribe
* Expresa el nmero del mes en que se encuentran los peces hasta llegar al nmero 6. Se seala con doble lnea el mes del siguiente ciclo.
Fuente: Los autores.
PLAN DE COMPRAS AO 3
CICLO PECES (MES)* 5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3
6--4
PERIODO (MESES)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
Alevinos (peces) 14800 $ 1.805.140
$
- 14800 $ 1.805.140
$
- 14800 $ 1.805.140
$
- 14800 $ 1.805.140
$
- 14800 $ 1.805.140
$
$
$
M40
7 $ 535.555
$
7 $ 535.555
$
7 $ 535.555
$
7 $ 535.555
$
7 $ 535.555
$
$
$
ALIMENTO M34
48 $ 3.353.037
$
48 $ 3.353.037
$
48 $ 3.353.037
$
48 $ 3.353.037
$
48 $ 3.353.037
$
$
$
(Bultos de M30
65 $ 4.252.281
$
65 $ 4.252.281
$
65 $ 4.252.281
$
65 $ 4.252.281
$
65 $ 4.252.281
$
65 $ 4.252.281
$
40 Kg)
M24
$
57 $ 3.476.115
$
57 $ 3.476.115
$
57 $ 3.476.115
$
57 $ 3.476.115
$
57 $ 3.476.115
$
57 $ 3.476.115
M20
$
78 $ 4.497.328
$
78 $ 4.497.328
$
78 $ 4.497.328
$
78 $ 4.497.328
$
78 $ 4.497.328
$
78 $ 4.497.328
PREBIOTICOS (Lt)
80 $ 283.855
80 $ 283.855
80 $ 283.855
80 $ 283.855
80 $ 283.855
80 $ 283.855 120 $ 425.783
80 $ 283.855
80 $ 283.855 80 $ 283.855 80 $ 283.855 80 $ 283.855
TOTAL PERIODO
$ 10.229.869
$ 8.257.298
$ 10.229.869
$ 8.257.298
$ 10.229.869
$ 8.257.298
$ 10.371.796
$ 8.257.298
$ 10.229.869
$ 8.257.298
$ 4.536.136
$ 8.257.298
56
PLAN DE COMPRAS AO 4
CICLO PECES (MES)*
PERIODO (MESES)
Alevinos (peces)
M40
ALIMENTO M34
(Bultos de M30
40 Kg)
M24
M20
PREBIOTICOS (Lt)
TOTAL PERIODO
6
0
1
2
3
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
78 $ 4.726.242
$
80 $ 298.303
80 $ 298.303
$
$ 298.303
$ 5.024.545
$
2
3--1
4--2
5--3--1
6--4--2
4
5
6
7
8
9
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
22200 $ 2.845.533
$
- 22200 $ 2.845.533
$
- 22200 $ 2.845.533
$
10 $ 804.020
$
10 $ 804.020
$
10 $ 804.020
$
72 $ 5.285.560
$
72 $ 5.285.560
$
72 $ 5.285.560
$
$
$
100 $ 6.874.957
$
100 $ 6.874.957
$
$
$
$
86 $ 5.511.618
$
86 $ 5.511.618
$
$
$
$
$
120 $ 7.271.141
120 $ 447.455
80 $ 298.303
80 $ 298.303
80 $ 298.303
80 $ 298.303
80 $ 298.303
$ 9.382.569
$ 298.303
$ 16.108.375
$ 5.809.922
$ 16.108.375
$ 13.081.063
5--3--1
6--4--2
10
11
CANT. COSTO
CANT. COSTO
22200 $ 2.845.533
$
10 $ 804.020
$
72 $ 5.285.560
$
100 $ 6.874.957
$
$
86 $ 5.511.618
$
120 $ 7.271.141
80 $ 298.303 80 $ 298.303
$ 16.108.375
$ 13.081.063
5--3--1
12
CANT. COSTO
22200 $ 2.845.533
10 $ 804.020
72 $ 5.285.560
100 $ 6.874.957
$
$
80 $ 298.303
$ 16.108.375
PLAN DE COMPRAS AO 5
CICLO PECES (MES)* 6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
5--3--1
6--4--2
PERIODO (MESES)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
CANT. COSTO
Alevinos (peces)
$
- 22200 $ 2.986.387
$
- 22200 $ 2.986.387
$
- 22200 $ 2.986.387
$
- 22200 $ 2.986.387
$
M40
$
10 $ 843.819
$
10 $ 843.819
$
10 $ 843.819
$
10 $ 843.819
$
ALIMENTO M34
$
72 $ 5.547.196
$
72 $ 5.547.196
$
72 $ 5.547.196
$
72 $ 5.547.196
$
(Bultos de M30
$
100 $ 7.215.268
$
100 $ 7.215.268
$
100 $ 7.215.268
$
100 $ 7.215.268
$
40 Kg)
M24
86 $ 5.784.443
$
86 $ 5.784.443
$
86 $ 5.784.443
$
86 $ 5.784.443
$
86 $ 5.784.443
M20
120 $ 7.631.063
$
120 $ 7.631.063
$
120 $ 7.631.063
$
120 $ 7.631.063
$
120 $ 7.631.063
PREBIOTICOS (Lt)
80 $ 313.069
80 $ 313.069
80 $ 313.069 120 $ 469.604
80 $ 313.069
80 $ 313.069
80 $ 313.069
80 $ 313.069
80 $ 313.069
TOTAL PERIODO
$ 13.728.575
$ 16.905.739
$ 13.728.575
$ 17.062.274
$ 13.728.575
$ 16.905.739
$ 13.728.575
$ 16.905.739
$ 13.728.575
5--3--1
6--4--2
10
11
CANT. COSTO
CANT. COSTO
22200 $ 2.442.000
$
10 $ 520.000
$
72 $ 3.960.000
$
100 $ 5.900.000
$
86 $ 5.784.443
120 $ 7.631.063
80 $ 256.000 80 $ 313.069
$ 13.078.000
$ 13.728.575
5--3--1
12
CANT. COSTO
22200 $ 2.986.387
10 $ 843.819
72 $ 5.547.196
100 $ 7.215.268
$
$
80 $ 313.069
$ 16.905.739
57
2.7.
COSTOS DE PRODUCCIN
Los costos de produccin para este proceso, consisten en estimar mediante la suma de los
insumos y materias primas, junto con los costos de mano de obra y otros, el costo que
asume la empresa por producir una libra de pescado. A continuacin se expresar el costo
de producir una libra, de acuerdo a los planes de produccin definidos anteriormente, para
posteriormente de acuerdo al estudio de mercado y el anlisis de los costos, definir el precio
de venta.
DESCRIPCIN
ALEVINOS
ALIMENTO M40
ALIMENTO M34
AIMENTO M30
ALIMENTO M24
ALIMENTO M20
ARRENDAMIENTO
AUXILIAR EVISCERADO
PREBIOTICOS
SERVICIOS PUBLICOS
TOTAL
LIBRAS PRODUCIDAS
COSTO/LIBRA
COSTO TOTAL
$ 1.628.000
$
483.000
$ 3.024.000
$ 3.835.000
$ 3.135.000
$ 4.056.000
$ 3.500.000
$
500.000
$
832.000
$ 1.050.000
$ 22.043.000
10.600,00
$
2.080
DESCRIPCIN
ALEVINOS
ALIMENTO M40
ALIMENTO M34
AIMENTO M30
ALIMENTO M24
ALIMENTO M20
ARRENDAMIENTO
AUXILIAR EVISCERADO
PREBIOTICOS
SERVICIOS PUBLICOS
TOTAL
LIBRAS PRODUCIDAS
COSTO/LIBRA
COSTO TOTAL
$ 2.860.000
$
810.000
$ 5.328.000
$ 6.900.000
$ 5.504.000
$ 7.320.000
$ 4.060.000
$ 1.160.000
$
962.000
$ 1.239.000
$ 36.143.000
15.900
$
2.273
58
2.8.
INFRAESTRUCTURA
59
Dentro de los estanques es necesario un aireador de paletas u otro tipo de equipo que supla
la necesidad de oxigeno siempre y cuando la densidad de siembra sea mayor a 5 peces por
metro cuadrado para poder mantener los niveles de oxigeno adecuado y evitar mortalidad
por estrs y falta de Oxigeno. Para efectos del cultivo de la granja productora pisccola del
Caribe, hasta ahora no se ve la necesidad de contar con esta herramienta, pero al observar
que el aireador otorga una mejor oxigenacin dentro del agua de los estanques, previniendo
de esta manera enfermedades y muerte, se decidi implementar el aireador para tener el
beneficio de minimizar el riesgo por la falta de oxigenacin y a la vez con miras hacia el
futuro cuando se tenga la densidad de siembra de 6 o ms peces por metro cuadrado; por
este motivo se hizo el acondicionamiento de la infraestructura elctrica requerido para el
correcto funcionamiento de los equipos.
60
61
CANTIDAD
VALOR TOTAL
45 HORAS
6.750.000
2 VIAJES
1.600.000
3.820.000
600.000
1 PESA
40.000
3.500.000
1 OXMETRO
2.200.000
15 CUCHILLOS
2 MESONES
350.000
40.000
75.000
1.000.000
62
2.9.
Existen parmetros especiales tal y como se mencion en la descripcin del proceso que
deben ser tenidos en cuenta para una produccin sana, donde se mantenga controlado para
evitar la mortalidad y seguir de cerca el cultivo. Los parmetros especiales para esta especie
son los siguientes:
a.
Oxgeno: Dentro de los parmetros fsico-qumicos, es el ms importante en el
cultivo de especies acuticas. El grado de saturacin del oxgeno disuelto es inversamente
proporcional a la altitud y directamente proporcional a la temperatura y pH.
OXGENO
(ppm)
EFECTOS
0 - 0,3
Los peces
perodos.
pequeos
sobreviven
en
cortos
0,31 - 2,0
3,0 - 4,0
>4,5
La tilapia es capaz de sobrevivir a niveles bajos de oxgeno disuelto (1,0mg/l), pero esto
provoca efecto de estrs, siendo la principal causa de origen de infecciones patolgicas.
Para mantener un cultivo exitoso de tilapia, los valores de oxgeno disuelto deberan estar
por encima de los 4mg/L. Valores menores al indicado, reducen el crecimiento e incrementa
la mortalidad, como se describe en la anterior tabla donde se especifica el efecto de las
diferentes concentraciones del elemento sobre el pez.
Los siguientes factores disminuyen el nivel de oxgeno disuelto:
Descomposicin de la materia orgnica.
Alimento no consumido.
Animales muertos.
Aumento de la tasa metablica por el incremento en la temperatura (variacin de la
temperatura del da con respecto a la noche).
Desgasificacin: salida del oxgeno del agua hacia la atmsfera.
Aumento de slidos en suspensin: residuos de sedimentos en el agua.
Aumento en la densidad de siembra sin ninguna ayuda externa de aireacin.
b.
Temperatura: Los peces son animales poiquilotermos (su temperatura corporal
depende de la temperatura del medio) y altamente termfilos (dependientes y sensibles a
los cambios de la temperatura). El rango ptimo de temperatura para el cultivo de tilapias
63
flucta entre 28C y 32C, aunque sta puede continuarse con una variacin de hasta 5C
por debajo de este rango ptimo. Los cambios de temperatura afectan directamente la tasa
metablica, mientras mayor sea la temperatura, mayor tasa metablica y por ende mayor
consumo de oxgeno. El efecto negativo sobre el crecimiento del pez cultivado, que pudiera
originar las variaciones grandes de temperatura entre el da y la noche, podra subsanarse
con el suministro de alimentos con porcentajes altos de protena.
c.
Dureza: Es la medida de la concentracin de los iones de Ca y Mg expresadas en
ppm de su equivalente a Carbonato de calcio. Existen aguas blandas (< 100ppm) y aguas
duras (>100ppm). Los rangos ptimos se encuentran: entre 50-350ppm de CaCO. Por estar
relacionada directamente con la dureza, el agua para el cultivo debe tener una alcalinidad
entre 100ppma 200ppm. Durezas por debajo de 20ppmocasionan problemas en el
porcentaje de fecundidad [se controlan adicionando carbonato de calcio (CaCO), o cloruro
de calcio (CaCl)]. Durezas por encima de 350ppmse controlan con el empleo de zeolita en
forma de arcilla en polvo, adicionada al sistema de filtracin.
d.
pH: Es la concentracin de iones de hidrgeno en el agua. El rango ptimo est
entre 6.5 a 9.0. Valores por encima o por debajo, causan cambios de comportamiento en los
peces como letrgia, inapetencia, retardan el crecimiento y retrasan la reproduccin. Valores
de pH cercanos a 5 producen mortalidad en un perodo de 3 a 5 horas, por fallas
respiratorias; adems, causan prdidas de pigmentacin e incremento en la secrecin de
mucus de la piel. Cuando se presentan niveles de pH cidos, disminuyen los procesos de
respiracin, causando la muerte por anoxia (asfixia por falta de oxgeno). El pH en el agua
flucta en un ciclo diurno, principalmente influenciada por la concentracin de CO2, por la
densidad del fitoplancton, la alcalinidad total y la dureza del agua. El pH para tilapia debe de
ser neutro o muy cercano a l, con una dureza normalmente alta para proporcionar una
segregacin adecuada del mucus en la piel.
e.
Amonio: Es un producto de la excrecin, orina de los peces y descomposicin de la
materia (degradacin de la materia vegetal y de las protenas del alimento no consumido). El
amonio no ionizado (forma gaseosa) y primer producto de excrecin de los peces, es un
elemento txico. La toxicidad del amonio en forma no ionizada (NH), aumenta cuando la
concentracin de oxgeno disuelto es bajo, el pH indica valores altos (alcalino) y la
temperatura es alta. Cuando los valores de pH son bajos (cidos), el amonio no causa
mortalidades. Los valores de amonio deben fluctuar entre 0.0 1 ppm a 0.1 ppm (valores
cercanos a 2 ppm son crticos). El amonio es txico, y se hace ms txico cuando el pH y la
temperatura del agua estn elevados, los niveles de tolerancia para la tilapia se encuentra
en el rango de 0.6 a 2.0 p pm. La concentracin alta de amonio en el agua causa bloqueo
del metabolismo, dao en las branquias, afecta el balance de sales, produce lesiones en
rganos internos, inmune supresin y susceptibilidad a las enfermedades, reduccin del
crecimiento y sobrevivencia, exoftalmia (ojos brotados) y ascitis (acumulacin de lquidos en
el abdomen). El nivel de amonio se puede controlar con algunas medidas de manejo como:
Secar y encalar el suelo dependiendo de los valores de pH (pH < 5:2500 3500 kg/ha,
pH de 5 a 7: 1500 a 2500 kg/ha, pH > de 7: de 1000 a 500 kg/ha).
64
21
65
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
3.1.1. MISIN
Somos una empresa Colombiana dedicada a la produccin de tilapia roja comprometida a
contribuir con el crecimiento sostenible econmico de la regin y del departamento del
Atlntico. Basando nuestra actividad en altos estndares de calidad, conservacin y
desarrollo del talento humano, sentido de responsabilidad social y respeto con el medio
ambiente; para brindar a nuestros clientes productos totalmente orgnicos que cumplan y
superen sus expectativas y requerimientos.
66
3.1.2. VISIN
Ser para el ao 2020, una empresa productora y comercializadora de Tilapia Roja en
diferentes presentaciones, reconocida y posicionada en el mercado nacional e Internacional
por sus estrategias de calidad, siendo nicos en la implementacin de Ingeniera aplicada a
la piscicultura; siempre con polticas responsables en el impacto del medio ambiente y su
desarrollo en el talento humano de madres cabezas de hogar.
3.1.4. ORGANIGRAMA
Por medio del organigrama se busca dejar claridad sobre los responsables de cada una de
las reas de trabajo que se han diseado para la granja pisccola, con el motivo de evitar
confusiones y tener siempre el conocimiento de jerarqua de una forma grafica y sencilla de
entender. Todo esto siempre dndolo a conocer a cada uno de los implicados y soportando
por escrito en el manual de funciones cuales son las responsabilidades y tareas de cada
persona perteneciente al equipo de trabajo.
Es necesario aclarar que al pasar de los aos y a medida que se aumente la produccin, se
va a requerir un aumento del personal con el que se est trabajando. Para dar una mejor
explicacin a lo anterior, la granja pisccola desea mostrar el talento humano con el que se
cuenta actualmente y el talento humano que va a ser requerido a principios del cuarto ao
donde se alcance la densidad de siembra de 9 peces por metro cuadrado, tal y como se ha
venido mencionando en todo el documento.
El siguiente organigrama da soporte al actual desempeo de la granja y basados en este, se
pretende aumentar la cantidad del talento humano requerido.
67
JUNTA DIRECTIVA
JEFE DE OPERACIONES
ASESOR TCNICO
ASESOR CONTABLE
OPERARIO ALIMENTACIN
AUXILIAR EVISCERADO
A continuacin se muestra el nmero de empleados con los que se cuenta para cada cargo,
teniendo en cuenta el ao y el aumento de la produccin.
CONCEPTO
ASESOR TCNICO
OPERARIO ALIMENTACION
AUXILIAR EVISCERADO
ASESOR CONTABLE
JEFE DE OPERACIONES
NUMERO
EMPLEADOS
1
1
10
1
1
CONCEPTO
ASESOR TCNICO
OPERARIO ALIMENTACION
AUXILIAR EVISCERADO
ASESOR CONTABLE
JEFE DE OPERACIONES
NUMERO
EMPLEADOS
1
2
20
1
1
3.2.
MANUAL DE FUNCIONES
A continuacin sern descritas cada una de las funciones para los empleados que
conforman la empresa. Para la elaboracin de dichos manuales se cont con la ayuda del
68
asesor tcnico y el asesor contable, debido a que ellos poseen el conocimiento necesario
para la construccin de los manuales. Cada uno suministrando la informacin en el rea que
es ms fuerte.
Operario de Alimentacin.
GRANJA PRODUCTORA PISCCOLA DEL CARIBE MANUAL DE FUNCIONES
Nombre del cargo
OPERARIO ALIMENTACIN
Objetivo
Personal a su cargo
NA
FUNCIONES
Dar la racin de comida a los
peces
MATERIALES
DESCRIPCIN
Pesa de reloj
Alimentar los peces el nmero de
veces al da que sea necesario segn
su etapa de crecimiento y segn los
horarios estipulados.
Alimento
Recibir los bultos de alimentos y
trasladarlo hasta la zona de
almacenamiento.
Prebiticos
Suministrar el volumen adecuado de
prebiticos a cada estanque
semanalmente.
Evitar el choque trmico del medio en
el que llegan los alevinos (bolsas) con
el medio receptor.
Bscula
Se deben tomar quincenalmente o
segn sea requerido muestra de los
peces, para verificar su alimentacin.
Muestrear el 5% de cada estanque
Oxmetro
Llevar a cabo la medicin de
temperatura, oxigeno, transparencia
del agua y pH.
Encender la moto bomba cuando
disminuye el nivel del agua,
alcanzando el nivel de agua
requerido.
Vaciar los estanques y encalarlos
para garantizar su limpieza
Trasmallo y
canastas
69
Auxiliar eviscerado.
GRANJA PRODUCTORA PISCCOLA DEL CARIBE MANUAL DE FUNCIONES
Nombre del cargo
AUXILIAR EVISCERADO
Objetivo
Cargo ante quien responde
Personal a su cargo
NA
FUNCIONES
MATERIALES DESCRIPCIN
Bscula
70
Asesor tcnico.
GRANJA PRODUCTORA PISCCOLA DEL CARIBE MANUAL DE FUNCIONES
Nombre del cargo
ASESOR TCNICO
Objetivo
Cargo ante quien responde
Personal a su cargo
Operario de alimentacin
FUNCIONES
MATERIALES DESCRIPCIN
Capacitar al operario de
alimentacin en el manejo y
cuidado de los estanques.
Asesor contable.
GRANJA PRODUCTORA PISCCOLA DEL CARIBE MANUAL DE FUNCIONES
Nombre del cargo
ASESOR CONTABLE
Objetivo
Personal a su cargo
NA
71
FUNCIONES
1. Verificar la exactitud numrica de documentos comprobantes, cuentas y
facturas.
2. Realizar los cierres peridicos del ciclo contable.
3. Preparar los estados financieros.
4. Revisar y controlar la contabilizacin de las operaciones contables en los
registros principales.
5. Mantener actualizados los registros contables junto con su anlisis
correspondiente.
6. Elaborar las notas de contabilidad sobre las regularizaciones que se rige en la
empresa debidamente sustentadas
7. Llevar el control de las facturas junto con la respectiva retencin en la fuente
segn lo indique la ley.
Observaciones: Este cargo no posee descripcin de las funciones puesto que la
persona encargada en el cargo, es autnoma de la metodologa que quiera aplicar
siempre y cuando cumpla con las funciones descritas.
Tabla 24 Manual de funciones Asesor contable
Fuente: Los autores.
Jefe de Operaciones
GRANJA PRODUCTORA PISCCOLA DEL CARIBE MANUAL DE FUNCIONES
Nombre del cargo
JEFE DE OPERACIONES
Objetivo
Personal a su cargo
NA
FUNCIONES
conocimiento.
Observaciones: Este cargo no posee descripcin de las funciones puesto que la
persona encargada en el cargo, es autnoma de la metodologa que quiera aplicar
siempre y cuando cumpla con las funciones descritas.
Tabla 25 Manual de funciones Gerente general y representante legal
Fuente: Los autores.
3.2.1. CONSTITUCIN
Ante la cmara de comercio de la ciudad de Barranquilla, la sociedad conformada por:
Josu Rodrguez, Andrs Pea e Hilda Vizcano. Se registr mediante documentos
autenticados en la Notaria quinta de esta misma ciudad, para crear la nueva persona
jurdica: Granja Productora Pisccola del Caribe S.A.S. Ver Anexo 7 Certificado de existencia y
representacin legal
La empresa se cre con el nombre Granja Productora Pisccola del Caribe, debido a que se
busc desde un principio tener una proyeccin a futuro del crecimiento que se espera, para
poder cultivar cualquier tipo de pescado y de esta manera contribuir con la demanda de la
regin del Caribe .
La constitucin de esta empresa es basada y regida por la Ley 125822, emitida por el
Congreso de la Repblica de Colombia el 5 de Diciembre del ao 2008. La cual hace
mencin a la constitucin de personas jurdicas bajo el nombre S.A.S.
A su vez la empresa Granja Productora Pisccola del Caribe, se encuentra bajo la ley de
formalizacin y generalizacin de empleo, ley 142923 emitida el 29 de Diciembre del ao
2010. La decisin de que la empresa se acogiera a esta ley se debe a los beneficios que
ofrece respecto a los pagos de impuestos dentro de los primeros cinco aos, seguimiento de
la cmara de comercio, descuentos en los parafiscales, entre otros.
Siguiendo los lineamientos y normas exigidas por la Ley, en este momento para las
empresas creadas en Colombia se requiere de la creacin de una cuenta de ahorros
bancaria a nombre de la empresa para poder obtener la resolucin de facturacin, por lo que
se hizo el proceso formal con el Banco Agrario de la oficina de Santo Tomas, banco que por
corresponde a la regin ms cercana de la ubicacin del proyecto Granja Productora
Pisccola del Caribe a la cual por numero 4- 1660-300151-8 se le a otorgado la cuenta de
ahorro. Ver Anexo 8 Certificacin Banco Agrario
De igual forma despus de realizar el proceso previamente mencionado se ha otorgado a la
empresa la resolucin expedida por la DAN segn como ordena la ley. Ver Anexo 9
Resolucin factura DIAN
22
23
73
GASTOS DE PERSONAL
Dentro de los costos de personal, actualmente se cuenta con un operario el cul se vincula
por un contrato a trmino fijo, exactamente un contrato a once meses, devengando un
salario mnimo legal vigente. Dentro del pago de este salario, se incluye el 21% de esta
remuneracin, que es otorgada en especie puesto que a la persona se le concede la
vivienda y la alimentacin dentro del predio.
Adicionalmente se debe aclarar que a la persona por no necesitar desplazarse, la empresa
excluye el pago de auxilio de transporte, tal como lo estpula el cdigo sustantivo del trabajo.
Otro aspecto a tener en cuenta, son los beneficios otorgados a las empresas acogidas por la
ley 1429, ley del primer empleo; donde para el pago de la nmina, segn el artculo cinco,
progresividad en el pago de los parafiscales y otras contribuciones de nmina, perteneciente
al captulo dos de progresividad, menciona que: Las pequeas empresas que inicien su
actividad econmica principal a partir de la promulgacin de la presente ley, realizarn sus
aportes al Sena, ICBF y cajas de compensacin familiar, as como el aporte en salud a la
subcuenta de solidaridad del Fosyga de forma progresiva, siguiendo los parmetros
mencionados a contitnuacin:
74
Cero por ciento (0%) del total de los aportes mencionados en los dos primeros aos
gravables, a partir del inicio de su actividad econmica principal.
Veinticinco por ciento (25%) del total de los aportes mencionados en el tercer ao
gravable, a partir del inicio de su actividad econmica principal.
Cincuenta por ciento (50%) del total de los aportes mencionados en el cuarto ao
gravable, a partir del inicio de su actividad econmica principal.
Setenta y cinco por ciento (75%) del total de los aportes mencionados en el quinto
ao gravable, a partir del inicio de su actividad econmica principal.
Ciento por ciento (100%) del total de los aportes mencionados del sexto ao gravable
en adelante, a partir del inicio de su actividad econmica principal. 24
Es necesario aclarar que los parafiscales se efectuarn mensualmente y los descuentos
sern realizados al final de cada ao en el rubro de descuentos tributarios, tal como lo
explica la ley.
De esta manera los costos mensuales de nmina sern los siguientes:
Pensin (12%)
Salud (8,5%)
A.R.P. (1%)
Parafiscales (9%)
El pago de las cesantas ser efectuado como lo estipula el cdigo sustantivo del trabajo al
finalizar cada ao, pagndose tambin los respectivos intereses a las cesantas.
Ahora, como la empresa contrata a esta persona por once meses, el pago de las vacaciones
no es obligatorio realizarlo, puesto que a la persona si contina con la empresa, se le
contrata despus de sus 15 das de descanso. Pero este acuerdo parece ventajoso para el
empleador, situacin que se modific y se lleg a un acuerdo con la persona, de una
compensacin en dinero de 8 das. Si la persona y la empresa estn a gusto las labores del
empleado sern nuevamente contratadas en un periodo posterior a 15 das.
Para el pago de la prima de servicios, es otorgado el pago tal y como lo describe el cdigo
sustantivo del trabajo, 15 das pagaderos a los seis meses de cumplido el contrato y segn
la proporcin, 11 das pagaderos al finalizar los cinco meses restantes de su contrato.
Otorgando una mejor ilustracin del pago al empleado, se dar a conocer la siguiente tabla,
de donde se saca el costo que asume la empresa por el empleado y el salario neto que
recibe.
24
75
DESCRIPCIN
SALARIO MINIMO
PARAFISCALES
ARP
SALUD EMPLEADOR
PENSION EMPLEADOR
SALARIO EN ESPECIE
(-)SALUD EMPLEADO
(-)PENSION EMPLEADO
PAGO MENSUAL
EFECTIVO NETO EMPLEADO
%
9%
1%
8,50%
12%
21%
4%
4%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VALOR
535.600
48.204
5.356
45.526
64.272
112.476
21.424
21.424
543.634
380.276
Debido a que el operario es contratado por once meses, la empresa asume una liquidacin
por el trmino del contrato pasado el tiempo estimulado, asumiendo los siguientes costos.
LIQUIDACIN CONTRATO
11 MESES
PAGO CESANTAS
INTERS CESANTAS
PRIMA SERVICIOS
VACACIONES
TOTAL
8 DAS
VALOR
$
$
$
$
$
490.967
58.916
490.967
142.827
1.183.676
76
De acuerdo a las funciones que son llevadas a cabo por esta persona, las cuales no
necesitan un horario o jornada de trabajo contino, se estimo un valor mensual por sus
honorarios de 1.200.000 pesos, por 80 horas trabajadas durante el mes.
Para dar una mayor claridad a la anterior informacin, se describe la siguiente tabla para los
gastos de personal, dando a conocer los costos unitarios, bien sea por honorarios pagos o el
costo por un periodo mensual, como tambin el costo anual, que implica dos ciclos de
produccin. Esto para cada uno de los rubros de la tabla.
Es pertinente aclarar que los auxiliares de eviscerado son contratados para el primer ao
cuatro veces, dos veces en cada ciclo. Esto para el primer ao.
CONCEPTO
NUMERO
EMPLEADOS
COSTO
UNITARIO
COSTO ANUAL
ASESOR TCNICO*
$ 160.000
$ 1.920.000
OPERARIO ALIMENTACIN
$ 544.000
$ 6.528.000
10
$ 25.000
$ 1.000.000
ASESOR CONTABLE
$ 200.000
$ 2.400.000
JEFE DE OPERACIONES
$ 1.200.000
$14.400.000
LIQUIDACIN OPERARIO
$ 1.183.776
$ 1.183.776
AUXILIAR EVISCERADO**
TOTAL
$ 27.431.776
3.2.3.2.
GASTOS DE CONSTITUCIN
VALOR
Logo y tarjetas
$
Papelera de facturacin
$
Actas Notariadas
$
Registro Cmara de Comercio $
Transporte y envo de
$
documentos
78.000
70.000
7.000
250.000
45.000
TOTAL
450.000
4. ESTUDIO FINANCIERO
En este captulo se da a conocer la viabilidad del proyecto de acuerdo a lo descrito
anteriormente en el estudio de mercados, estudio tcnico y aspectos legales. Obteniendo la
rentabilidad del proyecto, segn los respectivos indicadores y estimando la manera como se
espera se comportara la empresa dentro de los siguientes aos.
A la vez se va a tener en cuenta la realizacin de un anlisis de sensibilidad dando a
conocer las diferencias entre cada uno de los escenarios, optimista, moderado y pesimista,
tomando como base la realidad y la experiencia del asesor tcnico en cultivos de tilapia roja,
para describir lo que podra acontecer en cada uno de ellos.
78
4.1.
ESCENARIOS POSIBLES
ESCENARIO MODERADO
Para este escenario se tiene una mortalidad de un 20% de la produccin, la cual es la
cantidad promedio esperada en esta especie de cultivo, como se evidenci en el estudio
tcnico.
Tambin juega un papel importante la inflacin estimada para los siguientes aos que afecta
los costos de produccin, los gastos de personal, el mantenimiento y los imprevistos. La cual
se obtuvo de las investigaciones y proyecciones financieras realizadas por Bancolombia y
donde los gastos anteriormente mencionados se ponen un punto por encima de dicha
proyeccin.
Otro factor importante en la proyeccin de este escenario es el peso promedio del pescado
a comercializar donde para el pescado nombrado mojarra 100 120g su peso promedio est
estimado en 115g de acuerdo a lo ya obtenido en la primera venta; y para el producto
mojarra 350 450g el peso promedio estimado es de 415g de acuerdo a la evolucin que ha
tenido el pez dentro del cultivo actual.
Adems segn lo manifestado en el estudio tcnico de aumentar la densidad de siembra, en
este escenario es posible realizar dicha modificacin a principios del cuarto ao, aumentado
de esta manera las personas vinculadas y lgicamente aumentando los salarios recibidos de
acuerdo a las funciones.
ESCENARIO OPTIMISTA
Para este escenario la mortalidad disminuye hasta llegar a un mximo de 15%, la cual sigue
estando dentro del rango de las posibilidades.
La inflacin estimada para este escenario no se aumenta ningn punto por encima de las
proyecciones antes mencionadas, sino que son dichas proyecciones la base para el
aumento de los costos y dems que incurre la empresa.
El peso promedio de producto mojarra 100 120g es de 118g y para el producto mojarra 350
450g se estima en los 430g.
En este escenario debido a que los ingresos de la empresa aumentan con base en la
disminucin de la mortalidad y con base en el aumento del peso promedio por producto, son
mayores los argumentos para decidir aumentar la densidad de siembra propuesta a lo largo
del documento, como tambin el aumento de las personas vinculadas a la granja productora
pisccola del Caribe.
Si el proyecto al transcurrir de los aos se comporta de dicha manera, generara una mayor
utilidad lo que representara a la empresa realizar una nueva inversin en el sptimo u
octavo ao para poder comercializar el producto empacado al vaco ya listo para su
consumo y poderlo llevar al interior del pas.
79
ESCENARIO PESIMISTA
En este escenario se plantea una mortalidad del 30% la cual se encuentra por encima del
rango estipulado y se pronstico de esta manera previendo algn tipo de enfermedad en el
cultivo que afectar la supervivencia de los peces dentro del estanque.
La inflacin estimada consiste en poner dos puntos por encima las proyecciones de la
inflacin obtenida de las investigaciones de Bancolombia y tener en cuenta dicha inflacin
para los costos de la empresa. En este escenario el precio de venta, al tener en cuenta la
inflacin, estara aumentando a una escala menor que la inflacin. El precio de venta para
todos los escenarios aumenta en un 3,8% anual tomando como base la inflacin de este
ao.
En cuanto al peso promedio se tuvo en cuenta la desnutricin de los peces en los estanques
debido a alguna enfermedad que se pueda presentar en el cultivo, alcanzando un peso
promedio para el producto 100 120g de 105g promedio y el de 350 450g un peso promedio
de 400g.
Al contrario de los otros escenarios planteados, en este escenario no se puede realizar una
nueva adecuacin en el cuarto ao debido a que no se cuenta con el capital suficiente y an
no se recupera la inversin.
Otra de las acciones que se ven reflejadas en este escenario es que no se puede aumentar
los ingresos de los trabajadores ni aumentar el nmero de personas a la empresa, puesto
que segn los ingresos de la empresa no alcanzara a soportar dichos egresos.
Una diferencia notoria con respecto a los otros escenarios es que no se tienen flujos de caja
negativos despus del segundo ao, pero como los egresos aumentan en mayor proporcin
que los ingresos, el flujo de caja va disminuyendo al transcurrir de los aos.
Si este es el escenario que presente la empresa en los siguientes aos, se debe mitigar el
riesgo de enfermedades en el cultivo con la ayuda del asesor tcnico y disminuir la cantidad
de peces sembrados para no sobre costear el alimento e insumos suministrados a los
estanques.
Ahora despus de haber descrito cada uno de los posibles escenarios, se va a trabajar con
el escenario moderado, mostrando cmo afecta cada uno de los costos en la rentabilidad del
proyecto, estimando las proyecciones de ventas, estado de resultados y flujo de caja de la
empresa proyectado de acuerdo a este escenario.
Al final del estudio se mostrarn los ingresos y egresos, junto con su rentabilidad de cada
uno de los escenarios descritos que fueron realizados con base en el escenario moderado.
Dentro de los aspectos a evidenciar esta el flujo de caja de la empresa para cada uno de los
escenarios y la rentabilidad del proyecto en cada uno de ellos, as como las variables que se
tuvieron en cuenta.
80
4.2.
Lotes/ao
Mojarra 100 -120
Mojarra 350 - 450
Precios
Mojarra 100 -120
Mojarra 350 - 450
Costos de Produccin
Inflacion
Puntos
391
10.209
2,5
0,5
6
6
6
6
4,5
4,0
9
9
9
9
$ 2.500
$ 3.000
1
1
1,04
1,04
1,04
1,04
1,04
1,04
1,04
1,04
1,04
1,04
Tabla 30 Variables
*Tomado de las investigaciones y proyecciones financieras que realiza Bancolombia. 26
Fuente: Los autores.
26
81
Ahora, con respecto a la tabla anterior sern mostradas las ventas de una manera detallada
teniendo en cuenta los lotes producidos por ao y el precio de la tabla anterior, el cual fue
estimado de acuerdo a los costos de produccin y el valor en que los distribuidores de
pescado normalmente compran la libra, segn lo arrojado por los resultados de las
entrevistas, los cuales manifestaron que por un tamao mayor de pescado, el precio de la
libra es superior al de un tamao menor.
Granja Productora Piscicola del Caribe
Estados Financieros
En pesos
Ao
Detalle
Ventas
Cantidades (Libras)
Mojarra 100 -120
Mojarra 350 - 450
Precios
Mojarra 100 -120
Mojarra 350 - 450
0
-
17.757.250 196.832.826
978
5.105
$
$
2.500 $
3.000 $
204.312.473
141.930.843
2.346
61.254
1.760
40.836
2.346
61.254
2.595 $
3.114 $
2.694 $
3.232 $
330.202.873 342.750.582
2.796 $
3.355 $
3.519
91.881
2.902 $
3.483 $
3.519
91.881
3.012
3.615
CANTIDAD
1
12
12
12
12
1
1
V/UNITARIO
$ 1.183.676
$ 544.000
$ 160.000
$ 200.000
$ 1.200.000
$
$
$
$
$
$
$
$
V/ ANUAL
1.183.676
6.528.000
1.920.000
2.400.000
14.400.000
2.016.000
180.000
28.627.676
82
DESCRIPCION
LIQUIDACIN OPERARIO
OPERARIO ALIMENTACION
ASESOR TECNICO
ASESOR CONTABLE
JEFE OPERACIONES
GASTOS TRANSPORTE
GASTOS DE PAPELERIA
TOTAL
CANTIDAD
2
24
12
12
12
1
1
V/UNITARIO
$ 1.500.000
$ 800.000
$ 230.000
$ 300.000
$ 2.000.000
V/ ANUAL
$ 3.000.000
$ 19.200.000
$ 2.760.000
$ 3.600.000
$ 24.000.000
$ 2.400.000
$
200.000
$ 55.160.000
DESCRIPCION
Unidad
V/Unitario
Cantidad
Valor Total
150.000 45
6.750.000
800.000 2
1.600.000
1.910.000 2
3.820.000
300.000 2
600.000
40.000 1
40.000
350.000 1
350.000
1.750.000 2
10.000 4
2.200.000 1
5.000 15
500.000 2
3.500.000
40.000
2.200.000
75.000
1.000.000
1.800.000
$ 21.775.000
83
DESCRIPCIN
ALEVINOS
ALIMENTO M40
ALIMENTO M34
AIMENTO M30
ALIMENTO M24
ALIMENTO M20
PREBIOTICOS
AUXILIAR EVISCERADO
ARRENDAMIENTO
SERVICIOS PUBLICOS
TOTAL
COSTO AO 1
$ 5.698.000
$ 1.725.000
$ 10.584.000
$ 9.558.000
$ 7.755.000
$ 5.980.000
$ 2.496.000
$ 1.000.000
$ 6.000.000
$ 1.800.000
$ 52.596.000
COSTO
DESCRIPCIN
CANTIDAD UNITARIO
ALEVINOS
88800
115
ALIMENTO M40
42
72.008
ALIMENTO M34
288
65.747
AIMENTO M30
390
61.572
ALIMENTO M24
342
57.398
ALIMENTO M20
468
54.267
PREBIOTICOS
1000
3.340
AUXILIAR EVISCERADO
10
25.840
ARRENDAMIENTO
12 521.800
SERVICIOS PUBLICOS
12 156.540
TOTAL
COSTO
COSTO AO 2 CANTIDAD UNITARIO
$ 10.193.885
74000
120
$ 3.024.353
35
75.062
$ 18.935.078
240
68.534
$ 24.013.236
390
64.183
$ 19.630.116
342
59.832
$ 25.397.050
468
56.568
$ 3.339.520
1000
3.481
$ 3.100.800
10
26.677
$ 6.261.600
12 543.924
$ 1.878.480
12 163.177
$ 115.774.118
COSTO AO 3
$ 8.855.088
$ 2.627.154
$ 16.448.271
$ 25.031.397
$ 20.462.433
$ 26.473.885
$ 3.481.116
$ 3.201.266
$ 6.527.092
$ 1.958.128
$ 115.065.829
COSTO
DESCRIPCIN
CANTIDAD UNITARIO
ALEVINOS
111000
125
ALIMENTO M40
50
78.132
ALIMENTO M34
360
71.338
AIMENTO M30
400
66.808
ALIMENTO M24
258
62.279
ALIMENTO M20
318
58.882
PREBIOTICOS
920
3.623
AUXILIAR EVISCERADO
16
27.502
ARRENDAMIENTO
12 566.171
SERVICIOS PUBLICOS
12 169.851
TOTAL
COSTO AO 4
$ 13.825.892
$ 3.906.579
$ 25.681.509
$ 26.723.263
$ 16.067.928
$ 18.724.402
$ 3.333.614
$ 2.640.148
$ 6.794.050
$ 2.038.215
$ 119.735.598
COSTO
CANTIDAD UNITARIO
133200
129
60 81.218
432 74.155
600 69.447
516 64.739
720 61.208
1000
3.767
20 28.313
12 588.535
12 176.560
COSTO AO 5
$ 17.246.417
$
4.873.066
$ 32.035.114
$ 41.668.248
$ 33.405.222
$ 44.069.469
$
3.766.621
$
6.795.081
$
7.062.415
$
2.118.724
$ 193.040.378
84
Despus de haber descrito los costos de produccin, los gastos de administracin, los gastos de constitucin y los costos de la
inversin inicial, se establecen como base para calcular las diferentes proyecciones, teniendo en cuenta su aumento anual de acuerdo a
la tabla de variables.
Adicionalmente, si se quiere tener una mayor claridad de los egresos e ingresos mes a mes de la empresa se debe tener en cuenta el
plan de compras y los gastos generales de administracin, de acuerdo a ellos se estima el total de egresos e ingresos anualmente.
Para demostrar el crecimiento del proyecto, con base en el mercado insatisfecho y las estrategias de calidad y peso estndar se puede
mostrar el flujo de caja del proyecto durante los siguientes cinco aos.
Ao
Detalle
7*
17.757.250
17.757.250
196.832.826
196.832.826
204.312.473
204.312.473
141.930.843
141.930.843
330.202.873
330.202.873
342.750.582
342.750.582
2.080.606.317
83.948.556
148.207.368
148.578.354
253.586.570
263.613.100
1.386.734.231
1.874.880
52.596.000
850.000
28.627.676
1.956.625
115.774.118
887.060
29.589.566
2.039.586
115.065.829
924.671
30.548.268
197.719.690
4.000.000
15.738.597
2.123.005
119.735.598
962.490
55.160.000
2.206.863
193.040.378
1.000.509
57.338.820
2.299.110
201.109.465
1.042.330
59.162.194
450.000
(22.225.000) (66.191.306)
29%
48.625.458
55.734.119
(55.788.847)
76.616.303
79.137.482
Ingresos
Ventas de Producto
Egresos
Acondicionamiento Infraestructura
Equipos - Materiales de Produccion
Otros Egresos
22.225.000
12.170.000
7.805.000
1.800.000
Costos de Producto
Mantenimientos
Gastos Generales de Administracin
Gastos de Constitucin
693.872.086
85
En el flujo de caja, se tuvo en cuenta el valor presente de la perpetuidad del proyecto, es decir, el valor de un flujo de pagos perpetuos
que no sern modificados nunca. Para ello se estima hacia n aos los ingresos y egresos con base al promedio de los primeros seis
aos, obteniendo con su resta el flujo de caja neto. El cual es representado en la tabla por el ao 7.
Para hallar este valor se tuvo en cuenta un costo de oportunidad, estimado en un 18%, el cual es el rendimiento que ofrece la
produccin de ganadera en esta misma tierra. Tambin se tuvo en cuenta el promedio del crecimiento del sector agropecuario en los
ltimos diez aos como tasa de crecimiento de los ingresos, estimado de los datos suministrados por el banco de la repblica 27 para
este sector, equivalente a un 9% anual y tambin se tuvo en cuenta para el clculo de la perpetuidad de los egresos, una inflacin
proyectada de un 6%, dos puntos ms que la inflacin estimada el ao inmediatamente anterior.
Observando la tasa interna de retorno (TIR) se considera la viabilidad del proyecto debido a que arroja un 29%, el cual es un porcentaje
mayor al costo de oportunidad y por ende, este porcentaje es ms que aceptable para la realizacin y la inversin de dinero en este
proyecto en particular.
Adems se puede evidenciar como se describi en el escenario moderado, la viabilidad de realizar la adecuacin y modificacin de la
infraestructura junto con el aumento del personal vinculado a la empresa, para el aumento en un 50% de la produccin porque con la
utilidad generada del periodo inmediatamente anterior se puede respaldar la deuda del cuarto ao.
27
86
4.3.
Ingresos
Ventas de Producto
Costos de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Generales y Administracin
Depreciaciones
Uilidad Operacional
Gastos de constitucin
Provision Impuesto de Renta*
Utilidad Neta
17.757.250
17.757.250
196.832.826
196.832.826
204.312.473
204.312.473
141.930.843
141.930.843
330.202.873
330.202.873
342.750.582
342.750.582
55.320.880
118.617.802
118.030.086
122.821.093
196.247.750
204.450.906
(37.563.630)
78.215.024
86.282.387
19.109.750
133.955.123
138.299.676
31.229.343
28.627.676
2.601.667
32.191.233
29.589.566
2.601.667
33.149.935
30.548.268
2.601.667
57.865.733
55.160.000
2.705.733
60.044.553
57.338.820
2.705.733
61.867.928
59.162.194
2.705.733
(68.792.973)
46.023.791
53.132.452
(38.755.983)
73.910.570
76.431.749
3.796.963
8.766.855
24.390.488
25.222.477
42.226.828
44.365.598
49.520.082
51.209.272
450.000
(450.000) (68.792.973)
(38.755.983)
87
88
4.4.
BALANCE GENERAL
17.894.830
4.695.000
6.262.052
7.805.000
(867.222)
6.817.000
5.204.000
1.613.000
11.077.830
30.000.000
(18.922.170)
El balance general, como dice en el encabezado es con corte a la fecha del 15 de octubre
de 2011 y muestra un resultado del ejercicio negativo, debido a que se tiene gastos
administrativos de cuatro meses, los costos de constitucin de la empresa, la depreciacin
de los cuatro meses de la propiedad, planta y equipo, los costos de materias primas a la
fecha y la generacin de una nica venta del producto mojarra 100-120.
Las cuentas por pagar que all se evidencian, corresponden al no pago de los aireadores
que actualmente se tienen, debido a un acuerdo con el proveedor para pagar este rubro en
el sexto mes, acuerdo al que se llego como parte de la garanta ofrecida. La deuda que se
tiene con los proveedores corresponde al pago del alimento el cual se realiza mes vencido.
El inventario evidenciado en el balance general corresponde a los 7400 peces que
actualmente se manejan en la granja con sus respectivos insumos suministrados hasta la
fecha.
Actualmente la empresa cuenta con ese disponible despus de descontar del capital social
todos los rubros mencionados en la tabla de inversin inicial, exceptuando los aireadores,
las compras de alevinos y materias primas hasta la fecha, los cuatro meses de pago en
gastos generales y de administracin, los gastos de constitucin y el dinero generado a la
venta de un periodo del producto mojarra 100 120.
89
An as se evidencian los siguientes indicadores, los cuales soportan la buena labor hasta el
momento ejercida en el proyecto.
INDICADORES
Liquidez
Solidez
Endeudamiento
0,69
2,63
38,09%
Liquidez: Actualmente la empresa con el disponible que tiene, no alcanza a cubrir la deuda
existente en los pasivos a la fecha. Con este indicador se observa que por cada peso de
deuda que la empresa tiene, se cuenta nicamente con 0,69 pesos para su respaldo. A
medida que los inversionistas se den cuenta de que la empresa no tiene como soportar sus
deudas y la empresa no est pendiente de generar utilidades prximas, los accionistas
deben inyectar mayor capital social para que la empresa se pueda respaldar ante los
deudores. En este caso, se espera unas prximas ventas, lo cual mejorara el indicador de
liquidez incluso logrando que se encuentre por encima del peso.
Solidez: Con este indicador la empresa muestra su actual consistencia, puesto que por
cada peso de deuda que tiene, se cuenta con 2,63 pesos en sus activos para el respaldo a
la deuda. Como se mencion en el indicador anterior, esta consistencia tambin puede ser
mayor, al realizar la venta de producto en inventario existente actualmente.
Endeudamiento: El porcentaje de endeudamiento que posee la empresa hasta la fecha, es
un porcentaje adecuado debido a las negociaciones que se realizan con los proveedores.
Un 38,09% nos indica el grado de apalancamiento que tiene la empresa con respecto a sus
activos, el cual se encuentra dentro de los rangos manejables en los mrgenes de un
negocio.
Estos son los indicadores que actualmente la empresa posee, con corte el da 15 de octubre
de 2011, para la granja productora pisccola del Caribe. Indicadores que reflejan la falta de
liquidez o de dinero disponible, pero que a la vez demuestran la consistencia de la empresa
para poder respaldar sus deudas. Se espera que para los siguientes meses, cuando se
realice el total de las ventas estimadas para el primer ao, la empresa va a tener un mayor
disponible en sus activos y el porcentaje de endeudamiento va ser menor al final del ciclo
productivo. Lgicamente al tener un disponible mayor, la solidez de la empresa puede
aumentar.
90
4.5.
4.695.000
4.695.000
2
(1.206.695)
47.418.763
99.355.919
34.800.217
111.416.520
Ingresos
Ventas de Producto
Inversion de Capital
62.242.250
17.242.250
45.000.000
196.832.826
196.832.826
204.312.473
204.312.473
141.930.843
141.930.843
330.202.873
330.202.873
342.750.582
342.750.582
Egresos
Acondicionamiento Infraestructura
Equipos - Materiales de Produccion
Otros Egresos
Costos de Producto
Mantenimientos
Gastos Generales de Administracin
Pago impuesto de renta
68.143.945
1.874.880
46.333.948
850.000
19.085.117
148.207.368
1.956.625
115.774.118
887.060
29.589.566
152.375.317
2.039.586
115.065.829
924.671
30.548.268
3.796.963
206.486.545
4.000.000
15.738.597
2.123.005
119.735.598
962.490
55.160.000
8.766.855
253.586.570
2.206.863
193.040.378
1.000.509
57.338.820
-
288.003.588
(5.901.695)
48.625.458
51.937.156
(64.555.702)
76.616.303
54.746.994
(1.206.695)
47.418.763
99.355.919
34.800.217
111.416.520
166.163.514
Saldo Final
4.695.000
2.299.110
201.109.465
1.042.330
59.162.194
24.390.488
91
A partir del disponible que se tiene a la fecha se proyecto el flujo de caja para los siguientes cinco aos, acumulando en el ao uno los
gastos y costos pendientes, es decir, los gastos y costos para los siguientes ocho meses. Adems, con base en la proyeccin del flujo
de caja se puede determinar que es necesaria una inyeccin de capital para el primer ao, debido a que el capital con el que se inici la
empresa, sostuvo el costo de la inversin inicial y los primeros meses de produccin, pero si se suman los costos de produccin para
este ao con la inversin inicial del proyecto, los $30.000.000 con los que se inici, no soportan la suma de estos dos costos. Debido a
lo anterior, es necesaria una inyeccin de capital de $45.000.000 los cuales puedan hacer sostenible la empresa durante los siguientes
aos. La determinacin de por qu realizar la inversin de capital en este ao es simplemente porque el proyecto lo est pidiendo.
Esta inversin soporta la adecuacin del cuarto ao de la infraestructura y el aumento de la produccin siempre y cuando la utilidad no
sea repartida ao tras ao, decisin que ya se ha tomado junto con los socios de la empresa.
DESCRIPCIN
ACONDICIONAMIENTO PLANTA
EVISCERADO
AIREADOR DE PALETAS NR-A11 (2HP,
4 IMPULSORES).
BALDES DE PLSTICO DE 12 LTS.
TRASMALLO EN NYLON N 12 DE 3
PUNTOS.
PESA DE RELOJ EN KILOS (25 KILOS).
BALANZA INDUSTRIAL PESO MAX 500
KG MEDIDAS DE BASE 80 X 60 CM.
EQUIPO DE MEDICIN FSICO QUMICO DEL AGUA.
CUCHILLOS PARA EVISCERAR
MESON EN ACERO INOXIDABLE PARA
EVISCERADO
TOTAL REMODELACIN
UNIDAD
V/UNITARIO CANTIDAD
V/TOTAL
6.000.000
1 $ 4.000.000
UNIDAD
UNIDAD
1.974.875
11.285
5 $ 9.874.375
10 $ 112.850
UNIDAD
338.550
3 $ 1.015.650
UNIDAD
45.140
2 $
90.280
UNIDAD
394.975
1 $
394.975
UNIDAD
UNIDAD
2.482.700
5.001
1 $ 2.482.700
15 $
75.017
UNIDAD
564.250
3 $ 1.692.750
$ 19.738.597
92
Las inyecciones de capital, inicialmente van ser aportadas por los inversionistas de la
empresa, las ideas sobre una posible financiacin del proyecto por parte de una entidad,
han sido contempladas pero no han tenido la suficiente fuerza para recurrir a crditos,
aunque la posibilidad est abierta para una futura inversin en el momento de la
remodelacin.
El flujo de caja del proyecto como se evidencia en las tablas anteriores ser estable a partir
del quinto ao, donde se empezar a repartir la utilidad generada por la empresa para cada
uno de los socios, siempre y cuando la empresa tenga el suficiente msculo financiero para
respaldar sus propias deudas.
93
4.6.
ESCENARIO OPTIMISTA
Granja Productora Piscicola del Caribe
Flujo de Caja del Proyecto
En pesos
Ao
Detalle
Ingresos
7*
19.425.000
19.425.000
215.501.256
215.501.256
223.690.304
223.690.304
155.387.554
155.387.554
361.520.663
361.520.663
375.258.449
375.258.449
2.277.890.465
83.630.556
147.081.855
146.367.807
244.298.975
252.067.682
1.356.921.751
1.856.880
52.296.000
850.000
28.627.676
1.919.271
114.694.458
878.560
29.589.566
1.981.456
112.931.058
907.025
30.548.268
192.773.858
4.000.000
15.738.597
2.042.683
116.397.526
935.052
53.660.000
2.102.942
185.990.427
962.636
55.242.970
2.169.815
191.904.922
993.248
56.999.696
450.000
(22.225.000) (64.205.556)
56%
68.419.401
77.322.497
(37.386.305)
117.221.688
123.190.766
Ventas de Producto
Egresos
Acondicionamiento Infraestructura
Equipos - Materiales de Produccion
Otros Egresos
22.225.000
12.170.000
7.805.000
1.800.000
Costos de Producto
Mantenimientos
Gastos Generales de Administracin
Gastos de Constitucin
920.968.714
94
Se puede evidenciar como varia notablemente el comportamiento de la rentabilidad en este escenario como un primer resultando
relevante, aumentando en un 27 % de la rentabilidad inicialmente mostrada bajo los parmetros establecidos en un escenario
moderado, la diferencia bsicamente se puede observar de esta forma debido a que se plantea una mortalidad inferior a la que se
establece en la mayora de los casos de proyectos pisccolas semi intensivos, como es el caso de la Granja productora pisccola del
caribe, solo se puede pensar en una mortalidad inferior al 20 % cuando se tiene el control total de las variables tanto ambintales, al
igual que las operativas.
Adicional a manejar las condiciones perfectas del proyecto para este escenario se ha contemplado un punto por debajo de la inflacin
que se maneja en el escenario moderado, estableciendo una inflacin de 3 % la cual a pesar de ser dato que se pude puede manejar
entre ese valor o uno mas alto, se estipulo este para contemplar como podra ser la variacin teniendo en cuenta este cambio posible y
como seria su comportamiento. Un comportamiento que se muestra totalmente a favor de los inversionistas y socios, mostrando sus
caractersticas de escenarios optimista, el cual seria un perfecto ideal al cual se podra apuntar despus de mejorar los procesos y
contemplar un mejor comportamiento de la economa en el pas.
Al igual que el flujo de caja antes visto, se puede ilustrar a continuacin como seria el comportamiento del flujo de caja de la empresa
en un escenario optimista en donde se pueden observar claramente los saldos positivos despus de cada periodo, en el cual se
observa como desde el primer periodo la empresa se encuentra con un saldo positivo y una diferencia de casi dos millones de pesos a
favor, adicional a esto se puede ver la diferencia de mas de veinte millones en el segundo periodo en donde varia de 47.418.763 en el
escenario moderado a 69.198.456 en el escenario optimista, y de esta misma forma sucesivamente mostrando cada vez mas diferencia
entre los dos escenarios, en donde se evidencia que es un escenario totalmente ambicioso, el cual debera poder ser alcanzado por los
inversionistas pensando en una recuperacin a menor tiempo con una mayor rentabilidad. (Tabla 45).
95
Detalle
Saldo Inicial
4.695.000
4.695.000
2
779.055
69.198.456
141.090.990
91.375.749
208.597.437
Ingresos
Ventas de Producto
Inversion de Capital
63.910.000
18.910.000
45.000.000
215.501.256 223.690.304
215.501.256 223.690.304
155.387.554
155.387.554
361.520.663
361.520.663
375.258.449
375.258.449
Egresos
Acondicionamiento Infraestructura
Equipos - Materiales de Produccion
Otros Egresos
Costos de Producto
Mantenimientos
Gastos Generales de Administracin
Pago impuesto de renta
67.825.945
1.856.880
46.033.948
850.000
19.085.117
147.081.855 151.797.770
1.919.271
1.981.456
114.694.458 112.931.058
878.560
907.025
29.589.566 30.548.268
5.429.963
205.102.795
4.000.000
15.738.597
2.042.683
116.397.526
935.052
53.660.000
12.328.937
244.298.975
2.102.942
185.990.427
962.636
55.242.970
-
289.857.948
(3.915.945)
(49.715.242) 117.221.688
85.400.501
Saldo Final
4.695.000
779.055
68.419.401
71.892.534
69.198.456 141.090.990
91.375.749
208.597.437
2.169.815
191.904.922
993.248
56.999.696
37.790.265
293.997.938
96
ESCENARIO PESIMISTA
Ao
Detalle
Ingresos
7*
15.355.000
15.355.000
170.983.512
170.983.512
177.480.885
177.480.885
184.225.159
184.225.159
191.225.715
191.225.715
198.492.292
198.492.292
1.824.761.788
83.666.556
149.333.242
156.504.496
163.859.610
171.340.816
179.567.846
1.255.934.121
1.892.880
52.296.000
850.000
28.627.676
1.994.338
116.853.778
895.560
29.589.566
2.098.842
122.914.900
942.487
30.548.268
2.205.673
129.171.268
990.460
31.492.209
2.314.854
135.565.246
1.039.488
32.421.230
2.434.763
142.587.525
1.093.333
33.452.225
450.000
(22.225.000) (68.311.556)
4%
21.650.270
20.976.389
20.365.549
19.884.899
18.924.446
Ventas de Producto
Egresos
Acondicionamiento Infraestructura
Equipos - Materiales de Produccion
Otros Egresos
22.225.000
12.170.000
7.805.000
1.800.000
Costos de Producto
Mantenimientos
Gastos Generales de Administracin
Gastos de Constitucin
568.827.667
De igual forma como se ilustra y se comparan los escenarios moderados y optimistas, de esta misma forma se debe contemplar la
posibilidad de analizar como seria el comportamiento en un escenario pesimista. Se puede observar como varia notablemente el
comportamiento de la rentabilidad del proyecto en donde se evidencia un decrecimiento amplio de 25 % si se compara con el escenario
moderado, y una diferencia muchsimo mas amplia si se hace un paralelo con el escenario optimista, superando la diferencia en un
52%, se tendra la posibilidad de este escenario si se aumenta la inflacin a un promedio del 5 % y contemplando la posibilidad de una
mortalidad del 30 %, la cual se tendra en casos en los que el cultivo se vea afectado por algn agente o enfermedad que ataque al
cultivo.
97
Detalle
Saldo Inicial
4.695.000
4.695.000
2
(18.326.945)
3.323.325
22.728.204
40.061.924
54.119.084
Ingresos
Ventas de Producto
Inversion de Capital
44.840.000
14.840.000
30.000.000
170.983.512 177.480.885
170.983.512 177.480.885
184.225.159
184.225.159
191.225.715
191.225.715
198.492.292
198.492.292
Egresos
Acondicionamiento Infraestructura
Equipos - Materiales de Produccion
Otros Egresos
Costos de Producto
Mantenimientos
Gastos Generales de Administracin
Pago impuesto de renta
67.861.945
1.892.880
46.033.948
850.000
19.085.117
149.333.242 158.076.006
1.994.338
2.098.842
116.853.778 122.914.900
895.560
942.487
29.589.566 30.548.268
1.571.510
166.891.439
2.205.673
129.171.268
990.460
31.492.209
3.031.829
177.168.556
2.314.854
135.565.246
1.039.488
32.421.230
5.827.739
185.236.971
(23.021.945)
21.650.270
19.404.879
17.333.720
14.057.159
13.255.322
(18.326.945)
3.323.325
22.728.204
40.061.924
54.119.084
67.374.405
Saldo Final
4.695.000
2.434.763
142.587.525
1.093.333
33.452.225
5.669.125
98
5. CONCLUSIONES
Por medio de la realizacin del trabajo de grado se pudo llevar a la prctica los
conocimientos aprendidos durante el desarrollo de la carrera, aplicados directamente
en la estructuracin de una idea de negocio para poder ser convertida en una
empresa legalmente constituida, donde fue necesario pensar en cada uno de las
reas que competen al desarrollo de esta creacin y poder tener desde un comienzo
unas bases claras sustentadas en los cimientos acadmicos.
Para llegar a tener un mayor conocimiento del sector en el cual se desenvolver la
empresa, se decidi realizar una investigacin de mercados, teniendo en cuenta las
163 empresas legalmente constituidas ante la Cmara de Comercio de Barranquilla,
de las cuales se tomo una muestra de 32 empresas con las que se pudo realizar el
trabajo esperado, obteniendo como resultado que existe un 72% de empresas que
comercializan el tipo de pescado de el inters de la granja, y que de ese porcentaje
actualmente hay un 69% que compran mojarra, lo que se ve reflejado con un
porcentaje del 50% de toda la muestra estudiada, comprando este tipo de pescado
con una frecuencia que hace pensar en tener un crecimiento ms rpido de lo
esperado, para poder satisfacer una demanda semanal que perdura durante todo el
ao, como tambin en tener una participacin y reconocimiento dentro del mercado,
con productos de calidad y el peso deseado por el cliente superior a los 350 gramos,
Todo esto pensando en un futuro no muy lejano donde se haga realidad la idea de
ser reconocido y buscado por un producto tipo exportacin.
Realizando el ejercicio de hacer una proyeccin con la intencin de compra de los
encuestados y sabiendo que no es un mercado atendido 100%, se dedujo que existe
un nmero cercano a 89 empresas que se dedican a la comercializacin de este tipo
de producto con un estimado de compra cercano a 10 toneladas semanales,
mercado en el cual se tendra una participacin de aproximadamente un 6% teniendo
en cuenta que la capacidad de produccin en este momento est alrededor de 3
toneladas por ciclo, resultado que muestra la facilidad de vender el lote producido por
no ser un lote grande, y la factibilidad de crecer con las misma infraestructura con la
que se cuenta en este momento, debido a que el tamao de los estanques permite
ser ms ambiciosos en el plan de produccin y tener una mayor participacin de
mercado, o mejor expresado un mayor porcentaje de mercado atendido.
Adicional a la participacin antes mencionada la Granja productora pisccola del
Caribe teniendo en cuenta el estudio de mercados, ha decidido diferenciarse de las
dems empresas teniendo un producto nico en los mercados de la capital
Atlanticense, el cual ser diferenciado por su calidad de producto totalmente
orgnico y con un tamao diferenciador superior a 350 gramos, peso que en este
momento no es ofrecido por ningn productor, a pesar de conocer de la iniciativa del
mercado de poder pagar un mejor precio si se ofrece un mejor tamao.
99
101
6. BIBLIOGRAFA
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Corporacin Autnoma Regional del Ro Grande de La Magdalena. 2002
ESTRADA, Hilda; La piscicultura tiene un horizonte muy amplio en el departamento
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103
8. ANEXOS
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
NOMBRE
COSTA MAR
REINALDO DIMAS ESCOLAR FONTALVO
EL NOVILLO SABANERO
GIOVANNI CIANCI MORANTI S.A.S.
PEZQUERA LA UNION
COMERCIALIZADORA VAI VEN
IMPORMAR BARRANQUILLA
PRODUCTOS CARNICOS YINNETH N 2
COMERCIALIZADORA NAUSER
SERGIO DE JESUS LEON ZAMBRANO
EL NINO FRANCHO
CARNES Y CARNES BARRANQUILLA
MAR BELLO
PESCADERIA MAR AZUL
LEO PESQUERA
PESCADERIA Y RESTAURANTE EL PROPIO PARGO
S.A.S.
PESCADERIA LUCIA LA FLORES
PESCADERIA CAMPOS
PESCADERIA EL PROVEEDOR
REPRESENTACIONES COMERCIALES DYM S.A.S.
ABRAHAM DANIEL ZABALETA VILORIA
FRIGORIFICO CARNES & CARNES
RESTAURANTE PESCADERIA MUNDO MARINO
DIRECCION
CALLE 30 NO 45 - 53 LOCAL 015 Y 020
Calle 30 No.30 - 01 (Makro)
CALLE 72 # 41B-23 LOCAL 3
Calle 76 No. 55 Esquina LCS 23
CALLE 89 NO 8 SUR - 87 SANTA MARIA
CL 10 No 41 B - 134
CL 10 No 44 - 38
CL 10 No 44 - 44
CL 10 No 44 - 48
CL 10 No 44 - 48
CL 10 No 44 - 51
CL 10 No 44 - 52
CL 10 No 44 - 52
CL 10 No 44 - 88
CL 106 No 85 - 316
CL 106 No 85 - 338
CL 106 No 87 - 23 LO 2
CL 106 No 87 - 37
CL 106 No 89 - 13
CL 110 # 6-299 BG.6 METROPARQUE
CL 116 No 34 - 83
CL 117 No 10 E - 13
CL 14 A No 10 A - 05
TELEFONO
3791830
3490045
3565579
3198253
3286943
NIT
8723831-6
8735058-0
33238594-6
900358121-5
18923140-1
8721674-7
13501838-2
3005173331 22582399-1
3478443 32791796-3
3446382 72206775-7
3164230793
3008462415 13837136-3
3341589
3445140 8726160-6
3004108252 72229900-0
3773119 900416956-7
3005470970
3014350880
3557894
3286042
3821022
3590381
3468366
32888383-3
72220574-1
32879651-4
900433543-0
72286611-1
72183628-1
32794082-7
104
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
CL 17 No 26 - 170
CL 21 No 21 - 81
CL 22 No 25 - 71
CL 23 No 3 E - 18
CL 29 No 40 - 24
CL 3 A No 94 - 93
CL 30 CR45 ESQ ant EPM Lo.414
CL 30 No 43 - 39
CL 30 No 45 - 59
CL 30 No 45 - 63
CL 32 No 45 - 54 LO 40
CL 32 No 45 - 58 LO 11
CL 32 No 45 - 58 LO 14
CL 32 No 45 - 58 LO 22
CL 32 No 45 - 58 LO 6
CL 32 No 45 - 58 LO 7
CL 35 A No 7 B - 07
CL 37 No 2 C - 25
CL 38 No 21 - 05
CL 38 No 33 - 41
CL 38 No 33 - 41
CL 39 No 20 - 101
CL 41 No 14 - 07
CL 41 No 29 - 85 CA 2
CL 44 No 1 A - 21
CL 45 F No 1 C - 28
CL 45 No 32 - 32
CL 46 No 53 - 51
CL 49 No 52 - 62
CL 49 No 66 B - 23
3126460797
3126874309
3741518
3740241
3103649389
3116936202
3795574
3518337
3720118
3706895
3008160839
3460319
3103622725
3754565
3008600918
3510134
3042336
3645543
900403789-7
8680115-4
72016996-2
5075426-4
72130981-1
72218547-6
22641057-1
802008991-1
3745971-5
8726160-6
1044422317-1
72283949-1
32728847-3
8568927-1
1082402205-8
32884668-9
91040177-7
3469310 1042416692-7
3708988
3708988
3461981
3005160
3126216184
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802023004-8
802023004-8
3715352-8
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72238895-1
22360446-5
890112098-1
3004691113 1043442796-8
3607489 900381323-2
105
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
CL 57 No 38 - 103
CL 58 No 21 - 48
CL 63 No 15 - 128
CL 64 C No 20 B - 02
CL 64 No 44 - 05 LO 4
CL 68 No 14 B - 22
CL 7 No 41 B - 02
CL 7 No 41 B - 03
CL 7 No 41 B - 03
CL 7 No 41 E - 03
CL 70 B No 38 - 06
CL 71 No 27 - 06
CL 72 No 68 - 59 BL 4 AP 201
CL 73 No 41 B - 14
CL 74 B No 3 C - 01
CL 75 #21B-39 NUEVA CO/BIA
CL 77 No 65 - 37 OF 7
CL 8 CR 42 EQ
CL 8 No 42 - 10
CL 80 CR 6429 EQ
CL 81 C No 35 C2 - 24
CL 84 No 46 - 07
CL 85 No 76 - 18
CL 86 No 78 - 29
CL 93 No 46 - 196 LO 4
CL 93 No 47 - 151
CL 97 No 42 F - 43 AP 704
CR 13 C No 45 F - 71
CR 14 No 45 C - 96
CR 15 A No 6 - 100
3510336
3703930
3478464
3650166
3014047862
3186021313
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3145612519
3523631
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3000507
3145001457
3164011541
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3552122
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900430691-9
32753789-1
700019474-0
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700019474-0
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106
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
CR 15 A No 7 - 05
CR 16 A No 7 - 108
CR 17 No 23 - 17
CR 21 No 40 B - 05
CR 22 D No 64 - 241
CR 22 D No 68 - EQ
CR 28 No 85 - 21
CR 33 No 44 - 10
CR 33 No 48 - 01
CR 35 No 52 - 02
CR 36 No 53 - 47
CR 36 No 61 - 20
CR 37 No 54 - 02
CR 4 SU No 46 K - 31
CR 40 No 40 - 08
CR 41 D No 73 - 28
CR 42 C No 7 - 04
CR 42 No 7 - 15
CR 42 No 7 - 15
CR 42 No 7 - 15
CR 42 No 8 - 05
CR 42F CL 8 PLAZA DEL PESCADO
CR 43 No 72 - 122 OF 306
CR 43 No 74 - 60
CR 43 No 82 - 66
CR 43 No 84 - 62
CR 44 A No 27 C - 10
CR 44 No 41 - 23
CR 44 No 8 - 101
3106321687
3468069
3661031
3701846
3013749607
1042436619-4
8742571-7
32702446-0
22656947-5
8763966-2
3523310 32894918-8
3702922
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107
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
CR 44 No 8 - 101
CR 44 No 8 - 101
CR 46 No 74 - 16 LO 5
CR 46 No 75 - 112 LO 1 LO 2
CR 47 No 80 - 61
CR 50 No.76-180 PH A
CR 55 No 80 - 200
CR 65 A No 48 - 113
CR 66 B No 49 - 83
CR 67 No 75 - 165
CR 7 C No 40 - 76
CR 79 No 82 - 07
CR 8 BS No.51B - 83
3516714
3799973
3514457
3692828
1045671892-6
25911342-4
12530800-3
900395556-2
8719601-3
900139199-1
900272181-6
73180272-3
900349175-4
7459653-6
3601434
3580335
3004560918
3492039
3020991
472780
3021722 72004487-3
3005931239 72234357-0
CR 8 No 34 A - 33 LO 2
72180442-5
CR 8 No 45 - EQ
CR 8 No 45 B - 93
CR 89 No 108 - 36
CRA 8 SUR NO 51B-31 BARRIO 7 DE
ABRIL
SECTOR PLAZA DEL PESCADO
PUESTO 4
CL 18 No 18 - 04
CL 18 No 18 - 08
CR 18 No. 17 - 58 LO 14 - 15
CR 21 No 21 - 39
CL 7A No.4 - 79 STA VERONICA
CR 4 No 6 - 15
CL 11 G No 6 AS - 33
3003780553 72011685-4
900313876-3
3014508257 72284132-4
CL 22 A No 29 - 05
3126973165 72170499-1
CR 1 E No 7 - 48
3135032377
3008387676 8714237-2
3002061575
8788745
3205697369
3008046702
3137310095
3136105858
3215049981
32825647-2
22539140-8
72018475-6
22509304-0
34374111-8
32882726-9
3765649 41434283-1
108
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
INVERSIONES HENCAL
PESCADERIA EL DELFIN AZUL
ROBERTO C. PRENT MARTINEZ
COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS PAL PUEBLO
PESCADERIA LA SIRENA DE SABANALARGA
ARROYO POLLO
POLLOS Y CERDOS LA CRUZ
COMERCIALIZADORA DE CARNES LOS MORE
PANADERIA WENDY DE NUEVA VENECIA
PESCADERIA MERCEDES
ESTADERO LA MANO PODEROSA
ESTADERO RESTAURANTE Y PESCADERIA ANDREA
DISTRIBUIDORA DE LECHE KEINER
RODRIGUEZ PEINADO DAVID DE JESUS
MANUEL GREGORIO POLANCO SANJUAN
SUAREZ MANJARRES MARTHA ISABEL
DISTRIBUIDORA MARZOLA
PAEZ ARAGON RONYS DE JESUS
DISTRIBUIDORA ZAPATOCA #1
EL DAVICHON
STONE FRUIT DE COLOMBIA LTDA. BARRANQUILLA
PESCADERIA MARIA JOSE C.A.
CASETA SANTA ISABEL DE CAO DULCE
CL 12 No 5 A - 50
CL 3 No 51 B - 137
CR 12 No 8 - 36
CL 11 No 5 - 54 LO 1
CR 17 No 20 - 09 LO 1
CR 26 B No 6 - 30
CL 2 No 10 - 54
CR 9 No 5 - 52
CORR. DE NUEVA VENECIA C. GRANDE
CL 15 A No 16 - 78
CL 32 No 39 A - 26
CL 35 No 38 E - 20
CL 36 No 7 D - 36
CL 67 A No 7 B - 51
CL 69 No 19 - 77
CL 84 No 12 - 05
CR 12 D No 71 - 27
CR 34 B No 57 B - 46
CR 4 C No 17 F - 02
CR 41 G No 45 - 04
KM.4 PROLONGACION AV. MURILLO
Transv 2 D 13 # 45 B - 62
CL 1 PLAYA CA?O DULCE
3017544115
3196293
3095478
3106022058
8781521
3003752102
8790747
3421683
72247607-3
32717106-7
72003136-9
32811364-2
8794791-3
1042997265-7
72315084-3
1047334526-8
26911529-8
32829467-1
72130406-6
1129540804-0
85082613-5
7937055-2
19789574-1
3014882185
3636399
3144203497
3624229
3282000
3743595
3145425279
78762745-1
5049409-9
5796916-5
37940442-1
830046576-1
1143127290-6
7478383-3
3116852486
3755063
3751094
3021507
3135549141
109
FECHA: _________
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
110
9.
12. Estara dispuesto a comprar pescado de ro, como por ejemplo mojarra?
SI ____
NO____
Por qu?
___________________________________________________________
Si el encuestado da respuesta un NO se procede a preguntarle el por qu y se da por finalizada la
encuesta.
a.
b.
c.
d.
e.
15 o menos Lb
25 Lb
35 Lb
50 Lb
Mayor a 50 Lb
e. $5.500
f. $6.000 o ms
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122