MIRZA FLORES GMEZ

DIUPUTADA FEDERAL

RESERVA AL ARTCULO NICO DEL DICTAMEN CON PROYECTO DE

DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS
DISPOSICIONES DEL CDIGO FISCAL DE FEDERACIN.
DICTAMEN CON PROYECTO DE DECRETO POR EL QUE SE ADICIONA EL
ARTCULO

SPTIMO TRANSITORIO DEL CDIGO FISCAL DE LA

FEDERACIN.
La que suscribe, Diputada Mirza Flores Gmez, integrante del Grupo Parlamentario
de Movimiento Ciudadano de la LXIII Legislatura del Congreso de la Unin, con
fundamento en los artculos 6, fraccin X, 109, 110, 111 y 112 del Reglamento de
la Cmara de Diputados, someto a la consideracin del Pleno, la siguiente reserva
al ARTCULO SPTIMO TRANSITORIO DEL CDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIN, al tenor de la siguiente:
EXPOSICION DE MOTIVOS
Las pequeas y medianas empresas (PYMES) constituyen una parte fundamental
para el crecimiento de la economa mexicana, desarrollo del pas y produccin
nacional, sin embargo, una de las causas que impiden a las PYMES obtener
financiamiento por parte de la banca comercial, es que stas no proporcionan
informacin que garantice solvencia crediticia y capacidad de pago.
En este sentido, la adicin del artculo Sptimo Transitorio del Cdigo Fiscal plantea
la implementacin de un programa de garantas por parte de la banca de desarrollo,
para el pago de financiamientos donde la viabilidad crediticia sea determinada
utilizando cierta informacin fiscal de las PYMES que ser proporcionada por el
Servicio de Administracin Tributaria.

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Esta informacin ser la base de un sistema de calificacin crediticia que estar

diseada por Nacional Financiera, Sociedad Nacional de Crdito, Institucin de
banca de desarrollo (NAFIN) en coordinacin con las Instituciones de Banca Mltiple
en un plazo no mayor de 120 das a partir de su entrada en vigor.
De conformidad al Reporte realizado por el Banco de Mxicoen abril de 2015,
respecto de las condiciones de competencia en el otorgamiento de crdito a
las pequeas y medianas empresas (PYME), se identifican 4 tipos de oferentes
de crdito PYME, de acuerdo con el modelo de negocio y esquema regulatorio
que enfrentan: bancos con redes extendidas; bancos de nicho o regionales;
intermediarios financieros no bancarios (IFNBs) y entidades no financieras
que otorgan crdito.
Los 3 primeros estn sujetos a una supervisin que obliga al acreditado a
demostrar capacidad de pago e historial crediticio.
El crdito del sector bancario a PYMES ha crecido a una tasa real promedio
anual de 12 por ciento en el periodo 2009-2014. El nmero de PYMES con
crdito bancario pas de 240 mil en 2009 a 303 mil en 2014. Este crecimiento
se ha visto acompaado de un aumento en los montos de crdito promedio
(en trminos reales).
En ese mismo periodo, la tasa de inters promedio ponderada por saldo en
crdito a PYMES

disminuy de 13.74 a 11.34 por ciento.

Esto como

consecuencia de la disminucin de la tasa de inters de referencia emitida

por Banco de Mxico en el mismo periodo.
Ms del 60 por ciento de las empresas de hasta 100 empleados, considera el
acceso y costo del financiamiento bancario como una limitante.

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Durante el ao 2002, la Secretara de Economa (SE) en conjunto con el Banco

Interamericano de Desarrollo (BID), la Universidad de Bologna en Argentina y el
INEGIlevantaron la encuesta del Observatorio PYME. Esta encuesta se realiz
1000 pequeas y medianas empresas mexicanas de los sectores manufactureros,
comercio y servicios.
La informacin que proporciona dicha la encuesta, permite conocer entre otros
aspectos, el financiamiento en la empresa, clientes y la utilizacin de programas
gubernamentales, arrojando la siguiente informacin.
A) Financiamiento: Baja participacin del sector financiero en el otorgamiento
de crditos a estas empresas. nicamente el 13% de las PYMES ha
solicitado algn tipo de crdito bancario en los dos ltimos aos; de este
porcentaje, el 76% ha recibido dicho crdito.
As mismo, establecen que las principales causas por las cuales se les niega el
crdito son:

El desinters del banco hacia el sector,

La falta de garantas, y

La indiscutible falta de informacin en esta materia.

B) Apoyos gubernamentales: Falta de informacin y difusin sobre programas

y apoyos pblicos. El total desconocimiento de los programas pblicos es
una cuestin imperante en las PYMES mexicanas, ya que el 86 % de las
mismas seala, no conocer los programas de apoyo federales, estatales, y/o
municipales; y tan slo el 12.65 % de stas los conoce, pero no los ha
utilizado. El 1.8% de las PYMES los conoce y ha utilizado.

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As las cosas, podemos concluir que a una mayor tasa de inters por parte de los
Bancos, disminuye las solicitudes de crdito por parte de las PYMES y prefieren
optar por otras formas de financiamiento, tales como el crdito con proveedores y
con la Banca de Desarrollo.
En este orden de ideas, Nacional Financiera de acuerdo al Sptimo Transitorio del
Cdigo Fiscal, en un plazo no mayor a 120 das a partir de la entrada en vigor del
Decreto, est obligada a poner en operacin un programa que facilite a las
pequeas y medianas empresas acceso a las instituciones de banca mltiple,
autorizando garantas para el pago de crditos otorgados por dichas instituciones a
las pequeas y medianas empresas que resulten con calificacin crediticia
suficiente.
De acuerdo a lo establecido en el artculo materia de la presente reserva, al ofrecer
una garanta por parte de NAFIN, el riesgo de incumplimiento en el pago sera
menor, y como consecuencia lgica, las tasas de inters deben de disminuir de
manera proporcional a la garanta otorgada.
En conclusin, las PYMES son fundamentales en la economa del pas, son
generadoras de empleo, lo que contribuye al crecimiento econmico, desarrollo
regional y participacin en el comercio internacional de Mxico, de ah la necesidad
de fortalecerlas, en este sentido, si bien es cierto, que el Estado a travs de NAFIN
facilitar a las PYMES el acceso a crditos por parte de las instituciones de banca
mltiple con el otorgamiento de garantas, tambin debe incentivarlas con tasas de
inters preferenciales.
Por lo expuesto con anterioridad, someto a consideracin de sta soberana, la
siguiente:

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RESERVA AL ARTCULO NICO DEL DICTAMEN CON PROYECTO DE

DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS
DISPOSICIONES DEL CDIGO FISCAL DE FEDERACIN.
NICO.- SE MODIFICA EL ARTCULO SPTIMO TRANSITORIO DEL CDIGO
FISCAL DE LA FEDERACIN.
TEXTO DEL DICTAMEN
ARTCULO
Financiera,
Crdito,

SPTIMO.Sociedad

Institucin

de

TEXTO PROPUESTO

Nacional ARTCULO SPTIMO.-

Nacional

de

Banca

de

Desarrollo, en un plazo no mayor de 120

(Se adiciona en la parte final del primer

prrafo lo siguiente:)

das a partir de la entrada en vigor del Las instituciones de banca mltiple

presente Decreto, pondr en operacin debern de ofrecer tasas de inters
un programa que facilite a las pequeas preferencial
y medianas empresas acceso a los directamente

las

PYMES

proporcional a
crditos que las instituciones de banca garanta otorgada por NAFIN.
mltiple otorgan, mediante el cual,

la

autorizar garantas para el pago de (se adiciona en el prrafo segundo lo

crditos

otorgados

por

dichas siguiente)

instituciones a las pequeas y medianas

empresas que resulten con calificacin
crediticia suficiente, as como capacidad
y viabilidad crediticia.

. y el acceso a tasas
de inters preferenciales, bajo un
modelo financiero.

Para los efectos del prrafo anterior,

Nacional Financiera desarrollar, en
coordinacin con las instituciones de
banca

mltiple,

un

sistema

de

calificacin crediticia que determine la

viabilidad y capacidad crediticia de las
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pequeas y medianas empresas, bajo

un modelo financiero. La calificacin
crediticia podr ser comunicada a las
instituciones de banca mltiple por
Nacional Financiera, quien adems
podr hacer del conocimiento de las
pequeas y medianas empresas que
conforme

al

resultado

de

dicha

calificacin, pueden ser elegibles para

obtener un crdito a travs de alguna de
las instituciones de banca mltiple
participantes.
()

Dado en el Palacio Legislativo de San Lzaro a los 19 das del mes de octubre de
2015.

Mirza Flores Gmez

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