7 Plan financiero

7.1 Estados financieros

Tabla 1
Ao
2016
2017

Ingresos por Ventas

Precio Unitario
$8,000
$8,000

Ventas
137
137

Total
$1,096,000
$1,096,000

Se espera tener al ao 137 incubadoras con un precio establecido de $ 8,000 c/u y

se obtendrn ingresos por ventas al ao de $ 1, 096,000.
La venta de 137 incubadoras al aos se obtuvo en base a la encuesta que
menciona que el 41% de los 500 clientes potenciales que contestaron la pregunta
compraran la incubadora en un lapso de 3 aos y en base a eso se dividi entre 3
para sacar al ao el nmero de incubadoras, despus se multiplico entre 2 que se
concluy en base a otra pregunta de la encuesta que mencionaba el nmero de
incubadoras que comprara por venta. Al ltimo se multiplico en nmero de
incubadoras que se venderan al ao (137) por el precio unitario de cada una
($8,000) y el resultado fue $ 1, 096,000.

Tabla 2
costos de produccion
concepto
materia prima
mano de obra
total costo de produccion

2016
$586,497
$119,610
.00
$706,107

2017
$586,497
$119,610
.00
$706,107

El precio de la materia prima l ao fue de $586,497, se calcul multiplicando el

nmero de ventas esperadas de las incubadoras de la tabla 1 (137) por el precio
que cuesta fabricarlas que es de $4,281 por incubadora. La mano de obra fue de
$119,610.00 al ao que se estableci en base a la siguiente tabla.

Tabla 3
$2,100

$2,100
$2,100

$2,10
0

2020
$119,610.00

2021
$119,
610.0
0
$459

$459

El salario mnimo fue establecido en base a la ley del rea geogrfica b que fue de
$66.45 pesos al da que se estableci para los 5 trabajadores de la empresa.
Despus se multiplico por 360 das que nos result $23,922.00 al ao por todos
nuestros trabajadores.

Tabla 4

costos de venta
concepto
publicidad

2016
$2,100

costo total de publicidad

$2,100

2017
$2,10
0
$2,10
0

El costo de venta se obtuvo ya que $2,100 es el precio de mantener una pgina

web durante un ao.
Tabla 5

costos de administracion
concepto
sueldos y salarios
papeleria

2016
$119,610
.00
$459

2017
$119,610
.00
$459

total costo de admon

$120,069
.00

$120,069
.00

En los costos de admn. Se establecen los sueldos y salarios de la tabla 3

adems de la papelera que no ser de vital importancia pero se necesitara y se
contara con una caja de papel ecolgico carta 10 resmas de $ 459 pesos y se
utilizara una por ao por lo ya antes mencionado.

Tabla 6
depreciacin
porcentaje
precio inicial
0.3
$12,000.00
0.3
$11,250.00
0.3
$10,000.00
0.3
$6,000.00
0.3
$6,500.00
0.3
$5,000.00
0.3
$2,000.00
0.1
$1,095.00
0.1
$1,700.00
0.1
$290.00
$55,835.00

concepto
PC C555
PC SKULLCALDY
ASUS VIVOBOOK
ASUS X451C
SAPIRE 5742-6495
PAVILION G6
Impresora ALL IN ONE
Escritorio para PC
Mesa de madera
Silla
total depreciacin

Con lo que cuenta la empresa y su depreciacin por ao a dos aos

Tabla 7
Concepto
ingresos/venta
-costos de
produccin
=utilidad marginal
-costos de venta
-costos de
administracin
=utilidad antes de
impuestos
-ISR 34%

estado de resultados
2016
$1,096,000

2017
$1,096,000

$706,107

$706,107

$389,893
$2,100
$120,069

$389,893
$2,100
$120,069

$267,724

$267,724

$24,458

$24,458

2016
$3,600.00
$3,375.00
$3,000.00
$1,800.00
$1,950.00
$1,500.00
$600.00
$109.50
$170.00
$29.00
$16,133.50

-Rut 10%
=utilidad neta

$29,449.86
$213,817

+Depreciacin
=flujo neto de
efectivo

$16,133.50
$229,950.07

$29,449.86
$213,816.1
4
$4,778.35
$218,594.4
9

La estimacin del estado de resultados nos arroja que la empresa podra tener
mucha rentabilidad en el primer ao, del 2 ao en adelante si se contina en el
mismo trayecto se tendr mucha rentabilidad para la empresa y para el accionista
principal.

7.2 flujos de efectivo

Tabla 8
flujos de efectivo
Concepto
2016
ingresos operativos
$1,096,0
00
-gastos sujetos a
$828,276
impuestos
-amortizacin y
$16,134
depreciacin
=utilidad antes de
$251,590
impuestos
.50
-impuesto a las
$53,907.
ganancias
86
=utilidad despus
$197,682
de impuesto
.64
+amortizacin y
$16,134
depreciacin
-inversiones
$4,281
operacin trabajo
=flujos de fondos
$209,535
operativos
.64

2017
$1,096,0
00
$828,276
$4,778.3
5
$262,945
.65
$53,907.
86
$209,037
.79
$16,134
$4,281
$220,890
.79

La capacidad de la empresa para generar recursos es excelente ya que as se

puede cumplir con diferentes proyectos de inversin o expansin que tenga a
largo plazo la empresa.

7.3 ROI Y VPN

ROI
Conceptos:
Precio de venta 8000
Precio de fabricacin 4281
Formula:
8000-4281= 3719
3719/4281=0.868722261
0.868722261*100= 86.87
Por cada peso invertido se obtendr un retorno de 86.87
El proyecto es muy rentable por que se devuelven $ 86.87 pesos por cada peso
que se invierta.

VPN

7.4 COMO SOBREVIVIR AL VALLE DE LA MUERTE

Contamos con el apoyo total de nuestra principal accionista la Lic. Estela
Rodrguez
Vender otro servicio para tener un fondo gracias a nuestras multidisciplinas como
lo son informticos y gestores empresariales.
Tambin acudir a incubadoras de negocios para que te apoyen con el capital.
Prospera es un programa de gobierno que apoya a empresarios, eso sera de gran
ayuda para conseguir capital.

7.5 ESTRUCTURA DEL CAPITAL

Nuestro principal accionista es Estela Rodrguez y contamos con todo el apoyo
monetario de su parte, pero las incubadoras de negocio y el programa prospera
son fundamentales para darle soporte a nuestra empresa.

estructura del capital

10%
10%

incubadoras
prospera
estela rodriguez

80%