Informe Final 955 Senasa

INFORME FINAL
Resolucin CGR N 955/08.

Auditora de Gestin al SENASA dependiente del MSPyBS.
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Direccin General de Control de Recursos Sociales
Nuestra Misin: Ejercer el control gubernamental propiciando la mejora continua de las instituciones en beneficio de la ciudadana".
INFORME FINAL
Resolucin CGR N 955/08
Auditora de Gestin al Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa),
dependiente del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MSPyBS) Ejercicio
Fiscal 2007.
INTRODUCCIN.
ORIGEN DE LA AUDITORA.
a)Expediente CGR N 5350 de fecha 03/07/08: por nota de fecha 02/07/08, el Sr. Agapito
Vallejos, en su carcter de Presidente de la Asociacin de Juntas de Saneamiento del Guair,
se dirige al Seor Contralor General a los efectos de solicitar una auditora tcnica al Senasa.
Dicho pedido incluye un inventario fsico de equipos y materiales de perforacin del Senasa,
esto, atendiendo a denuncias de irregularidades presentadas en los sistemas de
abastecimiento de agua construidos por dicha institucin (Senasa).
La nota expresa adems entre otro puntos, los problemas de los sistemas de agua potable,
siendo los ms importantes cuanto sigue:
1. Proyectos
Proyectos mal dimensionados
Faltan caos de red
2. Obras Civles
Casetas con mala terminacin
Prdida de agua (filtraciones) en los tanques elevados
3. Obras Electromecnicas
Se realizan instalaciones monofsicas cuando deben ser trifsicas (aumenta el
costo de la energa elctrica para las Juntas de Saneamiento)
Colocacin de electrobombas usadas cuando tienen que ser nuevas
4. Pozos tubulares profundos
Pozos con mala terminacin
Pozos colapsados
Anlisis de agua falsificados
Se habilitan sistemas que se sustentan con anlisis de agua falsificados
5. Administrativos
No hay transparencia en la entrega final de los sistemas
b) Expediente CGR N 6469 de fecha 04/08/08: por nota de fecha 01/08/04, el Sr. Agapito
Vallejos, en su carcter de Presidente de la Asociacin de Juntas de Saneamiento del Guair,
vuelve a dirigirse al Seor Contralor General adjuntando notas que en su momento fueron
recepcionadas por el Senasa e Ing. Nicasio Romero (responsable del proyecto PG-14
MAG/JBIC), las cuales nunca fueron respondidas, segn el recurrente del Expediente CGR de
referencia.
A foja 2 del expediente mencionado, se observa nota de fecha 23/07/08 dirigida al Ing. Genaro
Cristaldo (Director General en ese entonces del Senasa) donde se exponen problemas
relacionados al sistema de agua potable de la comunidad de San Agustn (Caazap) siendo los
mismos:
El agua del pozo tiene un olor muy desagradable que la hace imposible de tomar
Al principio cuando comenzaba a funcionar la bomba, sala agua limpia pero en algn momento
comenzaba a salir muy sucia y se llenaba de barro
La electrobomba dej de funcionar
1
Nuestra Visin: Institucin de control que promueve el uso responsable del patrimonio pblico, reconocida en la sociedad por la calidad de sus
servicios y productos"
INFORME FINAL

Por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08 Por la cual se dispone la realizacin de una
auditora al Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa), dependiente del Ministerio
de Salud Pblica y Bienestar Social, a los efectos de verificar la gestin en la implementacin
de los sistemas de abastecimiento de agua potable, correspondiente al ejercicio fiscal 2007, y el
seguimiento a las recomendaciones del informe final resultante de la Resolucin CGR N
595/05. (Anexo N 1).
OTRAS RESOLUCIONES.
Resolucin CGR N 1377 de fecha 04/12/08 Por la cual se dispone la incorporacin de la
funcionaria de la Contralora General de la Repblica Lic. Alicia de Vargas, a los trabajos
dispuestos por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08. (Anexo N 1).
Resolucin CGR N 428 de fecha 08/04/09 Por la cual se dispone la incorporacin del
funcionario de la Contralora General de la Repblica Arq. Valentn Daz Ruiz, a los trabajos
dispuestos por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08. (Anexo N 1).
Resolucin CGR N 468 de fecha 20/04/09 Por la cual se dispone la incorporacin del
funcionario de la Contralora General de la Repblica Sr. Francisco Javier Amarilla, a los
trabajos dispuestos por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08. (Anexo N 1).
Resolucin CGR N 57 de fecha 11/02/10 referente al traslado definitivo del Sr. Francisco Javier
Amarilla al Servicio Nacional de Promocin Profesional (SNPP) dependiente del Ministerio de
Justicia y Trabajo (MJT).
OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORA.
Obtener evidencias suficientes, competentes y pertinentes que permitan opinar sobre la gestin
del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA), referente a la implementacin de
los sistemas de abastecimiento de agua potable, correspondiente al ejercicio fiscal 2007 en
trminos de economa, eficiencia e impacto, verificando si el monto previsto para los proyectos
han sido empleados efectivamente para el fin propuesto, si se han dado cumplimiento a las
leyes y regulaciones aplicables en la ejecucin de los mismos, y si se han ejercido los controles
pertinentes.
OBJETIVOS ESPECFICOS DE LA AUDITORA.
9 Verificar la Ejecucin Presupuestaria de los proyectos correspondiente al ejercicio fiscal
2007.
9 Examinar la gestin de los distintos proyectos.
9 Evaluar y Calificar el Sistema de Control Interno.
9 Verificar el cumplimiento de procedimientos administrativos (Convenios, Manual
Operativo, POA, PAC, etc.).
9 Efectuar visitas in situ a los efectos de verificar el cumplimiento de los objetivos de los
proyectos, implementados en las diferentes localidades del pas.
ALCANCE DE LA AUDITORA Y METODOLOGA.
En el desarrollo del proceso auditor se evaluaron principalmente los procesos relacionados a
llamados, adjudicaciones, pagos, documentos tcnicos, etc. referentes a los sistemas de
abastecimiento de aguas como as tambin el cumplimiento a las recomendaciones del informe
final resultante de la Resolucin CGR N 595/05. Adems, se han considerado los rubros ms
significativos y las denuncias recepcionadas por este Organismo Superior de Control, las cuales
fueron detalladas profusamente en el origen de la auditora (aquellas que guardan relacin con
el alcance y el tipo de auditora).
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INFORME FINAL

El perodo auditado abarca el ejercicio fiscal 2007. No obstante, teniendo en cuenta que
determinados procesos relacionados a la construccin y fiscalizacin de sistemas de
abastecimiento de agua fueron realizados antes y despus del perodo auditado, se han
verificado documentos relacionados a los aos 2005, 2006, 2008 y 2009 inclusive.
Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo a los Procedimientos y Normas Gubernamentales
adoptadas por la Contralora General de la Repblica, conforme a la Resolucin CGR N
882/05 Por la cual se aprueban y adoptan las Normas, Manual de Auditoria Gubernamental,
Manual de Normas Bsicas y Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico. Asimismo, se
adoptan las Normas de Auditoria Gubernamental emitidas por la INTOSAI y las Normas
Internacionales de Auditoria (NIA).
Adems, se ha considerado la Resolucin CGR N 1196 de fecha 07/11/08 Por la cual se
aprueba y adopta el Manual de Auditora Gubernamental, denominado Tesarek. Para la
Contralora General de la Repblica y sus actualizaciones dispuestas por Resoluciones CGR
nmeros 350/09 de fecha 19/03/09 y 1207 de fecha 22/10/09.
Dada la importancia social que tiene la construccin de sistemas de abastecimientos de agua
por parte del Senasa, para su utilizacin por parte de las diversas comunidades del pas, la
Contralora General de la Repblica espera que este informe contribuya a su progreso continuo
y con ello a la eficiente administracin de los recursos pblicos, lo cual redundar en el
mejoramiento de la calidad de vida de las familias de distintas localidades de nuestro pas.
Las observaciones del informe de auditora son el resultado del anlisis de los informes y
documentos provedos por los nexos responsables y coordinadores de los programas
involucrados, siendo dichos actos, de exclusiva responsabilidad de los funcionarios
intervinientes en las operaciones que estuvieron sujetas a verificacin.
ANTECEDENTES.
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA) fue creado mediante la
promulgacin de la Ley N 369 del 1 de diciembre de 1972.
La ley N 908 que modifica y ampla la Ley N 369 del 1 de diciembre de 1972, que crea el
Servicio de Saneamiento Ambiental (SENASA) de fecha 4 de julio de 1996.
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa) es un organismo tcnico del
Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MSPyBS)
Tiene las siguientes funciones:
1. Planificar, promover, ejecutar, administrar y supervisar las actividades de saneamiento
ambiental, establecidas en esta Ley.
2. Planificar, promover, ejecutar y supervisar las actividades de saneamiento ambiental del
Ministerio, y
3. Participar en el estudio, planificacin, programacin y ejecucin del Plan Nacional de
Saneamiento Ambiental.
Sus atribuciones y obligaciones son:
1. Obtener la participacin de las comunidades para el cumplimiento de sus fines y
particularmente para la financiacin; construccin y administracin de las obras de
saneamiento.
2. Elaborar el anteproyecto de su presupuesto anual.
3. Administrar los fondos previstos en el Presupuesto General de la Nacin para la
institucin y los provenientes de los servicios en operacin y de los prstamos y
donaciones que obtenga o reciba.
4. Fijar normas tcnicas de carcter nacional en las materias de su competencia.
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INFORME FINAL

5. Promover y crear Juntas de Saneamiento en las zonas rurales y localidades urbanas,

conforme a esta Ley.
6. Acordar los convenios necesarios con las entidades mencionadas en el inciso anterior,
con las municipalidades y con otros organismos nacionales de sus fines.
7. Proyectar los contratos o convenio de prstamo o de asistencia tcnica sobre
saneamiento ambiental a suscribirse dentro del pas o fuera de l.
8. Llamar, conforme a las respectivas disposiciones legales, a licitacin pblica o concurso
de precios para la adquisicin de bienes y la contratacin de obras y servicios,
estableciendo las respectivas bases y condiciones.
9. Establecer las servidumbres que fueran necesarias para el cumplimiento de sus fines,
en los predios pblicos y privados.
10. Establecer los costos que corresponden a los beneficiarios o usuarios por la
construccin o expansin de los servicios de agua potable y de otras obras de
saneamiento, de comn acuerdo con la respectiva Junta.
11. Establecer y percibir de comn acuerdo con la Juntas de Saneamiento y con aprobacin
del Poder Ejecutivo, cuotas de amortizaciones con cargo a los usuarios, por la
construccin, operacin y conservacin de los servicios de agua potable y de otras
obras de saneamiento y asimismo, las tarifas por derechos de conexin y uso de los
servicios mencionados.
12. Reglamentar su organizacin interna y normar su funcionamiento.
13. Reglamentar las disposiciones sobre conexin, consumos mnimos y uso de los distintos
servicios.
14. Aprovechar y controlar segn el caso, las aguas subterrneas y de superficie, de
dominio pblico y privado, indispensables para el debido cumplimiento de las
disposiciones de esta Ley, en ejercicio de los derechos que el Estado tiene sobre ellas.
15. Prestar permanentemente asistencia tcnica y administrativa a las Juntas de
Saneamiento.
NMINA DE AUTORIDADES DEL MSPyBS Y SENASA DURANTE EL PERIODO
AUDITADO.
La nmina de autoridades que ejecutaron los actos administrativos auditados, en base a los
documentos provedos por el Senasa, se expone a continuacin:
APELLIDOS
NOMBRES
CARGO
OBS.
Martnez Doldn
Martnez
Cristaldo Ibarra
Martnez Lpez
scar
Esperanza
Genaro
Pedro Pastor
Lenguaza
Schinini
Jorge Vicente
Mara Teresa
Ministro
Ministra
Director General
Director General
Secretario General
Asesora Jurdica
Junio 2006 a Agosto 2008

Agosto 2008 a la fecha
Hasta setiembre 2008
Desde Setiembre 2008
Segovia
Isidro Ramn
Auditor General
Gmez
ngel David
Auditor General
Pereira
Saldivar
Juan Ubaldo
Edgar Gustavo
Silvero
Oscar Rolando
Unidad de Apoyo Tcnico

Unidad de Apoyo Informtico
Director de Obras de Sistemas de
Agua
Potable
y
Alcantarillado
Sanitario
Nez
Gernimo
Departamento Tcnico
Vera
Juan Jos
Departamento Tcnico
Gonzlez
Juan Calixto
Departamento
General
Carvallo
Flix Albino
Departamento de Recursos Hdricos
Roln
Montanholi
Ulln
Rodrguez
Carlos Nery
Antonio
Julio Vicente
Hugo Daniel
Departamento de Recursos Hdricos

Departamento de Construcciones
Director de Administracin y Finanzas
Departamento de Finanzas
Hasta el mes de julio de

2007
Desde julio de 2007 hasta
la fecha
de

2007
A partir del mes de julio de
2007
Saneamiento
Hasta el mes de febrero
de 2007
A partir del mes de abril
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INFORME FINAL

APELLIDOS
Rivas
Olazar Pozza
NOMBRES
Juan Agustn
Rubn
Departamento de Presupuesto
Unidad Operativa de Contrataciones
CARGO
Gmez
ngel David
Departamento de Contabilidad
Maciel
Anala Karina
Departamento de Contabilidad
Rojas
Antonio
Brizuela Rodrguez
Fanego
Lializ
Hugo Fabio
OBS.

2007.
2007.
Departamento de Administracin de
Contratos
Departamento de Recursos Humanos
Departamento de Licitaciones
UNIDAD EJECUTORA PROYECTO BID.
Sanabria
Ana Mara
Coordinadora General
Irala
Rodrigo Eduardo
Especialista Administrativo Financiero
Gmez
Santiago Alberto
Arce
Rafael Ren
Bez Ros
Milciades
Especialista Tcnico Ambiental

Especialista
en
Desarrollo
Institucional
Duarte
Jos Lino
Especialista en Adquisiciones
Irala
Rodrigo Eduardo
Especialista en Adquisiciones

2007.
2007.
Hasta el mes de abril de

2007.
2007.
UNIDAD EJECUTORA PROYECTO PG-14.
Lpez
Sara Ins
Coordinadora General
Ortellado
Mara Luz
Coordinadora Financiera
Nuez
Gernimo
Coordinador rea Tcnica
Hasta el mes de abril de

2007.
2007.
Al respecto, es oportuno mencionar que la Constitucin Nacional en su Artculo 106 De la

responsabilidad del funcionario y del empleado pblico expresa: Ningn funcionario o
empleado pblico est exento de responsabilidad. En los casos de transgresiones, delitos o
faltas que cometiesen en el desempeo de sus funciones, son personalmente responsables, sin
perjuicio de la responsabilidad subsidiaria del Estado, con derecho de ste a repetir el pago de
lo que llegase a abandonar en tal concepto.
As mismo, la Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del Estado establece en sus
artculos 82 y 83 cuanto sigue:
Artculo 82.- Responsabilidad de las autoridades y funcionarios. Las autoridades,
funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del Estado a
que se refiere el Artculo 3 de esta ley que ocasionen menoscabo a los fondos pblicos a
consecuencia de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, respondern con
su patrimonio por la indemnizacin de daos y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dichas
materias.
Artculo 83.- Infracciones. Constituyen infracciones conforme a lo dispuesto en el artculo
anterior:
a) incurrir en desvo, retencin o malversacin en la administracin de fondos;
b) administrar los recursos y dems derechos pblicos sin sujetarse a las disposiciones que
regulan su liquidacin, recaudacin e ingreso en la Tesorera;
c) comprometer gastos y ordenar pagos sin crdito suficiente para realizarlo o con infraccin de
lo dispuesto en la Ley de Presupuesto vigente;
d) dar lugar a pagos indebidos al liquidar las obligaciones o al expedir los documentos en virtud
de las funciones encomendadas;
e) no rendir las cuentas reglamentarias exigidas, rendirlas con notable retraso o presentarlas
con graves defectos; y
f) cualquier otro acto o resolucin con infraccin de esta ley, o cualquier otra norma aplicable a
la administracin de los ingresos y gastos pblicos.
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INFORME FINAL

ORGANIGRAMA.
Por Resolucin del MSPyBS N 443 del 26 de julio de 2000, se aprueba la estructura interna de
la Direccin General de Salud Ambiental (Senasa), hoy Servicio Nacional de Saneamiento
Ambiental. Dicha estructura organizativa se expone a continuacin:
Direccin General
Secretara General
Unidad de Apoyo Tcnico
rea Social de Proyectos
Asesora Jurdica
Oficina de Planificacin
Auditora
Centro de Sistemas
Informticos
Direccin de
Proteccin Ambiental
Dpto. Control de
Afluentes
Direccin de
Administracin y Finanzas
Unidad
Coordinadora Adm.
De Proyectos
Dir. de Obras de Sistemas

de agua Potable y
Alcantarillado Sanitario
Dpto. Administracin
Asistente de DOSAPAS
Dpto. Residuos
Slidos
Dpto. Finanzas
Sec. Contratos
Adq. y Suministro
Dpto. Regional San Estanislao
Dpto. Calidad
Ambiental
Dpto. Contabilidad
Seccin Ingresos
Dpto. Tcnico
Seccin Egresos
Sec. Ejecucin Presupuestaria
Rendicin de Cuentas
Sec. Plantas de
Tratamiento
Dpto. Patrimonio
Dpto. Recursos Humanos
Dpto. Construcciones
Seccin Bienes
Seccin Almacenes
Sec. Asuncin
Sec. San Lorenzo

Sec. Sup. De Obras
Dpto. Licitaciones
Dpto. Juntas de Saneamiento
Dpto. Servicios Generales
Dpto. Recursos Hdricos

Sec. Liquidacin
de Sistemas
Sec. Taller Mecnico
Sec. Asistencia
Adminis. a Juntas
Sec. Transporte
Sec. Estudios y Proyectos

Hidrogeolgicos
Dpto. de Saneamiento General
Sec. Seguridad
Sec. Operaciones B.
Dpto. Alcantarillado Sanitario
Sec. Promocin
Seccin proyectos
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INFORME FINAL

CONOCIMIENTO DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS POR EL SENASA.

a) PROYECTO BIRF IV.
Objetivos y Naturaleza del Proyecto.
Los convenios de Prstamos N 4222-PA y N 4223-PA entre la Repblica del Paraguay y el
Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento (BIRF) fueron celebrados el 27 de octubre de
1997 y aprobado por Ley de la Nacin N 1280 del 27 de octubre de 1997.
El costo total de los prstamos se estima en el equivalente de US$ 40.000.000 (Dlares
americanos cuarenta millones) a ser destinados a la implementacin del Cuarto Proyecto Rural
de Suministro de Agua y Saneamiento, cuya ejecucin estar a cargo del Servicio Nacional de
Saneamiento Ambiental (SENASA), dependiente del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar
Social.
Las Categoras a ser financiadas con los fondos de los prstamos son las siguientes:
tem
Categoras
1)
2)
3)
4)
Obras
Bienes
Servicio de Consultora
Adiestramiento
TOTAL
Prstamo N
4222 U$S
9.750.000
6.700.000
3.050.000
500.000
20.000.000
Prstamo N
4223 U$S
9.750.000
6.700.000
3.050.000
500.000
20.000.000
El Proyecto ha sufrido modificaciones con la aprobacin de la Carta Enmienda N 1 por Decreto

del Poder Ejecutivo N 3616/04 suscripto el 28 de octubre del 2004. As mismo se han solicitado
tres reasignaciones de fondos, segn Nota D.G. N 1682 del 13 de setiembre de 2005, Nota
D.G. N 1968 del 28 de setiembre de 2006, y por Nota D.G. N 404 del 19 de abril de 2007,
respectivamente.
Dichos pedidos de reasignacin de fondos se sustentan en el Artculo 2 - Seccin 2.08 de la
Ley N 1280 que aprueba los convenios de Prstamo N 4222-PA y N 4223-PA, Artculo V
Seccin 5.04 de las Condiciones Generales aplicables a los Convenios de Prstamo y de
Garanta de fecha 01 de enero de 1985, y en el Captulo 2 Seccin 2.4 Del Manual de
Desembolsos. Posterior a la ltima reasignacin de fondos, los costos de financiacin
quedaron como sigue:
tem
1)
2)
3)
Categora
Obras.
a) Bajo la parte A del Proyecto.
b) Bajo la parte B del Proyecto.
c) Bajo la parte C.2.c) del
Proyecto.
d) Bajo la parte C.5 del
Proyecto.
Bienes.
a) Bajo la parte A del Proyecto.
b) Bajo las partes C.1 y C.5 del
Proyecto.
c) Bajo la parte C.2.c) del
Proyecto.
d) Bajo la parte C.3 b) del
Proyecto.
Servicio de Consultora.
a) Bajo las partes C.1, C.2 a) y
b), C.3 b) del Proyecto.
Prstamo N 4222.
Monto del CP asignado.
Prstamo N 4223.
Segn Nota D.G. N 404

del 19/04/07 U$S.
Segn Proyecto BIRF IV

Ley N 1.280, aprobada en
fecha 03/07/08 U$S.

fecha 03/07/08 U$S.
Segn Nota D.G. N

404 del 19/04/07 U$S.
9.750.000
7.050.000
2.500.000
150.000
9.905.576,78
7.961.551,09
1.771.650,36
152.524,97
9.750.000
7.050.000
2.500.000
150.000
13.909.790,89
10.886.237,8
2.398.506,93
621.773,54
50.000
19.850,36
50.000
3.272,62
6.700.000
5.400.000
1.200.000
3.110.289,08
2.497.971,09
499.164,51
6.700.000
5.400.000
1.200.000
1.733.239,76
652.994,31
790.111,03
50.000
50.000
50.000
113.153,48
50.000
290.134,42
3.050.000
2.950.000
6.874.338,98
6.868.237,47
3.050.000
2.950.000
4.072.130,98
4.072.130,98
7
INFORME FINAL

tem
4)
Categora
Prstamo N 4222.
Segn Nota D.G. N 404
del 19/04/07 U$S.

fecha 03/07/08 U$S.
b) Bajo la parte C.3 b).

Adiestramiento.
a) Bajo las partes C.1 y C.3 a)
del Proyecto.
b) Bajo la parte C.3 b) del
Proyecto.
TOTAL U$S
Prstamo N 4223.
fecha 03/07/08 U$S.
Segn Nota D.G. N

404 del 19/04/07 U$S.
100.000
500.000
400.000
6.101,51
109.795,16
109.795,16
100.000
500.000
400.000
0
284.838,37
264.463,5
100.000
100.000
20.374,87
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
El proyecto tiene por objetivos:

a) Incrementar la cobertura de provisin de agua y los servicios de saneamiento y
alcantarillado en las reas rurales;
b) Fortalecer la capacidad institucional de SENASA para prestar asistencia en lograr el
objetivo mencionado en el punto a).
La fecha original de cierre del proyecto fue el 31 de diciembre de 2003, la que fue prolongada
por el BIRF hasta el 31 de diciembre de 2005, primeramente; luego por segunda vez fue
prolongada hasta el 31 de diciembre de 2006, y por tercera vez extendindose hasta el 30 de
junio de 2007 (Fecha de Cierre del Proyecto).
Las Partes del Proyecto son:
Parte A: Provisin de Agua.
Ejecucin de Sub-proyectos que consiste en:
1. La construccin de aproximadamente 330 sistemas de provisin de agua para el
beneficio de alrededor de 310.000 habitantes que viven en comunidades rurales.
2. La ampliacin de la capacidad de produccin, almacenamiento y distribucin de
alrededor 10 sistemas existentes de provisin de agua para el beneficio de 14.000
habitantes que viven en comunidades rurales.
3. La construccin de aproximadamente de 35 sistemas de provisin de agua en el
Departamento del Chaco para el beneficio de la poblacin indgena que vive en dicho
departamento.
Parte B: Eliminacin de Aguas Residuales.
Ejecucin de sub-proyectos consistentes de:
1. La construccin de aproximadamente 10 sistemas de alcantarillado para el beneficio de
40.000 habitantes que viven en comunidades rurales.
2. La construccin y distribucin de losas de hormign para sistemas de saneamiento en
obra para el beneficio de aproximadamente 21.500 familias que viven en comunidades
rurales.
Parte C: Desarrollo Institucional.
1. Fortalecimiento a travs de la provisin de asistencia tcnica y adiestramiento y la
adquisicin y utilizacin de bienes requeridos para el efecto, de la capacidad de
SENASA y de las juntas elegibles de prestar asistencia al prestatario en la ejecucin de
las partes A y B del Proyecto.
2. Ejecucin de:
8
INFORME FINAL

a. Un estudio para fortalecer los criterios para la participacin del sector privado en
la provisin de aguas en las zonas rurales del prestatario.
b. Un estudio para recomendar posibles incentivos para la participacin del sector
privado en la provisin de aguas en las zonas rurales del prestatario; y
c. Aproximadamente 5 sub-proyectos Pilotos.
3. a. Provisin de asistencia tcnica y adiestramiento a Juntas elegibles para asistir a
dichas juntas elegibles en la creacin de Asociaciones de Juntas; y
b. Fortalecimiento de la capacidad institucional de las Asociaciones de juntas a travs de
la provisin de asistencia tcnica y adiestramiento y la adquisicin y utilizacin de
equipos requeridos para el efecto.
Parte D: Administracin del Proyecto.

Provisin de asistencia tcnica a SENASA para la ejecucin de:
1. Diseo de Ingeniera de Sub-proyectos de Provisin de Agua y Sub-proyectos de
Provisin de Eliminacin de Aguas Residuales.
2. Anlisis ambientales de Sub-proyectos de Eliminacin de Aguas Residuales.
3. Las campaas promocionales concernientes a las actividades del Proyecto;
4. La supervisin, administracin y monitoreo del Proyecto.
Prstamo del BIRF.
Los Prstamos N 4222-PA y N 4223-PA del BIRF al Gobierno Nacional por US$ 40.000.000
(Dlares americanos cuarenta millones) sern pagados cada uno en dos cuotas anuales por
plazos vencidos.
Para el Prstamo N 4222, el vencimiento de las cuotas es el 1 de marzo y el 1 de setiembre
de cada ao, a partir del 1 de marzo de 2002.
Para el Prstamo N 4223, el vencimiento de las cuotas es el 15 de marzo y el 15 de setiembre
de cada ao, a partir del 15 de marzo de 2002.
Ambos prstamos tienen como fecha de vencimiento final el 1 y el 15 de setiembre de 2014,
respectivamente. Los intereses y dems gastos financieros tambin sern pagados por el
Gobierno Nacional. El Ministerio de Hacienda en representacin de la Repblica del Paraguay
es el responsable de efectuar las amortizaciones y/o pagos de los intereses al Banco.
ESTADO DE INVERSIONES.
Categora de Inversin
Obras
Bienes
Servicios de Consultora
Adiestramiento
Gastos Administrativos
TOTAL U$S
Obras
Aporte BIRF U$S

22.773.714,43
4.745.144,54
9.918.923,12
367.863,15
37.805.645,24
Aporte BIRF U$S

1.001.582,13
Acumulado al 31/12/06.
Gastos Varios Aporte
Aporte Local U$S
Total U$S
Local U$S
3.875.434,20
438.400,06
200.951,78
240,34
255.719,18
4.770.745,56
114.751,55
23.377,26
430.050,49
568.179,30
26.763.900,18
5.206.921,86
10.549.925,39
368.103,49
255.719,18
43.144.570,10
Movimiento de Enero a Octubre de 2007.

Aporte Local U$S
Total U$S
Local U$S
3.772.614,18
4.774.196,31
9
INFORME FINAL

Bienes
Adiestramiento
TOTAL U$S
Obras
Bienes
Adiestramiento
TOTAL U$S
Aporte BIRF U$S

123.557,82
1.038.291,78
26.927,11
2.190.358,84
Aporte BIRF U$S

23.775.296,56
4.868.702,36
10.957.214,90
394.790,26
39.996.004,08
Movimiento de Enero a Octubre de 2007.

Aporte Local U$S
Total U$S
Local U$S
36.869,01
121.887,75
4.181,14
3.935.552,08
130.484,47
130.484,47
160.426,83
1.290.664,00
31.108,25
6.256.395,39
Acumulado al 31/10/07
Aporte Local U$S
Total U$S
Local U$S
7.648.048,38
475.269,07
322.839,53
4.421,48
255.719,18
8.706.297,64
114.751,55
23.377,26
560.534,96
698.663,77
31.538.096,49
5.367.348,69
11.840.589,39
399.211,74
255.719,18
49.400.965,49
b) PROYECTO BID.
La Repblica del Paraguay y el Banco Interamericano de Desarrollo han suscripto en fecha
17/03/2001 el Contrato de Prstamo N 1312/OC-PR destinado al financiamiento del Programa
de Agua Potable y Saneamiento de Pequeas Comunidades. El referido contrato fue aprobado
por Ley de la Nacin N 1.801 del 31/10/2001, siendo el Organismo Ejecutor, el Servicio
Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa).
El costo total del Proyecto se ha estimado en US$ 17.100.000 (Dlares americanos diecisiete
millones cien mil), de cuyo importe el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) se comprometi
a otorgar un financiamiento de US$ 12.000.000 (Dlares americanos doce millones) y el
Gobierno Paraguayo los restantes US$ 5.100.000 (Dlares americanos doce millones) en
concepto de Contrapartida Local.
El plazo inicial para desembolsar los recursos del financiamiento era de 5 aos, contados a
partir de la vigencia del Contrato de Prstamo. Durante dicho periodo el Banco aprob conceder
dos prrrogas para el plazo de desembolsos, la primera de ellas hasta el 2 de setiembre de
2007, comunicada por Nota COF/CPR/C2006/2407 de fecha 7 de agosto de 2006; y la segunda
hasta el 31 de mayo de 2008, comunicada por Nota CSC/C/2007/2979 del 7 de setiembre del
2007.
Posteriormente se aprobaron dos prrrogas ms al plazo de desembolso, hasta el 31 de
octubre de 2008 segn nota BID CSC/CPR/C/2008/1406, y la ltima al 31 de agosto de 2009
segn nota BID CSC/CPR/C/2008/3110.
Objetivos
El objetivo general del Proyecto es contribuir a la mejora de las condiciones sanitarias en
pequeas comunidades en la Repblica del Paraguay, a travs de una adecuada provisin de
los servicios de agua potable y saneamiento bsico.
Los objetivos especficos del mismo son:
a) Extender la cobertura de los sistemas de agua potable y saneamiento bsico a
pequeas comunidades que carecen del servicio, y asegurar su sostenibilidad.
b) Sistematizar la promocin del servicio entre comunidades indgenas mediante la
realizacin de un componente piloto de 10 sistemas para estas comunidades; y
10
INFORME FINAL

c) Fortalecer el esquema institucional relacionado con la expansin y gestin de los

servicios, con el fin de acelerar presentes y futuros aumentos de cobertura de los
mismos.
Componentes del Programa
Para el logro de sus actividades, el Proyecto contempla la implantacin de tres componentes,
de los cuales los dos primeros estn vinculados con la ampliacin de los sistemas de agua
potable y saneamiento bsico, y el tercero con el fortalecimiento institucional del esquema de
expansin de los servicios, de acuerdo con el marco legal vigente.
N
Componente
Sistemas de agua
potable
para
pequeas
comunidades
Breve Descripcin
Este componente tiene por objeto llevar el servicio
de agua potable y saneamiento bsico a pequeas
comunidades, que actualmente carecen del mismo
e implantar en cada comunidad, un sistema
sostenible de gestin y mantenimiento.
Est sujeto a las disposiciones de la legislacin
vigente, adems de la modalidad tradicional de
financiacin y gestin de los servicios que se ha
venido desarrollando hasta ahora. Abre la
posibilidad de la participacin del sector privado
para aquellas comunidades que as lo deseen.
Sistemas de agua
potable
para
comunidades
indgenas
Este componente es considerado piloto, y tiene por

objeto construir 10 sistemas de agua en
comunidades indgenas del rea del Chaco, e
implantar en cada comunidad un sistema de gestin
y mantenimiento.
a)
b)
c)
a)
b)
c)
Fortalecimiento
institucional para la
expansin de los
servicios
Tiene por objeto fortalecer la capacidad de

SENASA, en su papel de promotor de la expansin
de los servicios de agua potable y saneamiento, de
acuerdo al marco legal vigente. A travs de este
componente, se pretende apoyar al SENASA en las
siguientes actividades:
Actividades
Desarrollo Comunitario: que consiste en:
Educar a las comunidades para promocionar
el uso racional y eficiente del agua.
Apoyar para la formacin de las Juntas de
Saneamiento y la participacin de la
comunidad en la construccin de los
sistemas.
Obras: consiste en la construccin de
sistemas de abastecimiento de agua potable
y soluciones para la disposicin de aguas
servidas.
Apoyo para la gestin de los sistemas: que
consiste en la capacitacin tcnica de los
integrantes de las Juntas de Saneamiento,
para la operacin y mantenimiento de los
sistemas, en el caso de la modalidad de
gestin y financiacin directa por las mismas.
Desarrollo Comunitario: que consiste en:

Educar a las comunidades para promocionar
el uso racional y eficiente del agua.
Apoyar para la formacin de las Juntas de
Saneamiento y la participacin de la
comunidad en la construccin de los
sistemas.
Obras: consiste en la construccin de
sistemas de abastecimiento de agua potable
y soluciones para la disposicin de aguas
servidas.
Apoyo para la gestin de los sistemas: que
consiste en la capacitacin tcnica de los
integrantes de las Juntas de Saneamiento,
para la operacin y mantenimiento de los
sistemas, en el caso de la modalidad de
gestin y financiacin directa por las mismas.
a)
b)
Promocin de las asociaciones de Juntas

de Saneamiento y en el diseo de
esquemas para propiciar una adecuada
operacin y mantenimiento de los
servicios, por parte de las Juntas de
Saneamiento.
Diseo e implementacin de los
procedimientos
y
controles
administrativos necesarios para el cobro
sistemtico de las cuotas de los
prstamos otorgados a las Juntas de
Saneamiento.
11
INFORME FINAL

Costo Total del Proyecto y Plan de Financiamiento

El costo del proyecto equivale a US$ 17.100.000 (Dlares americanos diecisiete millones cien
mil), y se halla distribuido por categoras de inversin y por fuentes de financiamiento, segn el
siguiente cuadro:
Cuadro de Costos del Programa
(En Dlares americanos)
Local
BID/OC
Gobierno
Beneficiario
2.781.000
309.000
0
1.800.000
200.000
0
900.000
100.000
0
81.000
9.000
0
8.829.000
1.196.000
1.934.000
7.929.000
1.096.000
1.934.000
360.000
40.000
0
540.000
60.000
0
270.000
30.000
0
270.000
30.000
0
120.000
1.631.000
0
0
1.416.000
0
0
215.000
0
120.000
0
0
12.000.000
3.166.000
1.934.000
70%
19%
11%
Categoras
Administracin y Gerencia
Gestora del Programa
Supervisin
Auditora
Costos Directos
Sistemas de Agua Potable
Piloto Comunidades
Apoyo Institucional
Sin asignacin Especfica
Imprevistos
Costos Financieros
Intereses
Comisin de Compromiso
FIV
Total
%
Total
3.090.000
2.000.000
1.000.000
90.000
11.959.000
10.959.000
400.000
600.000
300.000
300.000
1.751.000
1.416.000
215.000
120.000
17.100.000
100%
18,1
11,7
5,9
0,5
69,9
64,1
2,3
3,5
1,8
1,8
10,2
8,3
1,3
0,7
100
ESTADO DE INVERSIONES
BID
Categoras
Supervisin
Auditora
Costos Directos
Piloto Comunidades
Apoyo Institucional
Imprevistos
Costos Financieros
Intereses
FIV
Total
US$
1.500.879,20
1.314.653,16
157.140,80
29.085,24
3.489.690,39
3.261.625,11
183.495,99
44.569,29
1.500,00
1.500,00
4.992.069,59
Acumulado al Inicio del Ejercicio 2007

Aporte Local
Gs.
US$
Gs.
8.898.460.574
195.029,46
1.134.920.596
7.838.074.589
170.585,63
1.001.268.394
890.245.113
20.977,52
113.309.841
170.140.872
3.466,31
20.342.361
20.407.887.963 1.074.427,45
6.043.319.138
19.170.190.322 1.042.605,27
5.876.233.863
981.703.547
22.074,02
114.343.424
255.994.094
9.748,16
52.741.851
209,00
1.289.755
209,00
1.289.755
9.300.000
312.409,50
1.846.648.270
235.532,95
1.375.205.182
76.876,55
471.443.088
9.300.000
29.315.648.537
1.582.075
9.026.177.759
Inversiones del Ejercicio 2007

Aporte Local
US$
Gs.
BID
Categoras
Supervisin
Auditora
Costos Directos
Piloto Comunidades
Apoyo Institucional
Imprevistos
Costos Financieros
Intereses
FIV
Total
US$
405.065,23
189.125,50
195.878,72
20.061,01
2.805.768,72
2.583.955,42
66.515,74
155.297,56
-
Gs.
2.033.283.095
955.737.237
977.784.778
99.761.080
14.386.204.435
13.304.503.043
310.835.203
770.866.189
-
151.280,05
71.902,62
77.152,20
2.225,23
1.508.692,45
1.485.217,08
296,38
23.178,99
289.290,51
283.766,38
5.524,13
-
763.899.212
362.721.719
390.093.003
11.084.490
7.506.129.361
7.395.854.850
110.274.511
1.470.698.672
1.442.602.088
28.096.584
-
3.210.833,95 16.419.487.530 1.949.263,01
9.740.727.245
Total
US$
Gs.
1.695.908,66 10.033.381.170
1.485.238,79
8.839.342.983
178.118,32
1.003.554.954
32.551,55
190.483.233
4.564.117,84 26.451.207.101
4.304.230,38 25.046.424.185
205.570,01
1.096.046.971
54.317,45
308.735.045
209,00
1.289.755
209,00
1.289.755
313.909,50
1.855.948.270
235.532,95
1.375.205.182
76.876,55
471.443.088
1.500,00
9.300.000
6.574.145 38.341.826.296
Total
US$
556.345,28
261.028,12
273.030,92
22.286,24
4.314.461,17
4.069.172,50
66.812,12
178.476,55
289.290,51
283.766,38
5.524,13
-
Gs.
2.797.182.307
1.318.458.956
1.367.877.781
110.845.570
21.892.333.796
20.700.357.893
310.835.203
881.140.700
1.470.698.672
1.442.602.088
28.096.584
-
5.160.096,96 26.160.214.775
12
INFORME FINAL

BID
Categoras
US$
Gs.
Acumulado al Cierre del Periodo 2007

Aporte Local
US$
Gs.
Total
US$
Gs.
1.905.944,43 10.931.743.669
346.309,51
1.898.819.808
2.252.253,94 12.830.563.477
1.503.778,66
8.793.811.826
242.488,25
1.363.990.113
1.746.266,91 10.157.801.939
353.019,52
1.868.029.891
98.129,72
503.402.844
451.149,24
2.371.432.735
49.146,25
269.901.952
5.691,54
31.426.851
54.837,79
301.328.803
6.295.459,11 34.794.092.398
2.583.119,90
13.549.448.499
8.878.579,01 48.343.540.897
5.845.580,53 32.474.693.365
2.527.822,35
13.272.088.713
8.373.402,88 45.746.782.078
250.011,73
1.292.538.750
22.370,40
114.343.424
272.382,13
1.406.882.174
199.866,85
-
1.026.860.283
-
32.927,15
209,00
209,00
163.016.362
1.289.755
1.289.755
232.794,00
209,00
209,00
1.189.876.645
1.289.755
1.289.755
1.500,00
9.300.000
601.700,01
3.317.346.942
603.200,01
3.326.646.942
519.299,33
2.817.807.270
519.299,33
2.817.807.270
9.300.000
82.400,68
-
499.539.672
-
82.400,68
1.500,00
499.539.672
9.300.000
8.202.903,54 45.735.136.067
3.531.338,42
Supervisin
Auditora
Costos Directos
Piloto Comunidades
Apoyo Institucional
Imprevistos
Costos Financieros
Intereses
FIV
Total
18.766.905.004 11.734.241,96 64.502.041.071
PROYECTO JBIC PG P-14

Corresponde al convenio de prstamo identificado como PG- P14, suscripto entre la Repblica
del Paraguay y el Fondo de Cooperacin Econmica para Ultramar (OECF) del Japn, por un
monto de 15.525.000.000 (Yenes japoneses quince mil quinientos veinticinco millones), a ser
destinados al financiamiento del proyecto de Fortalecimiento del Sector Agrcola II, cuya
ejecucin estar a cargo del Ministerio de Agricultura y Ganadera (MAG) y el Banco Nacional
de Fomento (BNF).
The Overseas Economic Cooperation Fund (Fondo) y el Gobierno de la Repblica del
Paraguay, formalizan por el presente instrumento el siguiente Convenio de Prstamo que
incluye todos los acuerdos complementarios al presente instrumento.
Monto y Objetivo del Prstamo

El fondo conviene en dar en prstamo al Prestatario por un monto no superior a
15.525.000.000 (Yenes japoneses quince mil quinientos veinticinco millones) como capital para
la implementacin del Proyecto de Fortalecimiento del Sector Agrcola II en base a los trminos
y condiciones constantes en el convenio de Prstamo y conforme a las leyes y
reglamentaciones relevantes del Japn (denominado en adelante el Prstamo), con la salvedad,
empero, que cuando el total acumulativo de los desembolsos en virtud del Convenio de
Prstamo alcanzare el citado lmite, el fondo ya no efectuar ningn desembolso anterior.
Uso de los Fondos del Prstamo
1) El Prestatario dispondr que los fondos del Prstamo sean utilizados para la adquisicin
de bienes y servicios elegibles, necesarios para la implementacin del Proyecto de
proveedores, contratista o consultores (denominados colectivamente en adelante el
Proveedor de los pases de fuente elegibles descriptos en el anexo 4 (denominado en
adelante el pas de fuente elegible conforme a la asignacin descripta como Categoras
A) y E) en la Seccin 1 del Anexo 2.
13
INFORME FINAL

2) El Prestatario dispondr que los fondos del Prstamo sean utilizados para la
implementacin del Proyecto en conformidad con la asignacin descripta como
Categoras B), C) y D) en la Seccin 1 del Anexo 2.
3) El desembolso final bajo el Convenio de Prstamo ser efectuado a ms tardar el mismo
da y mes seis aos luego de la fecha de entrada en vigencia del convenio de Prstamo
y ningn desembolso ulterior ser efectuado por el fondo posteriormente, a no ser que
fuere convenido de otro modo entre el fondo y el Prestatario.
Intereses y Forma de Pago
El Prestatario pagar intereses al fondo semestralmente, en base a la tasa del 2,7% (dos y siete
dcimos por ciento) anual sobre el capital correspondiente a las categoras a), b) constantes
ms abajo, desembolsado (denominado en adelante como Capital I) y pendiente:
a) Capital desembolsado de los fondos del Prstamo asignado a las Categoras A) y D)
contempladas en la Seccin 1 del anexo 2
b) Los cargos de servicios desembolsados de los fondos del Prstamo con respecto al
desembolso del punto 1) a) precedente;
c) Cualquier capital reasignado de la Categora F) dispuesta en la Seccin 1 del Anexo 2,
desembolsado con respecto a los puntos 1) a) o 1) b) precedentes;
Acuerdos Especiales
Trminos y Condiciones Generales
Otros trminos y condiciones de aplicacin general al convenio de prstamo estarn en los
trminos y condiciones generales del fondo fechados en noviembre con las siguientes
estipulaciones complementarias (denominados en adelante como trminos y Condiciones
Generales)
Forma de Pago
El Prestatario acreditar todos los pagos de capital y de intereses y otros cargos sobre el
Prstamo en la cuenta del Fondo en The Bank of Tokio Mitsubishi, Ltd. Oficina de Uchisaiwai
cho Tokio Japn
El trmino capital, en cualquier lugar donde fuere mencionado en los trminos y condiciones
generales, ser reemplazado por Capital I y Capital II
Cargos por Mora
En caso de que la amortizacin del capital o el pago de intereses o cualquiera otros cargos
requeridos bajo el Convenio de Prstamo se retrasaren, los intereses especificados en la
Seccin 3.03 cesarn de ser devengados sobre dicho monto mora del capital en y despus de
la fecha de vencimiento y un cargo por mora calculado en base a una tasa de 2% (dos por
ciento) anual sobre y por encima de la tasa de inters especificada en el convenio de prstamo
ser pagadero sobre el monto en mora del capital, intereses, u otros cargos por un periodo
desde la fecha de vencimiento hasta el da inmediatamente precedente al da del pago efectivo
de los mismos, ambos inclusive.
Administracin del Prstamo
El Prestatario autorizar al Ministerio de Agricultura y Ganadera (denominado en adelante
como el MAG) y el Banco Nacional de Fomento (denominado en adelante como el BNF) para
implementar el proyecto (denominado en adelante como las Reparticiones Ejecutoras)
14
INFORME FINAL

FUENTES DE CRITERIOS DE AUDITORA - MARCO LEGAL Y REGLAMENTARIO
Constitucin Nacional de la Repblica del Paraguay

Ley N 276/94 Orgnica Funcional de la Contralora General de la Repblica.
Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del Estado
Decreto N 8127/00 Por la cual se establecen disposiciones legales y administrativas que
reglamentan la implementacin de la Ley N 1535/99
Ley N 2051/03 De contrataciones Pblicas
Decreto Reglamentario N 21.909/03 que reglamenta la Ley N 2051/03 De Contrataciones
Pblicas.
Ley N 3148/07 Que aprueba el Presupuesto General de la Nacin para el Ejercicio Fiscal
2007 y su decreto reglamentario.
Ley N 125/91 Que establece el nuevo rgimen tributario, 2421/04 De Adecuacin Fiscal,
Decretos y Resoluciones Impositivas.
Cdigo Civil Paraguayo.
Convenios suscriptos entre el Senasa e instituciones pblicas
Otros acuerdos o convenios
Otras disposiciones legales vigentes y concordantes con el objeto de anlisis.
COMUNICACION DE OBSERVACIONES Y EVALUACION DEL DESCARGO

La Contralora General de la Repblica ha remitido la Comunicacin de Observaciones para
Descargo por nota CGR N 5324 de fecha 08/09/10 informando que tiene 10 (diez) das hbiles
de plazo para la presentacin del descargo pertinente, de conformidad a lo dispuesto por
Resolucin CGR N 2015/06 Por la que se dispone la remisin de las observaciones de los
informes de auditora a la instituciones auditadas para el descargo correspondiente.
El Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MSPyBS) remiti el descargo efectuado por el
Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa), por nota MSPyBS/SG N 2192/10,
ingresada por Expediente CGR N 9961 de fecha 21/09/10.
Adems el Ing. Genaro Cristaldo Ibarra (Director General del Senasa hasta el 03/09/08) remiti
descargo en fecha 23/09/10 (Expediente CGR N 10033/10). Se aclara que el recurrente fue
Director General del Senasa hasta el 03/09/08 y expresa en la nota dirigida al Seor Contralor
General que ha tomado conocimiento del Senasa sobre las observaciones de esta CGR.
Adems, se expresa que con relacin a la denuncia efectuada por el MSPyBS ante el Despacho
de la Fiscal de Delitos Econmicos Roco Vallejos, el ex Director menciona que a la fecha existe
un pedido de DESESTIMACIN PENAL de dicha denuncia, solicitada por la citada fiscal. Este
pedido ha sido remitido por el Ing. Cristaldo y obra a fojas 26 al 43 del expediente de referencia.
Realizado el anlisis y la evaluacin de los descargos citados, esta auditora emite el INFORME
FINAL que contiene las observaciones que quedan firmes y ratificadas por el equipo auditor, en
razn a que las justificaciones formuladas en los descargos tenidos en cuenta, no levantan las
mismas.
Por otra parte se ha levantado 12 (doce) observaciones que no forman parte del Informe final,
cuyos nmeros, en relacin a la Comunicacin de Observaciones emitida en su momento, se
identifican a continuacin:
Cantidad
1
2
3
Observaciones levantadas de la Comunicacin

de Observaciones para Descargo
Observacin CGR N 3
Observacin CGR N 6
Observacin CGR N 9
15
INFORME FINAL

Cantidad
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Observaciones levantadas de la Comunicacin

de Observaciones para Descargo
Observacin CGR N 17
Observacin CGR N 19
Observacin CGR N 21
Observacin CGR N 27
Observacin CGR N 32
Observacin CGR N 48
Observacin CGR N 60
Observacin CGR N 61
Observacin CGR N 62
EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

La calificacin resultante de la aplicacin de las pruebas de cumplimiento, arroja una
calificacin final de 2,219 RIESGO ALTO, lo cual expresa una alta posibilidad de que
ocurran eventos no deseados y que los mismos ocasionen un impacto negativo en los
objetivos del Senasa o se constituyan en una fuente de dao potencial. Los formularios de
la evaluacin forman parte del presente informe como Anexo N 2.
CONTROL INTERNO: Cuadro resumen de Calificacin de la Evaluacin de Auditoria
CALIFICACIN FASE DE
PLANEACIN (PRIMERA)
TEM
1
2
3
4
5
FASE O PROCESO
AMBIENTE DE CONTROL
VALORACION DEL RIESGO
ACTIVIDADES DE CONTROL
MONITOREO
INFORMACION Y COMUNICACION
TOTALES
CALIFICACIN FASE DE
PLANEACIN (SEGUNDA)
CALIFICACIN FASE DE
EJECUCIN
Calificacin
del
Componente
Calificacin
del riesgo
Calificacin del
Componente
Calificacin
del riesgo
Calificacin
del
Componente
Calificacin
del riesgo
1,091
1,667
0,888
0,692
1,909
1,251
ALTO
ALTO
MEDIO
MEDIO
ALTO
1,249
1,273
1,667
1,031
1,154
1,909
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
1,407
2,182
2,444
1,755
2,077
2,636
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
2,219
Del anlisis realizado al cuestionario, se ha constatado que el Sistema de Control Interno

de las dependencias involucradas NO PROPORCIONA SEGURIDAD RAZONABLE para
suministrar:
Eficiencia, eficacia, economa y ecologa en las operaciones para el logro de
los objetivos, basado en las observaciones que se desarrollan en el presente
informe.
Confiabilidad de la informacin y registro de operaciones: debido a diversas
deficiencias e irregularidades detectadas en los documentos que soportan la gestin
del Senasa.
Cumplimiento de las leyes y las normas aplicables: debido a que el Senasa
no ha dado cabal cumplimiento a las distintas disposiciones legales y administrativas
vigentes en el ejercicio auditado y relacionadas a la naturaleza de la entidad.
Es importante mencionar que no se ha evaluado el control interno del Senasa en base al
Mecip debido al alcance del presente trabajo, por lo que en auditoras futuras, el Senasa
deber adoptar e implementar con prontitud dicho Modelo Estndar de Control Interno,
en consideracin a las observaciones contenidas en el informe final.
16
INFORME FINAL

DESARROLLO DEL INFORME

Para una mejor apreciacin y comprensin, se ha estructurado el informe de la siguiente
manera:
Verificacin de Sistemas de abastecimiento de agua.
a) Anlisis documental de resultados laboratoriales
Captulo I
b) Evaluacin de documentacin General
c) Verificacin in situ
Adjudicaciones a empresas relacionadas con la construccin y
Captulo II
fiscalizacin de sistemas de abastecimiento de agua
Verificacin de cumplimiento contractual de empresas consultoras
a) Winner
Captulo III
b) TYPSA (Entidad Gestora del Programa Proyecto BID)
c) Consulplus
Evaluacin de Gestin del SENASA en los proyectos BIRF IV, JBIC y
Captulo IV
BID
Gestin del SENASA sobre Deudas de Juntas de Saneamiento
a) Exposicin contable
Captulo V
b) Gestin de cobro implementada por Senasa
Captulo VI
Nivel 500 Inversin Fsica (Inventario de los Proyectos)
Captulo VII Seguimiento a las recomendaciones del Informe Final Res. CGR 595/05.
Capitulo VIII Conclusiones y Recomendaciones
17
INFORME FINAL

Captulo I
Sistemas de abastecimiento de agua.

b) Evaluacin de documentacin General
a) Anlisis de documentos referentes a Resultados Fsico Qumico y Bacteriolgico de

muestras de aguas de los sistemas de abastecimiento de agua
Introduccin
Evaluacin realizada por el equipo auditor sobre diversos anlisis laboratoriales presentados
tanto por funcionarios del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA) del MSPyBS
como de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales (FaCEN) de la Universidad Nacional de
Asuncin, correspondientes a los aos 2006, 2007, 2008 y 2009, inclusive.
Estos anlisis fsicos, qumicos y bacteriolgicos corresponden a los sistemas de
abastecimiento de agua potable construidos para comunidades del interior del pas. Es oportuno
mencionar que el Senasa ha remitido documentos relacionados a los anlisis mencionados,
desde el nivel central y a travs de la Direccin de Obras de Sistema de Agua Potable y
Alcantarillado Sanitario (Dosapas). Los documentos fueron remitidos desde la sede de San
Lorenzo (Dosapas) por parte de la Direccin de Recursos Hdricos.
Cabe destacar que la presentacin de estos anlisis fsico-qumicos y bacteriolgicos por parte
de las empresas encargadas de la construccin de los sistemas de abastecimiento de agua, es
indispensable para determinar la potabilidad del agua y de esta manera continuar con la
construccin de los otros componentes del sistema de agua (tanque elevado, caseta de
operaciones, red domiciliaria, etc).
Precisamente, la presentacin de estos anlisis laboratoriales es aval para que el Senasa
proceda al pago de los certificados bsicos presentados por las diversas empresas
constructoras y/o fiscalizadoras.
A continuacin, se desarrollan las principales observaciones relacionadas al presente captulo,
a saber:
Observacin CGR N 1
Algunos resultados de anlisis laboratoriales de ciertos sistemas de abastecimiento de
agua (supuestamente emitidos por la FACEN), presentan sello y firma diferentes a los
que obran en otros documentos de la dependencia de la FACEN (del Laboratorio de
Aguas referido).
Por Memorando RH/056/07 de fecha 28/02/07, el Msc. Geol. Flix Carvalho (Recursos Hdricos)
se dirige al Ing. Oscar Silvero (Director Dosapas) a los efectos de informar que los resultados de
anlisis fsico qumico y bacteriolgico de pozos perforados en el Departamento de San Pedro
por parte del Consorcio Hidra (Contrato N 74/04 del Proyecto) son falsos (segn el documento
remitido al equipo auditor).
La afirmacin del funcionario de Recursos Hdricos se basa en la entrevista mantenida con la
Lic. Estanislaa Acosta (Jefa del Laboratorio de Agua de la Facultad de Ciencias Exactas y
Naturales), quien manifest que el citado Consorcio Hidra no est registrado en los archivos de
la institucin como solicitante de anlisis, y que la firma abajo consignada no corresponde a la
suya (en alusin al anlisis de la localidad de Pindoty).
18
INFORME FINAL

Por nota de fecha 28/02/07, la Lic. Estanislaa Acosta (Jefa del Laboratorio de Estudios de Agua)
se dirige al Lic. Humberto Villalba (Dpto. Recursos Hdricos) a los efectos de informarle que los
resultados de anlisis para la empresa denominada Consorcio Hidra no fueron realizados en las
dependencias de nuestro laboratorio y la firma del Jefe de Laboratorio abajo asignado no
corresponde a dicha jefatura.
Adems se expresa, que Por tanto le aclaramos al Lic. Villalba que realiz una visita aclaratoria
en el da de ayer 27 del corriente a las 13:30 horas con el fin de corroborar la veracidad de
dichos anlisis de fecha 14/08/2006 y 16/02/2007 correspondiente a la localidad de Pindoty
distrito de Chor Dpto. de San Pedro, los cuales no fueron realizados en esta institucin
Con el objeto de verificar dicha situacin, el equipo auditor practic una verificacin in situ en la
sede del Laboratorio de Aguas de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales (FaCEN),
entrevistndose con la Jefa de dicho Laboratorio Lic. Estanislao Acosta, con el objeto de
realizar una revisin documental sobre cada anlisis laboratorial remitido por el Senasa, para
certificar su veracidad, es decir, que el documento aludido haya sido emitido efectivamente por
el Laboratorio de Aguas de la FaCEN, dependiente de la Universidad Nacional de Asuncin.
Al respecto, se llev a cabo una comparacin de diversos anlisis laboratoriales, en el que se
detect que 21 (veintin) documentos de resultados de anlisis laboratoriales no han
sido emitidos por el Laboratorio de Aguas de la FaCEN, ya que tanto el sello como la
firma del documento no pertenecen a dicha dependencia, segn manifestacin de la Lic.
Estanislaa Acosta (Jefa del Laboratorio de Aguas).
Es oportuno mencionar que dichos anlisis laboratoriales corresponden a sistemas de
abastecimiento de agua potable, por el cual el Senasa ha pagado aproximadamente Gs.
6.770.956.385 (Guaranes seis mil setecientos setenta millones novecientos cincuenta y seis mil
trescientos ochenta y cinco)1, conforme al siguiente cuadro:
LOCALIDAD
Calle 14.000
Caraya
Importe
Costo total
prorrateado de
del Sistema
Costo del Sistema
diseo de
por localidad
(Construccin +
fiscalizacin y (Construccin
Fiscalizacin)
gerenciamiento
+
por localidad
Fiscalizacin)
Departamento
Total
Certificado
bsico +
reajuste
Caaguaz
233.127.639
105.928.419
339.056.058
339.056.058
Isla
Vega
Guair
Villarrica
Vista Alegre Colonia
Guair
Independencia
Candido Bentez Caaguaz
Cecilio Bez
197.000.885
105.928.419
302.929.304
302.929.304
293.492.212
105.928.419
399.420.631
399.420.631
258.602.803
105.928.419
364.531.222
364.531.222
Itamorot
Piribebuy
Cordillera
279.947.777
105.928.419
385.876.196
385.876.196
Arazap
Jos
Caaguaz
286.673.237
105.928.419
392.601.656
392.601.656
Valle
Yatayty
Guair
270.105.547
105.928.419
376.033.966
376.033.966
208.546.002
105.928.419
314.474.421
314.474.421
222.054.608
105.928.419
327.983.027
327.983.027
2
3
4
8
9
San
Pyt
San Miguelito Caazap

Distrito Ava
Kavaj Kangu San
Juan Caazap
Nepomuceno
Corresponde al costo de 19 de 21 Sistemas de Agua del Senasa, informado por el Departamento de Administracin de Contratos
del Senasa. Cabe destacar que el Senasa no inform el costo de los sistemas de agua de las localidades de Cruce Cocuera y
Thompson (Pozo 3).
19
INFORME FINAL

10
11
12
13
14
15
LOCALIDAD
Paraguazu
Carabao
Santa
Ana
Carabao
Culantrillo
Distrito
de
Concepcin
Pindoty Distrito
de Chor
Cruce Cocuera
Chor
Thompson Pozo
3
16 Curva Romero
17
Asentamiento
Calle Felicidad
San
Juan
Evangelista
Calle Tacuati Santa
19 Distrito
Rosa del Aguaray
San Lorenzo Santa
20 Distrito
Rosa del Aguaray
Chamorro Cue Gral.
21 Distrito
Aquino
18
Importe
Costo total
prorrateado de
del Sistema
Costo del Sistema
diseo de
por localidad
(Construccin +
fiscalizacin y (Construccin
Fiscalizacin)
gerenciamiento
+
por localidad
Fiscalizacin)
Departamento
Total
Certificado
bsico +
reajuste
Caaguaz
213.024.940
105.928.419
318.953.359
318.953.359
Caaguaz
246.467.998
105.928.419
352.396.417
352.396.417
Concepcin
250.014.980
105.928.419
355.943.399
355.943.399
San Pedro
255.890.989
105.928.419
361.819.408
361.819.408
San Pedro
Ypan
Concepcin
216.909.280
105.928.419
322.837.699
322.837.699
San Pedro
295.588.851
105.928.419
401.517.270
401.517.270
Concepcin
202.238.983
105.928.419
308.167.402
308.167.402
San Pedro
259.071.145
105.928.419
364.999.564
364.999.564
San Pedro
252.491.235
105.928.419
358.419.654
358.419.654
San Pedro
317.067.313
105.928.419
422.995.732
422.995.732
Total pagado por el Senasa
6.770.956.385
Descargo de la institucin
* Comentarios de la UEP-BIRF IV
Teniendo en cuenta la duda relacionada a los resultados de los anlisis laboratoriales de los
pozos perforados por el Consorcio Hidra (conforme al Memorando RH/056/07 del Dpto. de
Recursos Hdricos, que obra en poder de la CGR), el SENASA ha solicitado a la empresa
mencionada, la realizacin de nuevos anlisis de agua, incluyendo el de la localidad de Pindoty
y Chamorro Cu. Se adjuntan copias de dichos resultados.
La solicitud de nuevos anlisis ha sido realizada a la empresa Consorcio Hidra, en ocasin de
reunin mantenida con representante de la misma, a tal efecto.
De igual manera, el Senasa ha procedido con los resultados de los anlisis presentados para
los pozos perforados por el Consorcio Norte en las localidades de Curva Romero, Asentamiento
Calle Felicidad, San Juan Evangelista, Calle Tacuat y San Lorenzo, as como en la localidad de
Cruce Cocuera realizado por la Empresa Constructora Ing. Carlos Gueyraud
Con relacin a los resultados de los pozos perforados por el Consorcio Guaran en las
localidades de Calle 14.000, Isla Vega, Vista Alegre, Cndido Bentez, It Morot, Arazap, Valle
Pyt, San Miguelito, Kavayu Kangu, Paraguazu y Santa Ana; se informa que con esta
Comunicacin de Observaciones para Descargo presentado por la Contralora General de la
Repblica, el Senasa toma conocimiento de esta situacin. Al respecto, el Senasa har una
revisin de la veracidad de los documentos de anlisis presentados, y si los resultados en
20
INFORME FINAL

cuestin corresponden a los pozos, o a la desinfeccin de la red de distribucin; para luego

tomar la accin que corresponda.
Otra de las medidas adoptadas consisti en el descuento practicado en la Devolucin de la
Retencin Caucional, de los Anlisis Fsicos, Qumicos y Bacteriolgico de todas las localidades
del Contrato Nro. 93/2005, suscrito con el CONSORCIO GUARANI que fueron certificados en el
Certificado Bsico N 11 y deduccin de G. 1.000.000 por la presentacin incompleta de los
documentos solicitados en la clusula 58.1 por cada localidad, previstas en Datos de Contrato,
Clusula 58.2 de las Condiciones Generales del Contrato.
En el informe de Retencin Caucional, de fecha 25/06/2009, se detallan los descuentos en cada
localidad, elaborado por la supervisin de obras. En la carpeta tcnica que fue presentada para
el Informe de Terminacin de Obras, segn Datos del Contrato, Clusula de las Condiciones
Generales 58.1, fueron presentados los anlisis correspondientes a las localidades de Arazap,
It Moroti, Paraguaz, Calle 14000 y Cndido Bentez, realizados en el laboratorio de INTN.
La calidad del agua de los sistemas afectados a esta observacin est asegurada, teniendo en
cuenta que los resultados de Fuente de Provisin cumplen con los valores exigidos en el
Reglamento de Calidad en la Prestacin de Servicio de permisionarios de la Ley N
1614/2000, y mediante la desinfeccin.
Se anexa informe de aprobacin de retencin caucional y los anlisis de las localidades de
Arazap, It Moroti, Paraguaz, Calle 14000 y Cndido Bentez.
Se informa que la accin tomada por el Senasa para estas situaciones, corresponde al mismo
procedimiento adoptado para cualquier rubro de las Planillas de Precios contractuales, ya sea
para la provisin de materiales y/o servicios. Es decir, si hay defecto, duda o incumplimiento en
general; se ordena la reposicin, la rectificacin, y en ocasiones se procede al descuento del
monto del rubro correspondiente.
En anexo se presenta copia de los resultados de anlisis mencionados.
* Comentarios de la UEP-BID
Pozo 3 de la localidad de Colonia Thompson: esta obra fue realizada por la Contratista CIVSA.
La misma cuenta con la aprobacin de la Fiscalizadora Consorcio HAGAPLAN GCA S.A. y de
la Supervisin TYPSA. Se adjunta copia del mencionado anlisis que forma parte del Informe
del Pozo realizado en dicha localidad, as como las aprobaciones de la Fiscalizadora y de la
Supervisin.
El SENASA, ante la observacin presentada por la Contralora General de la Repblica sobre la
firma que obra al pie del Resultado de Anlisis de Calidad del Agua, presentado por la firma,
realizar nuevos anlisis y tomar las acciones con relacin a la misma.
Descargo del Ing. Genaro Cristaldo Ibarra (Director General del Senasa hasta el 03/09/08)
El Senasa recibe como respaldo los diferentes anlisis necesarios para procesar los pagos
tanto a las empresas contratistas y las de fiscalizacin.
Resalta el hecho de que sin el aval de la empresa fiscalizadora no se puede pagar a la empresa
que construye el sistema de agua. Durante mi administracin esta institucin recibi la
documentacin como vlida y teniendo en cuenta esto se efectuaron los pagos
correspondientes.
En tal sentido, el Senasa confa en los documentos presentados por las empresas adjudicadas
donde ninguno de los anlisis que obran en los archivos de la institucin indican que el agua
21
INFORME FINAL

NO CUMPLE con los parmetros, al contrario, todos los anlisis demuestran que el agua de
cada sistema cumple con los parmetros fsicos, qumicos y bacteriolgicos exigidos en las
especificaciones tcnicas.
Se recuerda a la auditora de la Contralora que se ha firmado un Convenio con la FACEN para
subsanar este hecho, donde los tcnicos de la FACEN son los encargados de realizar la toma
de muestras de las aguas para el respectivo anlisis.
Evaluacin del Descargo
El descargo presentado por el Senasa expresa que se solicit a las empresas adjudicadas la
realizacin de nuevos anlisis de agua, que demuestren la calidad del lquido vital de los
sistemas de agua cuestionados. Estos anlisis han sido adjuntados al descargo presentado.
Inclusive, con relacin a los anlisis de agua de las localidades de Calle 14.000, Isla Vega, Vista
Alegre, Cndido Bentez, It Morot, Arazap, Valle Pyt, San Miguelito, Kavayu Kangu,
Paraguaz y Santa Ana (todas del Consorcio Guaran); se informa que el Senasa toma
conocimiento de la situacin de dichos anlisis en la Comunicacin de Observaciones emitida
por este Organismo Superior de Control.
Adquiere relevancia lo remitido ya que los anlisis de agua de las localidades de Cruce Cocuer
(San Pedro), Curva Romero (Concepcin), Calle Felicidad (San Pedro), San Juan Evangelista
(Concepcin), Calle Tacuat (San Pedro), Calle San Lorenzo (San Pedro), Curuz u
(Concepcin) expresan en su ltima parte: DE LOS PARMETROS CONSIDERADOS ESTA
AGUA NO CUMPLE CON LAS NORMAS DE CALIDAD PARA CONSUMO HUMANO.
No obstante, se remite en descargo varios resultados de anlisis fisicoqumico y bacteriolgico
efectuados por el Instituto Nacional de Tecnologa y Normalizacin (INTN) y que corresponden
a las localidades de Arazap, It Morot, Paraguaz, Calle 14.000 y Cndido Bentez. Dichos
anlisis fueron analizados por el INTN entre el 5 y 7 de marzo de 2007, y las fechas de los
informes de las localidades son 09/03/07 y 23/03/07 en otros documentos.
Teniendo en cuenta el prrafo anterior, se observan datos referentes a las localidades de
Paraguaz y Cndido Bentez, donde se refleja que no se cumplen los parmetros de aspecto y
color (Resultado: NO CUMPLE).
Esta auditora considera las acciones formuladas en el descargo tendientes a aclarar la
situacin y proceder a las acciones que correspondan; especficamente en cuanto a: El
SENASA, ante la observacin presentada por la Contralora General de la Repblica sobre la
firma que obra al pie del Resultado de Anlisis de Calidad del Agua, presentado por la firma,
realizar nuevos anlisis y tomar las acciones con relacin a la misma.
Se recuerda a la auditora de la Contralora que se ha firmado un Convenio con la FACEN para
subsanar este hecho, donde los tcnicos de la FACEN son los encargados de realizar la toma
de muestras de las aguas para el respectivo anlisis.
Por lo expuesto, esta auditora mantiene la presente observacin a los efectos de que el
SENASA implemente las acciones propuestas en el descargo e informe a la Contralora General
de la Repblica, adems de establecer planes de mejoramientos especficos.
Conclusin
Debilidades de control del SENASA no brindan seguridad y confianza en algunos de los
resultados de anlisis de agua presentados por el Consorcio Hidra, evidenciado en informes
del Laboratorio de Agua de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales - FACEN, que
comunican que los mismos no fueron registrados en dicha Institucin.
22
INFORME FINAL

Observacin CGR N 2
El Senasa no realiz acciones (a travs de la Asesora Jurdica) con respecto a los
resultados de anlisis laboratoriales de agua, objetados por la Direccin de Recursos
Hdricos del SENASA, como presumiblemente simulados.
Por Memo RH N 450 de fecha 24/07/09, la Direccin de Recursos Hdricos, dependiente de la
expresa lo siguiente:
1- Todos los informes Generados por el Laboratorio de Agua de la Facen, fue a solicitud del Departamento de
Recursos Hdricos y todos ellos fueron informados en su oportunidad, respetando el conducto o la
Direccin correspondiente ( ver copias de documentos anexos)
2- Adems de Informar, el Departamento de Recursos Hdricos buscando salvaguardar el Nombre y el trabajo de la
Institucin, propuso la implementacin de algunas acciones, con el objeto de evitar situaciones similares en el
futuro, como por ejemplo:
a) La firma de un convenio marco de cooperacin tcnico cientfico entre Facen y Senasa
b) La obligatoriedad de que las tomas de muestras de agua sean realizadas por profesionales de los laboratorios
certificados
c) La introduccin de nuevos parmetros de calidad de agua como arsnico, mercurio y biocida, que solo fue
implementada por un DG, lo cual no significa una introduccin tcita al pliego de Bases y Condiciones, debindose
buscar su insercin definitiva como parmetros de potabilidad
d) Se ha buscado apartar, pero sin xito a los profesionales en cuyos informes tcnicos aparecen indicios de
falsificacin de trabajos Institucionales
Estas y otras medidas fueron implementadas de manera a actualizar y de cumplir con las leyes como ser la Ley de
Agua (Ley 3239/07) y la Resolucin 2255/06, actualmente vigentes
Entendemos que estas acciones fueron generadas e implementadas por le departamento de Recursos Hdricos,
esperamos que estos y ms sean acompaados institucionalmente, de manera, no solo a transparentar los
mecanismos metodolgicos dentro de los proyectos y Programas, sino tambin, ayudar la Salud Pblica y defender
de los humanos de la sociedad ms indefensa, con el abastecimiento de agua, en cantidad y calidad
Por Memorndum A.J. N 131 de fecha 17/05/09, la Asesora Jurdica del SENASA ha
informado lo siguiente:
El departamento de Asesora Jurdica del SENASA no ha recibido memorando alguno
que fuera originado en el Departamento de Recursos Hdricos de la institucin por medio
del cual se haya informado acerca de supuestas falsificaciones de agua de anlisis de
agua efectuados en la FACEN.
Ante la posibilidad de la existencia o presuncin de que los resultados fueron presumiblemente
simulados (segn el Memorando RH/056/07 del Departamento de Recursos Hdricos del
SENASA, que obra en poder de la CGR), el SENASA ha tomado la accin de solicitar, en todos
los casos, a las empresas constructoras afectadas la realizacin de nuevos anlisis, resultados
cuyas copias se adjuntan en el descargo de la observacin N 1.
Conforme a los registros de Secretara General del Senasa, no ha ingresado durante mi
administracin NINGUNA solicitud para el estudio del caso sealado por los seores auditores.
Esta situacin se ve reflejada en el memorando N 131 presentado por el Dpto. Jurdico del
Senasa a la auditora.
Con relacin al cuestionario, la manifestacin verbal de los funcionarios prueba que no ingres
en forma oficial un pedido formal de DOSAPAS (Recursos Hdricos depende de Dosapas) para
la verificacin del caso observado.
23
INFORME FINAL


El descargo presentado por el Senasa reconoce parte de la presente observacin ya que
expresa que se solicit a las empresas adjudicadas la realizacin de nuevos anlisis de agua,
que demuestren la calidad del lquido vital de los sistemas de agua cuestionados.
No obstante, segn el informe de la propia Asesora Jurdica (Memorndum A.J. N 131 de
fecha 17/05/09) se reconoce que no ha ingresado pedido para investigar el hecho.
Ahora bien, en cuanto al hecho manifestado por el Ing. Genaro Cristaldo y considerando el
punto anterior, se deduce que no se ha oficializado el pedido de investigacin de los anlisis
laboratoriales presumiblemente simulados, lo cual demuestra que el Senasa, a travs de su
Asesora Jurdica, no ha realizado acciones para el esclarecimiento del hecho.
Resulta oportuno mencionar en esta evaluacin determinadas acciones del Senasa como
solicitud de nuevos anlisis de calidad de aguas, aplicacin de descuentos, etc.
No obstante, entendemos que el Senasa, a travs de su departamento competente, debi
realizar las investigaciones para el esclarecimiento de los anlisis laboratoriales
presumiblemente simulados y en consecuencia, de confirmarse tal situacin, aplicar la acciones
previstas en las clausulas contractuales a las empresas contratistas y las fiscalizadoras.
Conclusin
El Senasa no realiz las investigaciones para el esclarecimiento de los anlisis
laboratoriales presumiblemente simulados y en consecuencia, de confirmarse tal
situacin, aplicar las acciones previstas en las clusulas contractuales a las empresas
contratistas y las fiscalizadoras.
b) Evaluacin General de Documentacin
Observacin CGR N 3
El sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Costa Mbocayaty no cuenta
con licencia ambiental, incumpliendo la Resolucin de la SEAM N 2155/05 Por la cual se
establecen las especificaciones tcnicas de construccin de pozos tubulares destinados
a la captacin de aguas subterrneas
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental ha informado a la auditora en contestacin al
requerimiento de los auditores lo siguiente:
Con referencia a la localidad de Mbocayaty, el motivo de no contar con Licencia
Ambiental se debe a que el SENASA no dispona con fondo presupuestado para el
financiamiento del mismo, por lo cual qued a cargo de la Junta de Saneamiento la
obtencin del documento mencionado.
Dicha situacin incumple la Resolucin SEAM N 2155 de fecha 21/12/05 Por la cual se
establecen las especificaciones tcnicas de construccin de pozos tubulares destinados a la
captacin de aguas subterrneas que en su artculo 1 numeral 3 expresa taxativamente:
Artculo 1: Establecer las siguientes disposiciones generales:
3) Los pozos tubulares de exploracin y explotacin aprovechamiento de agua, y los que estn
en uso, incluso los abandonados, antes de la promulgacin de esta reglamentacin, debern
ser registrados en la Direccin General de Proteccin y Conservacin de los Recursos
Hdricos (DGPCRH),
24
INFORME FINAL

Adems, se incumpli la ley 294/93 De Evaluacin de Impacto Ambiental que en el Art. 7

determina que: se requerir Evaluacin de Impacto Ambiental para los siguientes proyectos de
obras o actividades pblicas o privadas:
f) Construccin y operacin de conductos de agua, petrleo, gas, minerales, aguas servidas y
efluentes industriales en general y Considerando que es necesario disponer de
especificaciones tcnicas que garanticen las condiciones mnimas de construccin de
Pozos Tubulares para abastecimiento de agua en beneficio de los usuarios y la
proteccin de los acuferos.
Por ltimo, la Ley N 1561/00 Que crea el Sistema Nacional del Ambiente, Consejo Nacional
del Ambiente y la Secretaria del Ambiente.
CAPITULO VI - DE LAS INFRACCIONES Y SANCIONES
Art.30 Adems de las expresamente previstas en disposiciones legales vigentes
independientemente de que hechos ilcitos merezcan juicio civil o penal, la Secretaria podr
aplicar a los responsables las siguientes sanciones administrativas: apercibimiento, multa,
inhabilitacin, suspensin o revocacin de licencia o clausura de locales, suspensin de
actividades, retencin o decomiso de bienes.
Ley 716: Que Sanciona Delitos Contra el Medio Ambiente, de fecha 02/05/96
Art. 4 Sern sancionados con penitenciaria de tres a ocho aos y multa de 500 (quinientos) a
2.000 (dos mil) jornales mnimos legales para actividades diversas no especificadas:
d) Los que realicen obras hidrulicas tales como la canalizacin, desecacin, represamiento o
cualquier otra que altere el rgimen natural de las fuentes o cursos de agua de los humedales,
sin autorizacin expresa de la autoridad competente y los que atenten contra los mecanismos
de control de aguas o los destruyan.
En el ao en que fue realizada la construccin del sistema (2006), el SENASA no contaba con
la lnea presupuestaria (Objeto de Gasto), para realizar pagos en concepto de Honorarios
Profesionales y Aranceles, para la gestin de la Licencia Ambiental.
Sin embargo, siendo las obras de sistemas de agua potable en comunidades rurales
consideradas de Nivel de Riesgo Ambiental Bajo, el SENASA prosigui con el proceso de
contratacin y la ejecucin de las obras.
Ante esta situacin, la Junta de Saneamiento (suscribiente del contrato para la ejecucin de las
obras y, la posterior operacin y mantenimiento) asumi la responsabilidad de realizar la gestin
ambiental de regularizacin de la licencia correspondiente y las renovaciones sucesivas cada
dos (2) aos, conforme normativa derivada de la Ley de Impacto Ambiental.
Adicionalmente, informamos que en el marco del Proyecto Modernizacin del Sector Agua y
Saneamiento Convenio de Prstamo N 7710-PY, suscrito con el Banco Mundial, ratificada por
Ley N 3928/2009, se est trabajando con la Secretaria del Medio Ambiente - SEAM, sobre la
definicin de una estrategia de ACCIN mas sencilla y gil, para dar solucin a ste y otros
problemas de la misma ndole.
En anexo presentamos documentos relacionados con la respuesta de la observacin.
25
INFORME FINAL

Se presenta adjunto el documento referido de la localidad aludida.
En mi administracin, se ha comprometido a la Junta de la mencionada localidad a gestionar la
obtencin del documento. Como es de pblico conocimiento, la falta de disponibilidad financiera
impide el logro de varios objetivos trazados.
Evaluacin del descargo
El descargo presentado reconoce la falta de licencia ambiental del sistema de agua de la
localidad de Costa Mbocayaty, debido a la falta de presupuesto.
Es importante mencionar que el hecho de que el presente sistema de agua se constituya en
zona geogrfica donde el Nivel de Riesgo Ambiental es Bajo, no exime al Senasa el
gestionar la obtencin de la licencia ambiental cuestionada.
En base al anlisis de la observacin y del descargo, esta auditora expone la siguiente
conclusin.
Conclusin
con licencia ambiental, incumpliendo la Resolucin de la SEAM N 2155/05 Por la cual se
establecen las especificaciones tcnicas de construccin de pozos tubulares destinados
a la captacin de aguas subterrneas
Observacin CGR N 4
El Senasa no cuenta con contratos efectuados entre las empresas contratistas y las
subcontratistas para la construccin de pozos, tanque, caseta de operaciones, piletas,
solucin de aguas servidas, etc.
Se ha solicitado por Memo DGCRS N 74 de fecha 17/05/10 cuanto sigue:
1.
2.
3.
4.
5.
Informe sobre sub contratistas (si existiese) afectados a la construccin de sistemas de abastecimiento de
agua en lo referente a perforacin de pozos, de las siguientes localidades
agua en lo referente a construccin del tanque, de las siguientes localidades
agua en lo referente a construccin de la caseta de operaciones, de las siguientes localidades
agua en lo referente a construccin de piletas, solucin de aguas servidas y otros distintos al
sistema de agua, de las siguientes localidades
Copia autenticada de contratos suscriptos entre las empresas adjudicadas (Ej. M&T SA) con las empresas
sub contratistas (Ej. XX SRL). En caso de no contar informar por escrito en cada caso, por localidad
Al respecto, por Memo UEP/BID N 62 de fecha 19/05/10 se informa que De acuerdo a los
informes de pozos que cuentan con la aprobacin del Gerente de Obras del Consorcio
Hagaplan GCA SA y de la Supervisin de TYPSA, las empresas contratistas contrataron a lo
subcontratistas de acuerdo al siguiente detalle:
EMPRESA
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Sub
Contratista
Visin SRL
Visin SRL
Visin SRL
Visin SRL
PROYECTO
BID
BID
BID
BID
LOCALIDAD
San Benito - Pindo
Santa Rosa - Pindo
Boquern - San
Ramn
San Gerardo
DISTRITO
San Juan
Nepomuceno
San Juan
Nepomuceno
San Juan
Nepomuceno
San Juan
DPTO.
Caazap
Caazap
Caazap
Caazap
26
INFORME FINAL

EMPRESA
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Consorcio Ysyry
Sub
Contratista
Visin SRL
Visin SRL
Geobras SRL
PROYECTO
BID
BID
BID
LOCALIDAD
San Luis
Cerro Cor
Rincn 1
DISTRITO
Nepomuceno
um
um
Villarrica
DPTO.
Guair
Guair
Guair
No obstante, no cuentan con contratos entre las empresas adjudicadas (contratistas) y las
subcontratistas (que ejecutaron los trabajos) y se expresa que no tienen conocimiento sobre
sub contrataciones para tanques, casetas de operaciones y otros.
Asimismo, por Memo AC N 185 de fecha 19/05/10, el Lic. Antonio Rojas (Jefe del
Departamento de Administracin de Contratos) expresa en su parte pertinente: Que la
institucin no cuenta con ningn informe sobre sub contratistas afectados a la construccin de
sistemas de abastecimiento de agua, en lo referente a perforacin de pozos, construccin del
tanque, construccin de casetas de operaciones, construccin de piletas, solucin de aguas
servidas y otros distintos al sistema de agua, de las localidades mencionadas dentro del marco
de los Convenios JBIC y BIRF IV, por consiguiente no se cuenta con copia de contratos entre
empresas adjudicadas con sub contratistas.
La auditora destaca el Informe Tcnico de Pozo Tubular Profundo de la Localidad de Isla Alta
(Borja, Guair) BIRF IV, cuyo contratista es el Consorcio Sanitario del Sur y que expresa en su
parte pertinente:
La perforacin fue realizada, primeramente hasta los 151,20 metros por la empresa Visin
S.A., luego por problemas con la mquina perforadora, esta empresa tuvo que retirarse de zona
de obras y fue contratada la empresa, ambas con mquina MGG, de gran porte
Al respecto, la Ley N 2051/03 De Contrataciones Pblicas establece en su artculo 38
SUPUESTOS DE LA SUBCONTRATACIN lo siguiente:
Los proveedores y los contratistas slo podrn concertar con terceros la ejecucin parcial del
contrato cuando stos tengan capacidad para contratar y no estn comprendidos en alguna
de las causales de prohibicin sealadas en el Artculo 40.
Slo podr producirse la subcontratacin cuando las bases o las clusulas del contrato as lo
permitan o la Contratante lo autorice. En su caso, el subcontratista slo ostentar derechos
frente al proveedor o contratista principal por razn de la subcontratacin y en ningn caso
frente al contratante.
Los derechos y obligaciones que se deriven de los contratos no podrn cederse en forma
parcial ni total en favor de cualquier otra persona o entidad, con excepcin de los derechos de
cobro, en cuyo caso se deber contar con el consentimiento de la Contratante.
Frente a la Contratante responder siempre el contratista principal de todas las obligaciones
que le correspondan por razn del contrato.
En cualquier caso de subcontratacin, cesin de hecho o de derecho o delegacin, sern
siempre solidarias las obligaciones subcontratadas, cedidas o delegadas.
Asimismo, el Decreto N 21909/03 POR EL CUAL SE REGLAMENTA LA LEY N 2051/2003,
DE CONTRATACIONES PBLICAS cuyo CAPTULO II SUBCONTRATACIN Y CESIN
DEL CONTRATO, expresa en su Artculo 79 Subcontratacin lo siguiente:
Conforme con lo establecido en el Artculo 38 de la Ley y siempre que el Pliego de Bases y
Condiciones, el Contrato o la Contratante lo autoricen, los proveedores y contratistas podrn
subcontratar con terceros parte de sus prestaciones, siempre y cuando se cumplan con los
siguientes requisitos:
27
INFORME FINAL

1. Que la Contratante apruebe por escrito previamente la subcontratacin. La

aprobacin ser efectuada por el funcionario que cuente con facultades suficientes para
ello;
2. Que las prestaciones parciales que el contratista subcontrate con terceros no excedan del
sesenta por ciento (60%) de las prestaciones derivadas del contrato original;
3. Que el subcontratista no se encuentre comprendido en alguna de las causales de
prohibicin sealadas en el artculo 40 de la Ley.
Con relacin a la presente observacin, se advierte que en el caso de contrataciones vinculadas
con la perforacin de pozos profundos, los Pliegos de Bases y Condiciones expresan que las
empresas oferentes debern incluir en sus ofertas las mquinas que sern contratadas en caso
de no contar con mquinas propias; por tanto, los contratos suscriptos posteriormente no
requieren la inclusin de clusula alguna donde se indique esta situacin, ya prevista en los
PBC,
En el caso de contrataciones de personales por parte de las empresas, dicha circunstancia no
puede considerarse como sub contratacin, ya que la mano de obra local responde a la
empresa y est en el contrato.
Es responsabilidad de las empresas adjudicadas informar al Senasa sobre las
subcontrataciones efectuadas. Durante mi administracin las empresas no han informado al
Senasa sobre estas contrataciones.
No obstante, conforme a los documentos obrantes tanto en Asuncin como en San Lorenzo
(Dosapas) se hizo notar lo mencionado por los auditores.
El descargo presentado por la institucin no satisface debido a que el Senasa debi autorizar a
las empresas a sub contratar para construccin de pozos, casetas o tanques.
Si bien, en cuanto a la contratacin de personal para la construccin de piletas, solucin de

aguas servidas y otros distintos al sistema de agua, es potestad de la empresa seleccionar el
personal que le convenga, lo que se objeta es el desconocimiento del Senasa en cuanto a las
sub contrataciones que realiza una empresa determinada.
Al respecto, el Decreto N 21909/03, reglamentario de la Ley N 2051/03 De Contrataciones
Pblicas, establece taxativamente en su artculo 79 Subcontratacin que los proveedores y
contratistas podrn subcontratar con terceros parte de sus prestaciones, siempre y cuando se
cumplan con algunos requisitos entre ellos, que la Contratante apruebe por escrito
previamente la subcontratacin. En base al anlisis de la observacin y del descargo, esta
auditora expone la siguiente conclusin:
Conclusin
El Senasa no cuenta con documentos fehacientes que autorizan a las empresas
contratistas las subcontrataciones para la construccin de pozos, tanque, caseta de
operaciones, piletas, solucin de aguas servidas, etc.
28
INFORME FINAL

Introduccin
Para la verificacin in-situ se emiti la Resolucin CGR N 428 de 08/04/09 Por la cual se
dispone la incorporacin de la funcionario de la Contralora General de la Repblica Arq.
Valentn Daz Ruz, a los trabajos dispuestos por Resolucin CGR N 955 de fecha 12/09/08
PROYECTO JBIC
Acta CGR N: 01/2009
Fecha de verificacin: 13/04/09
Proyecto: JBIC
Localidad: San Agustn.
Distrito: Caazap
Departamento: Caazap
Licitacin Pblica: N 02/06 Construccin de Sistemas de Abastecimiento de Agua Potable en 56 localidades
Constructora: M&T SA
Contrato N: 20/07
Fiscalizadora: Consorcio Ysyry - O.C. Ingenieros Consultores Contrato N: 47/05
Inicio de la Obra: 14/06/07 Recepcin Provisoria: 15/03/08 Acta Terminacin de Obras: 29/04/08
Observacin CGR N 5
El Senasa ha pagado Gs. 508.941.804 (Guaranes quinientos ocho millones novecientos
cuarenta y un mil ochocientos cuatro) por un sistema que presumiblemente no abasteca
agua potable.
Se ha formulado Reporte de Hechos Punibles contra el Patrimonio, remitido al Ministerio
Pblico a travs del Reporte DAF N 10 de fecha 21/04/10).
La Empresa Contratada como Consultora para Fiscalizacin de Obras, Consorcio
Ysyry, Contrato N 47/2005 Servicios de Consultora: Promocin Comunitaria, Diseos de
Ingeniera y Fiscalizacin de Obras en 56 Localidades, ha incurrido en omisiones contrarias
a sus obligaciones legales al expedir el Certificado de Recepcin de Obras, SIN
OBJETAR NI COMUNICAR LA NO POTABILIDAD DEL AGUA, del Sistema de AGUA DE LA
LOCALIDAD DE SAN AGUSTN, Departamento: Caazap, Distrito: Caazap, Contrato N
20/2007 Grupo 6, Localidad N 8 construido por la Empresa M y T.
La empresa M y T, contratista adjudicada no ha perfeccionado la contraprestacin
efectiva del SISTEMA DE AGUA POTABLE (puntos 1 y 2 del CONTRATO N 20/2007),
debido a que ha entregado un sistema de abastecimiento de AGUA NO POTABLE, en
cuyo concepto ha recibido en pago por parte del SENASA la suma mencionada ms arriba.
La falta de contraprestacin efectiva qued evidenciada con las siguientes pruebas:
a) Documentales: Dos resultados de ANLISIS FSICO-QUMICOS Y BACTERIOLGICOS
de la FACEN (Facultad de Ciencias Exactas y Naturales de la UNA), del sistema de agua de la
Localidad de San Agustn, con los siguientes hechos:
Resultado de Anlisis del 21 de febrero de 2008, en el que se expresa la OBSERVACIN:
Segn los parmetros considerados, la turbidez, fsforo total y el hierro total,
sobrepasan los lmites permitidos por las Normas Paraguaya de Potabilidad.
Resultado de Anlisis de fecha 3 de junio de 2008, en el que se expresa la
OBSERVACIN: Segn los parmetros considerados, todos los valores se
encuentran dentro de los lmites permitidos por las Normas Paraguaya de Potabilidad,
a excepcin de la turbidez y el hierro total.
b) Testimoniales: Acta CGR N 1/2009 de fecha 13/04/09, que se sustenta en las pruebas
testimoniales de los pobladores beneficiarios del sistema, quienes suscribieron el acta de
auditora, testimoniando cuanto sigue:
29
INFORME FINAL

Personas entrevistadas
N
1
2
3
Nombre y apellido
Sr. Carlos Britos Poblador - Ex Presidente de la Junta
Sr. Isidro Britos Poblador
Sr. Germn Domnguez Poblador
Cdula de identidad
1.722.689
2.673.692
2.007.587
Manifestaciones expresadas:
1. El agua no es consumida por la poblacin debido a problemas de calidad (el anlisis
arroj datos negativos). Se utiliza el agua para el bao y uso domstico, no para el
consumo como se mencion.
2. Aproximadamente a 140 metros del lugar (sistema) se est construyendo un nuevo pozo
desde el mes de octubre de 2008, esto atendiendo a que el agua que provee el sistema
actual no es apta para el consumo humano.
3. El agua no abastece, ya que se gradu para un caudal de bombeo de 2.500 lts/hs. pero
se cortaba en 15 minutos. Actualmente trabaja para 1500 lts/hs
4. Respecto a la calidad de los materiales, la empresa procedi a colar el cemento, ya que
se encontraba duro. Los entrevistados mostraron al equipo auditor los registros y
pisando, trataban de demostrar que el material no era bueno, ya que se rompa (ver
fotos)
5. Existi un retraso por parte del Senasa, respecto a la red aductora que no pudo
culminarse a tiempo.
6. El sistema de abastecimiento funciona a media mquina debido a que se quemaron el
guarda nivel y arrancador de motor.
7. No se cuenta con documento que respalde la entrega definitiva y/o parcial del sistema
de abastecimiento de agua, ya que segn manifestacin de los entrevistados, la
habilitacin se realiz en forma telefnica.
8. La poblacin manifiesta su descontento por el sistema de agua construido
9. Capacitacin Gs. 31.413.755, se tuvo 4 (cuatro) capacitaciones en todo este perodo
(desde la construccin a la fecha), por lo cual, no se justifica el importe invertido.
10. El contrato entre el Senasa y la Junta de Saneamiento fue firmado por las autoridades
de dicha Junta sin verificar y analizar por apresuramiento del emisario del Senasa.
Basado en el Objeto, la naturaleza y el fin de la Contratacin, cual es la de Construccin de un
Sistema de Abastecimiento de Agua potable, para consumo de la comunidad de San Agustn,
se colige que, si los parmetros considerados, la turbidez, fsforo total y el hierro total,
sobrepasan los lmites permitidos por las Normas Paraguaya de Potabilidad, EL SISTEMA NO
EST CUMPLIENDO CON EL CONTRATO, PORQUE EL AGUA NO ES POTABLE.
Corresponde en consecuencia impugnar todos los pagos efectuados a la Contratista en
concepto del Sistema de la Localidad de San Agustn, debido a la no potabilidad del agua
que produce el sistema, cuestin que no fue objetada por la Consultora YSYRY en el Acta
de Recepcin Provisoria de fecha 15 de marzo de 2008, y por lo tanto, no ha sido
subsanada por la empresa M y T (contratista). As mismo, el Banco de Cooperacin
Internacional del Japn-JBIC tampoco ha sido informado de la situacin en forma
oportuna.
Cabe destacar que la falta de potabilidad del agua es primignicamente de la fuente de
aduccin del agua, por lo que ella (no potabilidad) no ser subsanable por la simple correccin
de los defectos de las diferentes partes integrantes del Sistema de Abastecimiento de Agua
(sistema de bombeo, tanque, red aductora y lneas de distribucin, etc.).
Si bien los ltimos anlisis efectuados por la FaCEN (Anexo) al Sistema de Agua de la localidad
de San Agustn expresan una mejora en cuanto a la calidad del agua extrada, es oportuno
mencionar que en fecha 14/11/09 se ha recibido una denuncia al correo institucional del
Supervisor de los trabajos en el cual se refleja que el agua proveda por el pozo sigue teniendo
problemas.
30
INFORME FINAL

La responsabilidad de la construccin del sistema de agua recae en la Empresa

Contratada como Consultora para Fiscalizacin de Obras, Consorcio Ysyry, Contrato N
47/2005 Servicios de Consultora: Promocin Comunitaria, Diseos de Ingeniera y
Fiscalizacin de Obras en 56 Localidades, por incurrir en omisiones contrarias a sus
obligaciones legales al expedir el Certificado de Recepcin de Obras, SIN OBJETAR NI
COMUNICAR LA NO POTABILIDAD DEL AGUA, del Sistema de AGUA DE LA LOCALIDAD DE
SAN AGUSTN, Departamento: Caazap, Distrito: Caazap, y por lo tanto, no solo, no fue
subsanada por la empresa M y T (contratista), sino que tampoco el Banco de
Cooperacin Internacional del Japn-JBIC ha sido informado de la situacin en forma
oportuna, de tal forma a imprimir las acciones que correspondan en defensa de su
patrimonio.
Al respecto, se incumplen varias clusulas del Contrato N 47/2005 Servicios de Consultora:
Promocin Comunitaria, Diseos de Ingeniera y Fiscalizacin de Obras en 56 Localidades que
expresa:
CLUSULA SEXTA: RESPONSABILIDADES DE LAS PARTES
La Consultora est obligada a dar cumplimiento a la ejecucin del presente Contrato,
conforme a lo estipulado en sus clusulas en todo lo referente a plazos y los alcances, de
manera irrestricta establecida en los Trminos de Referencias (TDR), Anexo A del presente
contrato.
CLUSULA VIGSIMO QUINTA: OBLIGACIN DE LA CONSULTORA
25.1. La Consultora prestar los servicios y cumplir con sus obligaciones en virtud del
presente contrato con la debida diligencia, eficiencia y economa, de acuerdo con las tcnicas
generalmente aceptadas y prcticas utilizadas en Consultoras y conformes a normas y
procedimientos reconocidas por las Asociaciones Profesionales Internacionales, as mismo la
Consultora actuar como asesor legal del contratante y deber en todo momento
proteger y defender los intereses legtimos del contratante.
CLUSULA VIGSIMO SPTIMA: MONITOREO POR PARTE DEL JBIC
El Contratante es responsable de la supervisin del desempeo de la Consultora y de
asegurar que la misma, cumpla sus tareas de acuerdo con el Contrato. Sin asumir las
responsabilidades del Contratante o de la Consultora, el JBIC puede monitorear los trabajos
en la medida en que los crea pertinente, para asegurarse que se lleven a cabo conforme a
estndares apropiados y estn basados en datos aceptables.
Por todo lo expuesto, el SENASA ha erogado Gs. 409.446.370 (Guaranes cuatrocientos nueve
millones cuatrocientos cuarenta y seis mil trescientos setenta) para pagar a la empresa M&T
SA y Gs. 99.495.934 (Guaranes noventa y nueve millones cuatrocientos noventa y cinco mil
novecientos treinta y cuatro) al Consorcio YSYRY, para la fiscalizacin de la construccin del
Sistema de Agua mencionado, totalizando Gs. 508.941.804 (Guaranes quinientos ocho
millones novecientos cuarenta y un mil ochocientos cuatro) por un sistema que provee agua no
apta para el consumo humano.
El Acta de Recepcin Provisoria de la Localidad de San Agustn se tuvo el 15 de marzo de 2008
El Acta de terminacin de obras se tuvo el 29 de abril de 2010. Remitida al SENASA en fecha
12/08/09.
El Pozo N 1 de la Localidad de San Agustn tuvo un comportamiento irregular desde su
perforacin, se cuenta con 11 anlisis de agua de dicho pozo
31
INFORME FINAL

Las fechas de anlisis son:

1. 21/02/08 Turbidez, Fsforo total y Hierro total fuera de rango Agua No Potable
2. 11/04/08 Valores dentro de los lmites permisibles Agua Potable.
3. 03/06/08 Turbidez y Hierro total fuera de rango Agua No Potable
4. 24/06/08 Valores dentro de los lmites permisibles. Agua Potable.
5. 07/08/08 Turbidez y Hierro total fuera de rango Agua No Potable - DIGESA
6. 07/08/08 Turbidez y Hierro total fuera de rango Agua No Potable FACEN
7. 17/02/09 Valores dentro de los lmites permisibles Agua Potable
11. 26/05/10 - Coliformes totales fuera de rango se instruyo a la comunidad a realizar una
buena desinfeccin del agua en la red de distribucin. Asimismo, se realiz una nueva puesta
en marcha del equipo de desinfeccin y capacitacin a operadores a pedido de la Junta de
Saneamiento.
- Como puede observarse en el monitoreo realizado al pozo N 1, se observa un
comportamiento irregular sobre todo en el inicio de la operacin.
- Con los resultados de las pruebas Nros. 5 y 6, el SENASA orden a la Empresa M&T la
perforacin a su cuenta de un segundo pozo evaluado en G. 210.878.950, cuyo caudal es
12.000 lts/hora, y segn los resultados del Anlisis de Calidad de Agua, el agua es apta para
consumo humano.
- Sin embargo el Consorcio Ysyry en fecha 12/08/09 emiti el Acta de terminacin de obras
considerando que el Pozo N 1 con su desarrollo estabiliz la calidad del agua.
- Se realizaron tres reuniones comunitarias, Actas mediante, en las que se recomendaba a la
Comunidad no consumir el Agua del Pozo hasta que se tenga un Informe Final del Monitoreo
del Pozo N 1; sin embargo, la comunidad esta utilizando el sistema de agua desde el inicio de
la puesta en marcha.
- La Empresa M&T no cuenta con Recepcin Definitiva en la Localidad de San Agustn. Dentro
del Contrato 20/07 el SENASA adeuda a la Empresa M&T la suma de G. 244.538.807, que
representa el 7,75 % del monto del Contrato que asciende a G. 3.155.788.340.
- Se cuenta con un informe del rea Social, de fecha 2 de octubre de 2.009, en el que se
informa que los Funcionarios de Campo visitaron a las Comunidades para la entrega provisoria
de los sistemas. En la oportunidad los Miembros de la Junta de San Agustn no procedieron a
firmar el Acta de Entrega por no estar de Acuerdo con el Sistema.
Referente al punto, menciono que segn el ltimo anlisis laboratorial de la localidad de San
Agustn, se demuestra que el agua cumple con los parmetros fsicos, qumicos y
bacteriolgicos establecidos en las normativas de salud.
Durante mi administracin, hemos procedido al pago de conformidad a los informes de la
empresa fiscalizadora y los anlisis de agua, tal como se cita en el informe de los auditores.
Parte del descargo reconoce que el sistema en cuestin tiene o presenta un comportamiento
irregular y que inclusive, por dicha irregularidad, el Senasa haba solicitado en su momento a la
empresa contratista M&T SA la construccin de un segundo pozo, a cuenta de la empresa
contratista (pozo N 2 evaluado en Gs. 210.878.950, segn descargo).
32
INFORME FINAL

Inclusive, en el descargo remitido se destaca el Memo RH N 189 de fecha 21/06/10, donde el

Lic. Santiago Jara (Jefe del Dpto. de Recursos Hdricos) se dirige al Ing. Qum. Oscar
Bernardes Migliorisi (Director de Dosapas) informando que De manera a redondear y aclarar lo
expresado en el memo RH N 185/10 de este Departamento, en el que se solicita un anlisis
general o que incluya al menos el de carcter biolgico, para emitir un concepto ms
acabado respecto a la calidad del pozo N 1 de San Agustn del Distrito de Caazap, y
luego de recibir oficialmente el realizado por DIGESA, podemos puntualizar que sta no
es apta segn expresiones de esa dependencia tcnica
Todo lo relevado por el equipo auditor durante la verificacin in situ, se encuentra evidenciada
en el acta de fecha 05/02/09 (remitida en descargo) firmada por funcionarios del Senasa,
DIGESA y miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad afectada.
En dicha acta se expresa en su parte pertinente que Se constat con las autoridades de la
Junta de Saneamiento que si eventualmente utilizan el primer pozo, solo lo hacen para
lavado de ropas, utensilios y bao y bajo ninguna circunstancia lo utilizan para consumo
humano, recomendacin recibida del Senasa, en reiteradas ocasiones, ya que los valores
fuera de rango de hierro y turbidez no lo permiten.
Por ltimo, segn el memorando de fecha 19/11/09 de los seores Esteban Canclini e Ing.
Eduvigis Cuenca dirigido al Ing. Antonio Montanholi, se hace constar la manifestacin de las
amas de casa que utilizan el servicio que expresan que una vez hervida el agua, los
utensilios de aluminio tienen manchas. Y contina diciendo en el memo que De acuerdo a
dicha versin; aparentemente el agua explotada observa mucha alcalinidad
Por las consideraciones expuestas, se mantiene la observacin, basado en que existen indicios
de la falta de contraprestacin efectiva porque no abasteca agua potable.
Conclusin
LOCALIDAD DE SAN AGUSTN, Departamento: Caazap, Distrito: Caazap, Contrato N
20/2007 Grupo 6, Localidad N 8 construido por la Empresa M y T.
Pblico a travs del Reporte DAF N 10 de fecha 21/04/10)
Observacin CGR N 6
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de San Agustn,
debido a que se quemaron el guarda nivel y arrancador del motor, prdidas de la red
aductora, puente en el tablero de comando principal, mala calidad de materiales, entre
otros.
Conforme al Acta CGR N 1 de fecha 13/04/09, los entrevistados (miembros de la Junta de
Saneamiento) expresan algunas deficiencias en el sistema visitado las cuales se citan a
continuacin:
9 La perforadora (parte metlica) qued atascada en el fondo del pozo (aproximadamente 6
metros ms abajo)
9 La red aductora presenta prdidas
9 Conexiones del tipo puente en el Tablero Principal
9 El agua no abastece, ya que se gradu para un caudal de bombeo de 2.500 lts/hs. pero se
cortaba en 15 minutos. Actualmente trabaja para 1500 lts/hs
33
INFORME FINAL

9 Con respecto al cemento, la empresa procedi a colar el mismo debido a que este producto
se encontraba duro (presumible mala calidad del mismo).
En el tablero de Comando Principal se observa

conexiones del tipo puente contraviniendo las
instrucciones
Obsrvese el cartel con la indicacin No realice

puentes entre componentes del tablero
Trabajos paralizados en la excavacin de segundo pozo

artesiano, debido a problemas con el primer pozo (no se
consume el agua)
Aductora presenta filtraciones en varios tramos de la

localidad visitada
Obsrvese la tapa del registro (se rompe al pisar por la

calidad del cemento).
Al respecto, el Convenio Licitacin 02/06 Proyecto JBIC, Seccin 5 Especificaciones

Tcnicas I.V.3 REPARACIONES DURANTE EL PERIODO DE DEFECTOS expresa: El
contratista deber reemplazar los componentes que presentan fallas, daados debido a
un deficiente montaje o una mala calidad. Es oportuno mencionar que no se encuentra
exenta de esta obligacin la empresa fiscalizadora Consorcio Ysyry - O.C. Ingenieros
Consultores
34
INFORME FINAL

En relacin al Acta CGR N 1 de fecha 13de abril de 2009, con referencia a los siguientes
puntos, se informa que:
- La red aductora presenta filtraciones. No consta en el SENASA reclamos por escrito de la
Junta de Saneamiento por deficiencias de construccin de la aductora.
- Conexiones del tipo puente en el tablero principal. La Junta de Saneamiento no ha
presentado al SENASA, reclamo por escrito, de que personales de la contratista estuvieron
realizando puente en el tablero, y tampoco el SENASA ha recibido informes de reparaciones
de tablero realizadas por personales contratados por la Junta de Saneamiento.
- En el periodo entre 17 y 18/11/09 se ha realizado una supervisin en el sistema de
abastecimiento de agua potable de San Agustn, encontrando que el temporizador de retardo de
automatizacin de llenado del tanque elevado estaba quemado, aparentemente por descargas
elctricas. En las fechas 08/03/2010 y entre 22 al 24/06/2010, se ha verificado que la Junta de
Saneamiento, no haba cambiado el temporizador de automatizacin.
Se anexan los informes de fechas 17 y 18/11/09, 08/03/2010 y 22 al 24/06/2010.
Descargo Ex Director del SENASA Ing. Genaro Cristaldo Ibarra
Durante mi administracin no hemos recibido nota de la Junta comunicando lo mencionado por
la auditora.
Tambin informo que en las actas de recepcin definitiva no se exponen objeciones al sistema
de agua.
Adems, el garante del cumplimiento del contrato recae en la CONSULTORA
FISCALIZADORA, quien autoriza todas las etapas para que procesen los pagos.
Tambin es importante conocer el tiempo exacto en que ocurri el hecho observado por los
auditores.
Aclaro que durante mi administracin, el sistema an no estaba concluido.
El descargo presentado por el Senasa no satisface, ya que se argumenta que las deficiencias
no fueron informadas por escrito, por parte de la Junta de Saneamiento a la institucin auditada.
La observacin demuestra una serie de deficiencias evidenciadas durante la verificacin in situ
(inspeccin fsica) en dicha localidad.
El Senasa debe manejar en forma actualizada y disponible, los tiempos relacionados a
reclamos (uso de la garanta si corresponde) como as tambin monitoreos oportunos a efectos
de tomar las acciones que correspondan, en beneficio de las personas que utilizan el sistema
de agua.
conclusin:
35
INFORME FINAL

Conclusin
Recepcin definitiva del sistema de abastecimiento de agua de la localidad de San
Agustn, por parte de la empresa fiscalizadora Consorcio Ysyry - O.C. Ingenieros
Consultores, no exponen objeciones sobre fallas y deficientes montajes que debieron ser
reparados en el periodo de Defectos.
Observacin CGR N 7
Testimonios de pobladores de la localidad de San Agustn que demuestran que no se
cuenta con documento que respalda la entrega del sistema de abastecimiento de agua,
ya que el mismo se habilit en forma telefnica.
Conforme al Acta CGR N 1 de fecha 13/04/09, los miembros de la Junta de Saneamiento de la
localidad de San Agustn y pobladores de dicha comunidad manifiestan que a esa fecha no se
contaba con un documento que respalde la entrega del referido sistema de agua.
Al respecto, expresan que la habilitacin se realiz en forma telefnica sin mediar documento
alguno de habilitacin (provisoria o final).
- Se realizaron tres reuniones comunitarias Actas mediante, en las que se recomendaba a la
Comunidad, no consumir el Agua del Pozo hasta que se tenga un Informe Final del Monitoreo
del Pozo N 1.
- Se cuenta con un informe del rea Social, de fecha 2 de octubre de 2.009, en el que se
informa que los Funcionarios de Campo visitaron a las Comunidades para la entrega provisoria
de los sistemas. En la oportunidad los Miembros de la Junta de San Agustn no procedieron a
firmar el Acta de Entrega por no estar de Acuerdo con el Sistema.
- Asimismo, se realiz una nueva puesta en marcha del equipo de desinfeccin y capacitacin a
operadores a pedido de la Junta de Saneamiento.
- El documento final de Liquidacin del Sistema se halla concluido, por lo que en breve ser
presentado a la Comunidad.
El Acta de Recepcin Definitiva expresa que el sistema est en condiciones de ser utilizado.
Durante mi administracin, el sistema an no estaba concluido. Cabe acotar que en los
documentos y capacitaciones realizadas a los miembros de la localidad aludida se ha enseado
para utilizar el sistema de agua (mantenimiento, solucin de problemas, etc). Esto se puede
verificar en los informes de la empresa adjudicada para dicho efecto.
Los descargos presentados tanto por el Senasa como por el Ing. Cristaldo (ex Director)
demuestran que a la fecha de nuestra visita en la localidad de San agustn (Caazap), el
sistema de abastecimiento estaba siendo utilizado sin contar con un documento de entrega
definitiva a miembros de la Junta de Saneamiento.
Inclusive, el Senasa expresa que El documento final de Liquidacin del Sistema se halla
concluido, por lo que en breve ser presentado a la Comunidad.
conclusin:
Conclusin
Testimonios de pobladores de la localidad de San Agustn aseguran que los Miembros de la
Junta de San Agustn no procedieron a firmar el Acta de Entrega por no estar de Acuerdo con el
Sistema.
36
INFORME FINAL

Acta CGR N: 15/2009

Distrito: Mbocayaty
Departamento: Guair
Localidad: Gondra
Proyecto: JBIC
Contratista: Consorcio M & T S.A.
Contrato N: 20/07
Consultora: Consorcio YSYRY S.A.
Contrato N: 47/05
Recepcin Provisoria: 15/03/08
Inicio de la Obra: 14/06/07
Acta de Recepcin Definitiva: 07/05/09
Acta Terminacin de Obras: 29/04/08
Observacin CGR N 8
El Senasa ha pagado Gs. 535.161.698 (Guaranes quinientos treinta y cinco millones
ciento sesenta y un mil seiscientos noventa y ocho) por un sistema que no abastece
agua potable y por tanto no apta para el consumo humano.
a sus obligaciones legales al expedir el Cerificado de Recepcin de Obras, SIN OBJETAR
NI COMUNICAR LA NO POTABILIDAD DEL AGUA, del Sistema de AGUA DE LA
LOCALIDAD DE GONDRA, Departamento: Guair, Distrito: Mbocayaty, Contrato N 20/2007
Grupo 6, Localidad N 2 construido por la Empresa M y T.
La empresa M y T, contratista adjudicada no ha perfeccionado la contraprestacin
efectiva del SISTEMA DE AGUA POTABLE (puntos 1 y 2 del CONTRATO N 20/2007),
debido a que ha entregado un sistema de abastecimiento de AGUA NO POTABLE, en
cuyo concepto ha recibido en pago por parte del SENASA la suma mencionada ms arriba.
La falta de contraprestacin efectiva qued evidenciada con las siguientes pruebas:
a) Documentales: Tres resultados de ANLISIS FSICO QUMICOS Y BACTERIOLGICOS
de la FACEN (Facultad de Ciencias Exactas y Naturales de la UNA), del sistema de agua de la
Localidad de Gondra, con los siguientes hechos:
Resultado de Anlisis de fecha 29/02/08 (Pozo Profundo), en el que se expresa en el
apartado OBSERVACIN cuanto sigue: Segn los parmetros considerados, todos
los valores se encuentran dentro de los lmites permitidos por la Norma Paraguaya de
Potabilidad, a excepcin del fsforo total cuyo mximo es 0.025 mg/l y el
manganeso, con mximo permisible de 0,1 mg/l Los resultados de fsforo total y
manganeso arrojaron 0,123 mg/l y 0,85 mg/l.
Resultado de Anlisis de fecha 24/04/08 (Tanque Elevado), en el que se expresa en el
apartado OBSERVACIN cuanto sigue: Segn los parmetros considerados, todos
los valores se encuentran dentro de los lmites permitidos por la Norma Paraguaya de
Potabilidad, a excepcin del fsforo total cuyo mximo es 0.025 mg/l El resultado
del fsforo total arroj 0.276 mg/l.
Resultado de Anlisis de fecha 12/08/09 en Boca de Pozo (luego de la verificacin in situ de
la CGR de fecha 16/04/09), efectuado a solicitud del Senasa, en el que se expresa en el
apartado OBSERVACIN cuanto sigue: La muestra fue extrada por profesional del
Senasa. Si bien este documento no contiene la conclusin del resultado de anlisis
como los dos anteriores (hecho llamativo), se observa que el agua extrada por el
propio profesional del Senasa es turbia. Precisamente el nivel de turbidez del lquido
vital arroja 21,0 UTN siendo el mximo 5,0 UTN, con lo cual se refleja que el agua no
rene los requisitos de potabilidad exigidos.
37
INFORME FINAL

b) Testimoniales: Acta CGR N 15/2009 de fecha 16/04/09, que se sustenta en las pruebas
testimoniales de los pobladores beneficiarios del sistema, quienes suscribieron el acta de
auditora, testimoniando cuanto sigue:
N
1
2
3
4
Nombre y apellido
Sr. Basilio Villalba Presidente
Cristbal Ramn Melgarejo Encargado
Jorge Ortiz Poblador
Julio Franco Poblador
Cdula de identidad
1.368.859
968.654
3.245.420
2.268.983
Manifestaciones expresadas:
1 Constantemente el Sistema de abastecimiento presenta problemas como los siguientes:
el automtico no funciona, el tablero del comando presenta problemas debido a que se
observa una conexin directa (puente en el tablero) no permitida conforme al PBC.
Segn manifestacin de los pobladores, dicha conexin fue realizada por tcnicos
enviados por el Arq. Fleitas (representante de la empresa)
2 El motor de reserva es el que se encuentra en funcionamiento, el 1er motor que fue
reemplazado an no fue devuelto. Esto demuestra que el sistema de agua de la
localidad visitada no cuenta con motor de reserva.
3 El agua extrada de boca de pozo presenta una excesiva cantidad de residuos slidos
(arenilla). Se ha tomado una muestra del agua en una botella como evidencia como as
tambin tomas fotogrficas las cuales se ilustran ms abajo.
c) Fotogrficas: se exponen algunas tomas fotogrficas que demuestran la condicin fsica del
agua durante la verificacin in situ
Obsrvese la condicin fsica del agua extrada en boca de

pozo
El agua de la localidad de Gondra, en las condiciones

observadas durante la verificacin in situ no es apta para el
consumo humano.
Basado en el Objeto, la naturaleza y el fin de la Contratacin,

cual es la de Construccin de un Sistema de Abastecimiento
de Agua potable, para consumo de la comunidad de Gondra,
se colige que, si los parmetros considerados, el fsforo total y
el manganeso, sobrepasan los lmites permitidos por las
Normas Paraguaya de Potabilidad, incluyendo la condicin
fsica del agua observada durante la verificacin in situ
(16/04/09),
EL
SISTEMA
PROVEDO
NO
EST
CUMPLIENDO CON EL CONTRATO, PORQUE EL AGUA NO
ES POTABLE.
38
INFORME FINAL

La responsabilidad de la construccin del sistema de agua recae en la Empresa Contratada

como Consultora para Fiscalizacin de Obras ya que el hecho observado por el equipo auditor
no fue objetado por la Consultora YSYRY en el Acta de Recepcin Provisoria de fecha 15 de
marzo de 2008, y por lo tanto, no ha sido subsanada por la empresa M y T (contratista). As
mismo, el Banco de Cooperacin Internacional del Japn-JBIC tampoco ha sido informado de la
situacin en forma oportuna.
Cabe destacar que la falta de potabilidad del agua es primignicamente de la fuente de
aduccin del agua, por lo que ella (no potabilidad) no ser subsanable por la simple correccin
de los defectos de las diferentes partes integrantes del Sistema de Abastecimiento de Agua
(sistema de bombeo, tanque, red aductora y lneas de distribucin, etc.).
Se destaca que en fecha 29/04/08, conforme al Acta de Terminacin de Obras, se expresa que
el Consorcio Ysyry y la empresa M&T SA han concluido satisfactoriamente el sistema de agua
de la localidad de Gondra ya que las mismas fueron realizadas en un todo de acuerdo a lo
establecido en las Especificaciones Tcnicas, Planos Generales y el Pliego de Bases y
Condiciones de la Licitacin Pblica Nacional LPN N 02/2006 JBIC.
Por ltimo, el citado documento expresa en uno de sus prrafos que Se deja constancia, por
el presente, a la fecha, la empresa M&T SA ha terminado sus obligaciones de ejecutar y
terminar las obras en la localidad antes indicada. As tambin se han atendido todas las
observaciones indicadas en le Acta de Recepcin Provisoria realizada en fecha 15 de
marzo de 2008. El documento Acta de Terminacin de Obras contiene las firmas del Ing.
Roberto Nagy (Representante legal del Consorcio Ysyry), Arq. Julio Mendoza Yampey
(Representante legal M&T SA), Ing. Gunter Grabowski (Coordinador de Fiscalizacin Consorcio
Ysyry) y la Arq. Luz Teme de Roln (Superintendente de Obras de M&T SA).
Al respecto, se incumplen varias clusulas del Contrato N 47/2005 Servicios de Consultora:
Promocin Comunitaria, Diseos de Ingeniera y Fiscalizacin de Obras en 56 Localidades que
expresa:
CLUSULA SEXTA: RESPONSABILIDADES DE LAS PARTES
La Consultora est obligada a dar cumplimiento a la ejecucin del presente Contrato,
conforme a lo estipulado en sus clusulas en todo lo referente a plazos y los alcances, de
manera irrestricta establecida en los Trminos de Referencias (TDR), Anexo A del presente
contrato.
CLUSULA VIGSIMO QUINTA: OBLIGACIN DE LA CONSULTORA
25.1. La Consultora prestar los servicios y cumplir con sus obligaciones en virtud del
presente contrato con la debida diligencia, eficiencia y economa, de acuerdo con las tcnicas
generalmente aceptadas y prcticas utilizadas en Consultoras y conformes a normas y
procedimientos reconocidas por las Asociaciones Profesionales Internacionales, as mismo la
Consultora actuar como asesor legal del contratante y deber en todo momento
proteger y defender los intereses legtimos del contratante.
CLUSULA VIGSIMO SPTIMA: MONITOREO POR PARTE DEL JBIC
El Contratante es responsable de la supervisin del desempeo de la Consultora y de
asegurar que la misma, cumpla sus tareas de acuerdo con el Contrato. Sin asumir las
responsabilidades del Contratante o de la Consultora, el JBIC puede monitorear los trabajos
en la medida en que los crea pertinente, para asegurarse que se lleven a cabo conforme a
estndares apropiados y estn basados en datos aceptables.
Por todo lo expuesto, el SENASA ha erogado Gs. 435.666.264 (Guaranes cuatrocientos treinta
y cinco millones seiscientos sesenta y seis mil doscientos sesenta y cuatro) para pagar a la
empresa M&T SA y Gs. 99.495.934 (Guaranes noventa y nueve millones cuatrocientos
noventa y cinco mil novecientos treinta y cuatro) al Consorcio Ysyry, para la fiscalizacin de la
39
INFORME FINAL

construccin del Sistema de Agua mencionado, totalizando Gs. 535.161.698 (Guaranes

quinientos treinta y cinco millones ciento sesenta y un mil seiscientos noventa y ocho) por un
sistema que provee agua no apta para el consumo humano.
El Acta de Recepcin Provisoria de la Localidad de Gondra se tuvo el 15 de marzo de 2008
El Acta de Terminacin de Obras se tuvo el 29 de abril de 2010
Con relacin a los resultados de los Anlisis Fsicos, Qumicos y Bacteriolgicos de fecha 29 de
febrero de 2008, corresponde a la muestra tomada durante la prueba de bombeo. Estos
anlisis fueron incluidos en el Certificado Bsico N 12, correspondiente a Fuente de Provisin,
que fueron aprobados por el Departamento de Recursos Hdricos del SENASA.
En la planilla de resultados de FACEN, se menciona en la Observacin de la CGR que Segn
los parmetros considerados, todos los valores se encuentran dentro de los lmites permitidos
por la Norma Paraguaya de Potabilidad, a excepcin del fsforo total cuyo mximo es de 0,025
mg/l, no obstante dosis superiores pueden tolerarse sin peligro hasta 2 mg/l y el manganeso,
con mximo permisible de 0,1 mg/l. El valor del parmetro de fsforo total fue 0,123 mg/l y
manganeso de 0,85 mg/lts.
En la norma Paraguaya NP 24 001 80, no establece valores para el Fsforo total y tampoco
en el Reglamento de Calidad en la Prestacin de Servicio permisionarios de la Ley N
1614/2000 de la Ley General del Marco regulatorio y tarifario del Servicio de Agua Potable y
Alcantarillado Sanitario.
Como puede observarse, en el informe de los resultados de FACEN, NO SE MENCIONA
QUE EL AGUA NO SEA APTA PARA CONSUMO.
Los resultados de los anlisis de fecha 24 de abril de 2008 corresponden a la etapa de entrada
en operacin del sistema. Estos anlisis fueron incluidos en el Certificado Bsico N 14, periodo
marzo/abril/2008, y fue aprobado por el Departamento de Construcciones del SENASA.
En la planilla de resultados de FACEN, en la Observacin se menciona: Segn los parmetros
considerados, todos los valores se encuentran dentro de los lmites permitidos por la Norma
Paraguaya de Potabilidad, a excepcin del Fsforo total cuyo mximo es de 0,025 mg/l, no
obstante dosis superiores pueden tolerarse sin peligro hasta 2 mg/l. El valor del parmetro de
fsforo total fue 0,276 mg/l.
Como puede observarse en el informe de los resultados de FACEN, NO SE MENCIONA
QUE EL AGUA NO SEA APTA PARA EL CONSUMO.
Segn las Especificaciones Tcnicas, Capitulo II Perforacin de Pozos Profundos, TEM II-14
Anlisis fsicos, qumicos y bacteriolgicos, establece que Los valores de color, turbidez,
coliformes y fecales, debern estar de acuerdo a las Normas de Potabilidad, segn la
Resolucin N 397 del MSPyBS, y como los sistemas construidos por el SENASA son de
rgimen permisionarios; por lo tanto, se debe cumplir con el Reglamento de Calidad en la
Prestacin de Servicio permisionarios de la Ley N 1614/2000.
El los resultados del anlisis de fecha 24 de abril de 2008, el parmetro de manganeso est
dentro de los lmites, esto es debido a la oxidacin por la desinfeccin con hipoclorito de sodio.
El Acta de Recepcin Provisoria para la localidad de Gondra fue elaborada en fecha 15 de
marzo de 2008, y no menciona que la Fuente de Provisin presenta observaciones.
Entre las fuentes de fsforo de origen natural cabe mencionar los depsitos y rocas fosfricas
las cuales desprenden fsforo, en forma ortofosfato, mediante erosin.
40
INFORME FINAL

Las fuentes antropognicas puntuales incluyen las aguas servidas domsticas e industriales: las
fuentes no puntuales estn asociadas con escorrenta de reas agrcolas y domsticas. Una
fraccin de fsforo en los fertilizantes orgnicos e inorgnicos es removida parcialmente por las
plantas, otra fraccin es arrastrada por el agua y el resto se acumula en el suelo trayendo como
consecuencia la presencia de cantidades elevadas de este elemento en ros y lagos.
Las lluvias tambin contribuyen con una cantidad importante del fsforo total presente en las
aguas superficiales.
Para valores de hasta 2 mg/lts, en el agua subterrnea, se considera que son provenientes de
la presencia en el suelo. Valores superiores a 2 mg/lts, se encuentra en aguas superficiales,
provenientes de fuentes antropognicas.
- Posterior a los resultados obtenidos en fecha 12 de agosto de 2009, donde se obtuvo un valor
de turbidez de 21 UTN, el SENASA mediante DG N 1.955 indic a la Empresa M&T: De
acuerdo al anlisis fsico-qumico, realizado en la FACEN UNA, de fecha 12/08/09, en la cual
se verific una alta turbidez fuera de los lmites exigidos por las Normas de Potabilidad, se
solicita una limpieza con compresor de gran potencia del pozo de la localidad, a fin de dar
respuesta en la brevedad al reclamo de la Junta de Saneamiento.
- Segn nota M&T/G7 N 258/10, la Empresa informa al SENASA que En fecha 22 y 23 de
octubre del 2.009, el Ing. Anbal Lezcano y su equipo procedieron a la limpieza del pozo en la
localidad de Gondra, previo desmonte de la electrobomba, con un compresor que desarroll
durante 10 (diez) horas el citado pozo, hasta recuperar el agua su aspecto cristalino que
presentaba al comienzo de la explotacin. Se mont la electrobomba de reserva que estaba en
poder de la Junta para la rehabilitacin del pozo, y el equipo retirado se trajo a Record Electric
de Asuncin, para su limpieza y mantenimiento, por las impurezas que tena adheridas al
cuerpo. Finalizado el trmite, se devolvi el equipo que qued como reserva en poder del Seor
Baslico Villalba, presidente de la Junta de Saneamiento. La misma nota continua diciendo entre
otras cosas, Con posterioridad a este evento no hemos recibido ninguna reclamacin y/o
pedido con respecto a este pozo.
- En fecha 17 de mayo de 2010 se recibe otro reclamo de la Junta de Saneamiento de Gondra
en la que se manifiesta que el pozo tiene arrastre de partculas que constantemente daa la
electrobomba.
- Segn Nota DG N 617 se enva a la empresa M&T
Saneamiento de Gondra.
la nota reclamo de la Junta de
- El 10 de agosto de 2010, segn Memo RH 234/10 del Departamento de Recursos Hdricos del
SENASA, la Direccin de Obras del SENASA informa que en fecha 21 de junio de 2010 se
realiz, conjuntamente con la Empresa Contratista M&T, la limpieza y reparacin del Pozo de la
Comunidad de Gondra, realizndose una toma de muestra dando como resultado Agua Potable
- Con relacin a los testimonios expresados en el Acta CGR N 15/2009, de fecha 16 de abril de
2009, donde se seala que:
Constantemente el sistema de abastecimiento presenta problemas como los siguientes: el
automtico no funciona y el tablero del comando presenta problemas debido a que se observa
una conexin directa (puente en el tablero), se informa que la Junta de Saneamiento no ha
presentado al SENASA ningn reclamo con relacin a personales de la contratista que
estuvieron realizando puente en el tablero, y tampoco el SENASA ha recibido informes de
reparaciones de tablero realizadas por personales contratados por la Junta de Saneamiento.
Las personas nombradas no dieron los nombres de los tcnicos enviados por el Arq. Fleitas (no
es Ing. Fleitas), si corresponda asistencia tcnica del proveedor del equipo de bombeo o
personales contratados por el Arq. Fleitas de la empresa M&T S.A.
41
INFORME FINAL

En fecha 18 de agosto de 2010 fue realizada una supervisin en el sistema de abastecimiento

de agua potable de la localidad de Gondra, y se observ que el personal contratado por la Junta
de Saneamiento de Gondra, Sr. Claudio Almada, haba instalado la sonda de referencia junto
con la sonda superior, y las sondas inferior, superior y de referencia estaban en el mismo tubo
de PVC de 25 mm y adems el contactor guardanivel estaba puenteado. De acuerdo con los
trabajos realizados segn contrato, cada sonda debe estar dentro de un tubo de PVC de 25
mm.
El motor de reserva es el que se encuentra en funcionamiento, y el primer motor que fue
reemplazado an no fue devuelto, no menciona quin fue el personal que retir el equipo de
bombeo para reparacin y tampoco la Junta de Saneamiento present documento escrito
respecto a la persona que retir el equipo y para qu fines.
Durante mi administracin, el sistema an no estaba concluido, ya que en fecha 07/05/09 se ha
recepcionado el sistema. Si tomamos en cuenta las fechas, se colige que el mismo se aprob
luego de la visita de los auditores en la zona del sistema de agua, por lo que el problema se
habra subsanado.
El descargo presentado no satisface ya que si bien no se indica que el agua no es apta para el
consumo humano, se expresa que algunos valores no se encuentran dentro de los lmites
permitidos por la Norma Paraguaya de Potabilidad.
Durante la visita efectuada por el equipo auditor a dicha localidad, el agua que provea el
sistema presenta arrastres de arenilla, lo cual qued demostrado en las elocuentes tomas
fotogrficas incluidas en el informe.
Inmediatamente, el equipo recomend a los miembros de la Junta de Saneamiento poner a
conocimiento del Senasa sobre dicha situacin y suspender, hasta tanto se subsane dicha
situacin, el consumo de lquido vital para toda la poblacin afectada.
Adems, conforme al descargo presentado, se demuestra que en fecha 12/08/09 (posterior a la
verificacin in situ efectuado por este equipo auditor), el agua del sistema de abastecimiento de
Gondra presentaba una ALTA TURBIDEZ FUERA DE LOS LMITES EXIGIDOS POR LAS
NORMAS DE POTABILIDAD.
Inclusive, en fecha 17/03/10 se recibi otro reclamo de la Junta de Saneamiento de Gondra,
en el cual se hizo referencia a que el pozo presentaba arrastre de partculas produciendo daos
a la motobomba.
En cuanto a lo expuesto en descargo, referente a que no hubo comunicacin oportuna por parte
de la Junta de Saneamiento, se seala que el Senasa debi implementar controles y
monitoreos ms efectivos que sirvan como base para un control preventivo.
Por lo expuesto en los descargos de varias observaciones del presente informe, el Senasa
deslinda responsabilidad aduciendo que el sistema se encontraba bajo la responsabilidad de la
Junta, siendo sta una posicin incoherente con las facultades establecidas para el Senasa, ya
que se debi efectuar un monitoreo a los sistemas de agua y evitar o minimizar este tipo de
inconvenientes.
En cuanto a lo manifestado por el Ing. Cristaldo (ex director), las intervenciones tanto del
Senasa como de la empresa M&T demuestran que el sistema sigui presentando problemas.
42
INFORME FINAL


conclusin:
Conclusin
LOCALIDAD DE GONDRA, Departamento: Guair, Distrito: Mbocayaty, Contrato N 20/2007
Grupo 6, Localidad N 2 construido por la Empresa M y T.
Pblico a travs del Reporte DAF N 12 de fecha 21/04/10
Observacin CGR N 9
Deficiencias en el sistema de agua de la localidad de Gondra debido a problemas en el
tablero de comando (conexin tipo puente, prohibida), no funciona el automtico, falta
de reposicin de un motor, rajaduras en la mampostera de la caseta de operaciones.
Conforme a lo manifestado por el presidente de la Junta de Saneamiento, el Sistema de
abastecimiento presenta problemas como los siguientes:
9 el automtico no funciona,
9 el tablero del mando presenta problemas debido a que se observa una conexin directa
(puente en el tablero).
9 El motor de reserva es el que se encuentra en funcionamiento, ya que el primer motor
que fue reemplazado an no fue devuelto.
Con respecto a la conexin tipo puente, los entrevistados aclaran que dicha conexin no fue
realizada por los pobladores porque ellos tienen conocimiento de que est prohibido realizar
ese tipo de conexiones. Sin embargo, la misma (conexin puente), segn manifestacin de los
presentes, fue hecha por tcnicos enviados por el Arq. Fleitas quien se desempeaba como
representante de la empresa contratista.
En cuanto a la falta de devolucin de un motor para reserva, adquiere relevancia este hecho ya
que si se descompone el motor actual quedaran sin la provisin de agua.
Al respecto, el Convenio Licitacin 02/06 Proyecto JBIC establece en su Seccin 5
Especificaciones Tcnicas Capitulo IV. ELECTROBOMBAS SUMERGIBLES, BOMBAS
DOSADORAS DE PRODUCTOS QUIMICOS Y MATERIALES ELECTRICOS lo siguiente:
Punto 2.) Tableros de mandos Trifsico. Item b) No realice puentes entre componentes del
tablero
Adems, la Seccin 5 Especificaciones Tcnicas I.V.3 REPARACIONES DURANTE EL
PERIODO DE DEFECTOS expresa:
Durante la operacin de la electrobomba y de la bomba dosadora por la Junta de Saneamiento
correspondiente al perodo de responsabilidad de defectos, el contratista deber reemplazar el
cuerpo de la bomba y del motor y de la bomba dosadora.
No se aceptarn componentes del tablero de mando, cuerpo de la bomba y motores de la
electrobomba y bombas dosadoras, reparados, debiendo ser nuevos y sin uso.
43
INFORME FINAL

Durante la instalacin de una nueva electrobomba, debido al desperfecto de la bomba o el

motor, el contratista deber ejecutar el montaje de la electrobomba con la presencia de un
tcnico del Senasa
El contratista deber reemplazar los componentes que presentan fallas, daados debido a un
deficiente montaje o una mala calidad.
El contratista deber realizar el cambio de una electrobomba o de los componentes del tablero
de mando con desperfecto en un plazo mximo de 10 das, despus que el mismo fuera
comunicado va fax por la Junta de Saneamiento de la localidad afectada o por el Senasa, a
travs de la Direccin de obras de Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario
(DOSAPAS).
Por ltimo, la Seccin 7 CONDICIONES ESPECIALES DEL CONTRATO (CEC) en el punto 7.
Responsabilidad Fondos de reparos (Subclusula 6.2 de las CGC)-Seguros (subclusula 6.3.
de las CGC) expresa:
El contratista no podr retirar el tablero de mando para reparaciones y colocar en operaciones
la electrobomba con conexin directa.
Por ltimo, en el Contrato N 20 LPN N 02/06 JIBIC se establece en el Punto 4.
Responsabilidad Fondos de Reparos (Subclusula 6.2 de las CGC) Seguros se expresa:
El contratista deber realizar el cambio de la electrobomba o de los componentes del tablero
de mando con desperfectos en un plazo de 10 das, despus que le mismo fuera comunicado
por va telefnica por la Junta de Saneamiento de la Localidad afectada o por va Fax del
SENASA, a travs de la Direccin de Obras y Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado
Sanitario. En este caso no se aceptarn artefactos ni electrobombas reparadas, debiendo ser
equipos nuevos.
.
Se observa rajaduras en la mampostera de la Caseta.
El Agua extrada del pozo artesiano presenta impurezas.
Con referencia a lo manifestado por el Presidente de la Junta de Saneamiento de Gondra,
donde informa sobre los siguientes problemas El automtico no funciona y el tablero del
comando presenta problemas debido a que se observa una conexin directa (puente en el
tablero), se informa que la Junta de Saneamiento no ha presentado al SENASA ningn
reclamo sobre personales de la contratista que hayan realizado puente en el tablero, y
tampoco el SENASA ha recibido informes de reparaciones de tablero realizadas por personales
contratados por la Junta de Saneamiento.
44
INFORME FINAL

El motor de reserva es el que se encuentra en funcionamiento, y el primer motor que fue

reemplazado an no fue devuelto. Respecto a este punto tampoco se menciona quin fue el
personal que retir el equipo de bombeo para reparacin. La Junta de Saneamiento no present
ningn documento donde identificara a la persona que retir el equipo y para qu fines. Cabe
asimismo destacar que la Junta de Saneamiento tampoco solicit apoyo al SENASA.
la auditora.
de agua.
auditores.
El descargo presentado por el Senasa, no satisface ya que deslinda responsabilidad aduciendo
que el sistema se encontraba bajo el mando de la Junta.
Entendemos que controles o monitoreos preventivos por parte del Senasa evitaran que estos
problemas ocurriesen ms a menudo. Adems, un buen sistema de informacin y comunicacin
entre el Senasa y miembros de las localidades donde funcionan estos sistemas, minimizara el
riesgo de tomar acciones apresuradas y sin fundamento tcnico por parte de los encargados
de hacer funcionar el sistema de agua.
Por otra parte, es oportuno mencionar que en las actas CGR labradas se dej constancia de lo
actuado por el equipo auditor y de una serie de problemas que presentaba cada sistema
visitado.
En el caso de la localidad de Gondra, el pozo presentaba arrastre de partculas lo cual
ocasionara un perjuicio o dao a la motobomba del sistema. El agua proveda por el sistema
presentaba dichas partculas (arena), lo cual demuestra que no se encontraba en condiciones
de ser consumida por la poblacin.
conclusin:
Conclusin
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Gondra que no
son subsanados por falta de reclamos oportunos, a causa de un ineficaz sistema de
informacin y comunicacin entre el Senasa y la junta de saneamiento.
45
INFORME FINAL

Acta CGR N: 02/2009

Proyecto: JBIC
Localidad: Torres Cu.
Distrito: Buena Vista
Constructora: Concret Mix S.A. Construpar S.A.
Contrato N: 21/07
Fiscalizadora: Consorcio Ysyry - O.C. Ingenieros Consultores Contrato N: 47/05
Inicio de la Obra:14/06/07 Recepcin Provisoria: 14/03/08 Acta Terminacin de Obras: 28/04/08
Observacin CGR N 10
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de localidad de Torres Cu (Buena
Vista, Caazap) debido a problemas en la red aductora, automatizacin del sistema,
instalacin elctrica incompleta, tablero elctrico sin identificacin de llaves, entre otros.
Conforme al Acta CGR N 02 de fecha 14/04/09, el Presidente de la Junta de Saneamiento de
la mencionada localidad manifest que se realizaron tres reparaciones a la red aductora.
Asimismo, el motor fue cambiado en dos oportunidades. Estas situaciones causaron que las
familias usuarias del sistema quedaran sin agua durante varios das.
El entrevistado menciona adems problemas de automatizacin. Cabe destacar que se
observaron indicios de prdida de agua debajo del tanque, hecho confirmado por el
entrevistado, ya que el mismo expresa que anteriormente tena filtraciones pero que este hecho
se subsan. A continuacin, se exponen algunas fotografas tomadas por el equipo auditor que
reflejan las deficiencias sealadas, a saber:
Se observa como en su momento se filtraba agua debajo

del tanque.
Se observa la bomba dosificadora apoyada sobre tacos de

madera con calce de cartn. Tambin presenta una
prdida de agua.
La caseta no cuenta con instalacin elctrica completa,

no observan los artefactos lumnicos externos.
El tablero elctrico no tiene la identificacin de llaves tal

como lo estipula el reglamento para Instalaciones
Elctricas de Baja Tensin de la ANDE.
46
INFORME FINAL

Por todo lo expuesto, el Senasa debi realizar una fiscalizacin a las localidades que fueron
beneficiadas con la construccin de los Sistemas a efectos de constatar el buen funcionamiento
y verificar si existieran inconvenientes con los componentes, si los equipos utilizados son
nuevos y de buena calidad, y si fuere necesario solicitar a la empresa Contratista el cambio con
repuestos nuevos.
Tcnicas I.V.3 REPARACIONES DURANTE EL PERODO DE DEFECTOS expresa:: El
Consultores
De acuerdo con el Acta de Recepcin Provisoria de fecha 14 de marzo de 2008, no haba
defectos de la instalacin elctrica, deficiencias de funcionamiento de automatizacin y
deficiencias de montaje de bomba dosadora y filtraciones del tanque de solucin de cloro.
En relacin a la identificacin de las llaves termomagnticas en el tablero principal, no estn
indicados los circuitos, sin embargo estn por las llaves sus capacidades de amperaje. Durante
la puesta de operacin del sistema el contratista realiza una capacitacin de la operacin del
tablero de mando, equipo de bombeo, bomba dosadora y las funciones de las llaves
termomagnticas.
Una de las recomendaciones que se transmite a los operadores es que hay que bajar la llave
principal del tablero durante la presencia de tormentas elctricas, caso contrario, corre riesgo de
la quema del contactor de niveles.
Tambin es realizada una capacitacin del operador para operar la bomba dosadora, como
tambin sobre la forma de preparar la dosificacin de cloro.
Con referencia a reparaciones de la aductora, se aclara que el pozo y el tanque estn en
predios diferentes, con una longitud de 2.562 mts.
El SENASA no ha recibido ningn reclamo de la Junta de Saneamiento sobre los problemas en
la lnea de impulsin.
Cabe destacar que una vez que el sistema entra en funcionamiento, es responsabilidad de la
Junta de Saneamiento la operacin y mantenimiento
la auditora.
de agua.
auditores.
47
INFORME FINAL


El descargo presentado por el Senasa no satisface, ya que, como se ha mencionado en lneas
anteriores, deslinda responsabilidad aduciendo que el sistema se encontraba bajo la
responsabilidad de la Junta, siendo sta una posicin incoherente con las facultades
establecidas para el Senasa, en vista a que se debi efectuar un monitoreo a los sistemas de
agua y evitar o minimizar este tipo de inconvenientes.
En cuanto a la falta de comunicacin por parte de la Junta de Saneamiento, este es un hecho
que demuestra deficiencias por parte del Senasa en el acompaamiento a las Juntas.
conclusin.
Conclusin
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Torres Cu,
Buena Vista Caazap (problemas en la red aductora, automatizacin del sistema,
instalacin elctrica incompleta), que no son subsanados por falta de reclamos
oportunos, a causa de un ineficaz sistema de informacin y comunicacin entre el
Senasa y la junta de saneamiento.
Observacin CGR N 11
Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de Torres Cu (Buena Vista,
Caazap) desconocen la existencia de documentos de entrega del Sistema, lo cual refleja
la falta de control por parte del Senasa, tanto a las empresas constructoras como a las
fiscalizadoras.
Conforme al Acta CGR N 02 de fecha 14/04/09, los miembros de la Junta de Saneamiento de
la mencionada localidad desconocen si existe documentacin respecto a la entrega del Sistema
de Agua (Actas de Recepcin Provisoria y/o Definitiva).
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa), obligatoriamente debe dar
participacin a las Juntas de Saneamiento en la entrega de todos los documentos referentes al
Sistema de Abastecimiento, ya que cada Junta debe tener pleno conocimiento de todo lo
concerniente al sistema de agua construido para uso de la comunidad.
De acuerdo con el Acta de Recepcin Provisoria de fecha 14 de marzo de 2008, no haba
defectos de la instalacin elctrica, deficiencias de funcionamiento de automatizacin y
deficiencias de montaje de bomba dosadora y filtraciones del tanque de solucin de cloro.
En relacin a la identificacin de las llaves termomagnticas en el tablero principal, no estn
indicados los circuitos, sin embargo estn por las llaves sus capacidades de amperaje. Durante
la puesta de operacin del sistema el contratista realiza una capacitacin de la operacin del
tablero de mando, equipo de bombeo, bomba dosadora y las funciones de las llaves
termomagnticas.
Una de las recomendaciones que se transmite a los operadores es que hay que bajar la llave
principal del tablero durante la presencia de tormentas elctricas, caso contrario, corre riesgo de
la quema del contactor de niveles.
Tambin es realizada una capacitacin del operador para operar la bomba dosadora, como
tambin sobre la forma de preparar la dosificacin de cloro.
48
INFORME FINAL

Con referencia a reparaciones de la aductora, se aclara que el pozo y el tanque estn en

predios diferentes, con una longitud de 2.562 mts.
El SENASA no ha recibido ningn reclamo de la Junta de Saneamiento sobre los problemas en
la lnea de impulsin.
Cabe destacar que una vez que el sistema entra en funcionamiento, es responsabilidad de la
Junta de Saneamiento la operacin y mantenimiento.
Cabe acotar que en los documentos y capacitaciones realizadas a los miembros de la localidad
aludida se ha enseado para utilizar el sistema de agua (mantenimiento, solucin de problemas,
etc). Esto se puede verificar en los informes de la empresa adjudicada para dicho efecto.
El descargo presentado por el Senasa manifiesta que en el Acta de Recepcin Provisoria de
fecha 14 de marzo de 2008 no haba defectos de la instalacin elctrica, deficiencias de
funcionamiento de automatizacin y deficiencias de montaje de bomba dosadora y filtraciones
del tanque de solucin de cloro.
Al respecto, es indispensable que tanto el Acta de Entrega Provisoria como Definitiva sean
suscriptas por los miembros de la Junta, dando as su conformidad y por ende, su toma de
conocimiento sobre la situacin de un determinado sistema de agua.
conclusin.
Conclusin
Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de Torres Cu (Buena Vista,
la falta de supervisin de la recepcin de los sistemas de aguas, por parte del SENASA.
Acta CGR N: 08/2009
Distrito: Caazap
Proyecto: JBIC
Localidad: 20 de julio
Constructora: CONCRET MIX CONSTRUPAR SA Contrato N: 21/07
Fiscalizadora: YSYRY - OC Ingenieros CIALPA S.A. Contrato N: 47/05
Inicio de la Obra:14/06/07 Recepcin Provisoria: 14/03/08 Acta Terminacin de Obras: 28/04/08
Observacin CGR N 12
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de localidad de 20 de julio
(Caazap, Caazap), debido a problemas con caos de la red domiciliaria, cambio de
motor pagado con fondos de la Junta de Saneamiento (sin reembolso a la fecha).
El Vicepresidente de la Junta de Saneamiento de la citada localidad inform a la auditoria (Acta
CGR N 08/2009 de fecha 15/04/09) que los caos de la red de distribucin domiciliaria tuvieron
problemas y, que a los tres meses de funcionamiento del sistema de agua se quem el motor
de 3HP del pozo, dejando a los usuarios por aproximadamente tres das sin el lquido vital.
49
INFORME FINAL

Contina diciendo que la Junta de Saneamiento y algunos pobladores corrieron con todos los
gastos del desmontaje y montaje del motor a un costo estimado de Gs. 600.000 (Guaranes
seiscientos mil) cuyo importe a la fecha, no fue reembolsado.
Respecto al punto anterior, resulta oportuno mencionar lo establecido en la Seccin 7
CONDICIONES ESPECIALES DEL CONTRATO (CEC) en el punto 7. Responsabilidad Fondos
de reparos (Subclusula 6.2 de las CGC) - Seguros (subclusula 6.3. de las CGC) que dice:
Se descontarn del pago del Fondo de Reparos, las reparaciones o cambios
ejecutados por la Junta de Saneamiento, segn la facturas presentadas al SENASA,
correspondiente a revoque impermeable de tanque elevado de HA, transformadores y
accesorios del puesto de distribucin, electrobomba, tablero de mando, bomba dosadora,
cables de alimentacin de la electrobomba y de guarda niveles, lnea de impulsin interna del
pozo e instalacin hidrulica del caballete.
Adems, en el Punto 4 Responsabilidad Fondos de Reparos (Subclusula 6.2 de las CGC)
Seguros se establece lo siguiente:
El contratista deber realizar el cambio de la electrobomba o de los componentes del tablero
de mando con desperfectos en un plazo de 10 das, despus que el mismo fuera comunicado
por va telefnica por la Junta de Saneamiento de la Localidad afectada o por va Fax del
SENASA, a travs de la Direccin de Obras y Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado
equipos nuevos.
No se uniforman criterios para la construccin de los sistemas

de abastecimiento de agua de los proyectos JBIC, BIRF IV y
BID ya que mientras BID exige cercados con postes de H A, el
proyecto JBIC solo exige un cercado simple, con postes de
madera.
A los tres meses de funcionamiento el motor se quem. Los pobladores

de la zona retiraron el motor hacindose cargo del arreglo la Empresa
proveedora de las motobombas (COMAGRO), pero el pago de montaje y
desmontaje del motor lo realizaron los usuarios con recursos de la Junta
de Saneamiento por un total de Gs. 600.000 que a la fecha no fue
reembolsado.
El SENASA no ha recibido ningn reclamo de la Junta de Saneamiento de la localidad de 20 de
Julio sobre los gastos incurridos,
G. 600.000 (Guaranes Seiscientos mil), para la
desinstalacin e instalacin del equipo de bombeo.
Con relacin a los problemas con los tubos de la red de distribucin o conexiones domiciliarias,
el SENASA no ha recibido reclamo de la Junta de Saneamiento respecto a deficiencias en las
instalaciones de red de distribucin y conexiones domiciliaras. Se aclara que los trabajos de
colocacin estn a cargo de la Junta de Saneamiento. Los tubos y accesorios de PVC
corresponden a la misma norma de fabricacin para todas las localidades del proyecto PG-P14-
50
INFORME FINAL

JBIC. Durante la provisin no hubo rechazo, de parte de la fiscalizadora Consorcio Ysyry, de

partidas de tubos y accesorios.
Con referencia al cercado perimetral, en el Grupo de las 56 localidades de la Licitacin Pblica
Nacional N 02/06, no se contempl el diseo de cercado del predio a cuenta del proyecto PGP14.JBIC. Esto qued a cargo de la Junta de Saneamiento.
la auditora.
de agua.
auditores.
El descargo presentado por el Senasa manifiesta que no ha recibido ningn reclamo de la Junta
de Saneamiento de la localidad de 20 de Julio. Tal descargo no satisface ya que se tuvieron
que implementar mecanismos de monitoreos oportunos a los sistemas de agua construidos, de
manera a garantizar que los mismos duren (en cuanto a caudal, calidad y servicio) lo estipulado
por el organismo tcnico auditado.
conclusin.
Conclusin:
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad 20 de julio
(Caazap, Caazap (problemas con caos de la red domiciliaria, cambio de motor pagado
con fondos de la Junta de Saneamiento sin reembolso), que no son subsanados por falta
de reclamos oportunos, a causa de un ineficaz sistema de informacin y comunicacin
entre el Senasa y la junta de saneamiento.
Observacin CGR N 13
Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de 20 de julio (Caazap,
la falta de control por parte del Senasa, tanto a las empresas constructoras como a las
fiscalizadoras.
Los miembros de la Junta de Saneamiento manifiestan que ya han transcurrido un ao del
momento de funcionamiento y no tienen conocimiento de algn documento referente a la
recepcin del Sistema de Agua Potable.
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa) obligatoriamente debe dar
51
INFORME FINAL

Segn el Acta de Terminacin de Obras de la localidad de 20 de Julio Departamento de
Caazap, del 28 de abril de 2008, firmada entre los representantes de la empresa fiscalizadora
Consorcio Ysyry y de la empresa constructora Consorcio Concret Mix S.A. Construpar S.A.,
se menciona que se suscribi un Acta entre la Junta de Saneamiento y la Contratista en fecha
14 de marzo de 2008, por la cual la Junta de Saneamiento se compromete a administrar, operar
y mantener las obras y equipos para asegurar la adecuada prestacin de servicios. Se anexa
copia del Acta de Terminacin de Obras.
Cabe acotar que en los documentos y capacitaciones realizadas a los miembros de la localidad
aludida se ha enseado para utilizar el sistema de agua (mantenimiento, solucin de problemas,
etc). Esto se puede verificar en los informes de la empresa adjudicada para dicho efecto
El descargo presentado por el Senasa no satisface debido a que se expresa que se ha
suscripto un acta entre la Junta de Saneamiento y la contratista, documento que no se adjunt
al descargo en cuestin.
Al respecto, remiten diversos documentos relacionados a la entrega del sistema mas no un
documento firmado por algn miembro de dicha Junta donde se expresa que el sistema est
listo para ser utilizado.
conclusin:
Conclusin
Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de 20 de julio (Caazap,
la falta de supervisin de la recepcin de los sistemas de aguas, por parte del SENASA.
Acta CGR N: 10/2009
Distrito: Villarrica
Departamento: Guair
Proyecto: JBIC
Localidad: Lemos
Constructora: CONCRET MIX CONSTRUPAR SA Contrato N: 21/07
Inicio de la Obra:14/06/07
Observacin CGR N 14
Deficiencias del sistema de agua de la localidad de Lemos (Villarrica, Guair) debido a
problemas del motor con el agravante de que varias familias de dicha localidad no
tuvieron agua por aproximadamente 20 (veinte) das.
Por acta CGR N 10/2009 de fecha 16/04/09, el Presidente de la Junta de Saneamiento
conjuntamente con uno de los miembros informaron que el motor se quem luego de 6 (seis)
meses de funcionamiento. Debido a esta situacin, se realiz el reemplazo por el motor de
reserva.
52
INFORME FINAL

Adems, expresan los entrevistados que en varias ocasiones se comunicaron telefnicamente

con el Ingeniero Lezcano y el Arq. Juan Fleitas (representantes de la empresa Contratista)
obteniendo como respuesta que recurran a un electricista de la zona porque ellos no
podan trasladarse hasta un lugar muy lejano para solucionar un problema no tan grave.
En cuanto al cambio de motor, la Junta de Saneamiento corri con todos los gastos de montaje
y desmontaje del citado motor, alcanzando un costo de Gs. 2.897.080 (Guaranes dos millones
ochocientos noventa y siete mil ochenta)
Durante el lapso en el que surgieron los problemas con el motor, las familias quedaron sin agua
por un tiempo aproximado de 20 (veinte) das.
El motor fue sustituido a los seis meses de funcionamiento por el

motor de reserva, hacindose cargo de todos los gastos de montaje y
desmontaje de los motores los usuarios de la Localidad con recursos
de la Junta de Saneamiento, los mismos manifiestan que comunicaron
a la Empresa Contratista y la misma hizo caso nulo al pedido de los
pobladores, durante el tiempo que se realiz la reparacin que fueron
aproximadamente 20 das no tuvieron provisin de agua, la factura
que posee la Junta de Saneamiento en donde constan que ellos se
hicieron cargo de todos los gastos
El SENASA no ha recibido reclamo por escrito de la Junta de Saneamiento de la localidad de
Lemos sobre los gastos incurridos para la desinstalacin e instalacin de equipo de bombeo.
Se aclara que el representante tcnico del Consorcio Concret Mix-Construpar S.A, es el Ing.
Jos Lus Brtez y no el Ing. Lezcano y el Arq. Juan Fleitas, como se menciona en el informe.
El problema mencionado por los auditores no ocurri en mi administracin.
El tema de la construccin de los sistemas de agua es un problema actual por el cual est
atravesando nuestro pas.
En el momento en que se construyeron los sistemas, se cumplieron con las especificaciones
tcnicas y todos funcionaban sin problemas.
El descargo presentado por el Senasa manifestando que no ha recibido reclamo por escrito de
la Junta de Saneamiento de la localidad de Lemos, no satisface, ya que se tuvieron que
implementar mecanismos de supervisin oportunos a los sistemas de agua construidos, de
manera a garantizar que los mismos duren (en cuanto a caudal, calidad y servicio) lo estipulado
por el organismo tcnico auditado.
conclusin:
Conclusin:
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Lemos, Villarrica
- Guair (problemas del motor y montaje a cargo de la comunidad), que no son
subsanados por falta de reclamos oportunos, a causa de un ineficaz sistema de
informacin y comunicacin entre el Senasa y la junta de saneamiento.
53
INFORME FINAL

Acta CGR N: 13/2009

Distrito: Mbocayaty
Departamento: Guair
Localidad: Capitn Samudio
Proyecto: JBIC
Constructora: M&T SA
Contrato N: 20/07
Inicio de la Obra:14/06/07
Observacin CGR N 15
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Capitn Samudio
(Mbocayaty, Guair), ya que las motobombas instaladas no eran nuevas, segn el
Presidente de la Junta de Saneamiento.
Conforme al Acta CGR N 13 de fecha 16/04/09, aproximadamente a los 5 (cinco) meses de
funcionamiento del sistema comenzaron los cambios de motores. El presidente de la Junta de
Saneamiento manifest que las motobombas de 3HP que han sido instaladas no eran nuevas
sino recuperadas, ya que a simple vista se notaba la diferencia.
Al respecto, el entrevistado contina diciendo que fue el Arq. Fleitas en representacin de la
empresa contratista quin entreg las motobombas. Inicialmente, segn comenta el Presidente
de la Junta, los miembros se negaron a firmar el documento donde hacan constar la entrega de
la motobomba, pero ante la falta de agua para todas las familias de la Localidad, es decir, por la
necesidad de contar con el sistema, terminaron firmando el documento de entrega.
La preocupacin de los usuarios es que el motor no es nuevo y tampoco tienen uno de reserva,
lo cual aumenta el riesgo de quedar sin agua, en caso de que se presente otro problema con el
motor.
Se pone a la vista del equipo auditor, una nota de fecha 17 de octubre de 2008, dirigida al Ing.
Pedro Martnez (Director General del Senasa) en donde las autoridades de la Junta de
Saneamiento expresan una serie de deficiencias del sistema de agua con el agravante de que
informan que hace 3 (tres) meses no cuentan con el vital lquido.
Dicha nota expresa adems cuanto sigue:
1 Que la caseta de control est mal construida ya que en la misma entra constantemente
agua y lo cables que van al tablero se encuentran en agua
2 Que los motores y motobombas instalados no son nuevos, sino recuperados
3 Que los motores y motobombas cuando son reemplazados por otros, estos se vuelven a
quemar al instante probablemente por que no tienen la capacidad necesaria o por que tienen
algn problema tcnico
4 Que los reclamos hechos por la Junta a los fiscalizadores de la obra no son
atendidas, ya que los mismos probablemente son cmplices de la empresa
constructora y pasan otro informe a las autoridades correspondientes, que no corresponde a
la realidad.
Al respecto, se establece claramente en el convenio Licitacin 02/06 Proyecto JBIC que, No se
aceptarn componentes del tablero de mando, cuerpo de la bomba y motores de la
electrobomba y bombas dosadoras, reparados, debiendo ser nuevos y sin uso,
Convenio Licitacin 02/06 Proyecto JBIC en la Seccin 5 Especificaciones Tcnicas
Punto I.V.3, REPARACIONES DURANTE EL PERIODO DE DEFECTOS:
54
INFORME FINAL

El contratista deber realizar el cambio de una electrobomba o de los componentes del tablero
de mando con desperfecto en un plazo mximo de 10 das, despus que el mismo fuera
comunicado va fax por la Junta de Saneamiento de la localidad afectada o por el Senasa, a
travs de la Direccin de Obras de Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario
(DOSAPAS).
Se anexa copia de las Actas de entregas del segundo equipo de bombeo y las garantas de los
equipos de bombeo con sus nmeros de serie:
Equipo de bombeo N1:
Nmero serie del cuerpo de la bomba: 2152150
Nmero de serie del motor: 070001508
Equipo de bombeo N 2:
Nmero serie del cuerpo de la bomba: 2055480
Nmero de serie del motor: 06036113
Con relacin al punto a la construccin de la caseta de operacin, donde informa que entra
agua en el registro, se informa que los cables instalados en los ductos enterrados son aptos
para este tipo de instalacin, y que no est previsto en las especificaciones tcnicas que los
registros elctricos sean totalmente estancos.
No consta que los reclamos de la Junta de Saneamiento a los fiscalizadores del Consorcio
Ysyry, no hayan sido atendidos. Tampoco el SENASA conoce cuales fueron los reclamos
realizados a los fiscalizadores, para que se pudiera apoyar en la atencin de los reclamos.
El SENASA, no ha recibido reclamo de la Junta de Saneamiento solicitando apoyo tcnico
respecto al tablero de mando y sobre el equipo de bombeo.
Entre el 14 al 17 de octubre de 2008 se realiz una supervisin de la operacin de los sistemas
de abastecimiento del Contrato N 20/07, donde fueron detectadas deficiencias operativas,
cuyas correcciones fueron reclamadas a la Contratista M&T S.A, a travs de la nota D.G. N
301, de fecha 27 de octubre de 2.008.
En fecha 17 de diciembre de 2008, la contratista comunic al SENASA, a travs de la nota MyT
/G6-N 193/08, reiterando que fueron implementadas las correcciones solicitadas, que fuera
comunicada en fecha 17/11/2008 segn nota MyT/G6-N 188/08.
La nota presentada por la Junta es de fecha 17/10/08 y es dirigida al Ing. Martnez actual
Director del Senasa y por tanto posterior a mi administracin.
Es importante tener en cuenta la nota donde expresa que los reclamos hechos por la Junta a
los fiscalizadores no son atendidos, manifestando los mismos una supuesta complicidad con la
empresa constructora.
Estos hechos no pudieron ser atendidos en mi administracin ya que oficialmente no hubo
reclamo alguno.
El descargo presentado por el Senasa no satisface ya que debieron efectuarse acciones
oportunas a los efectos de evitar las deficiencias sealadas, con relacin al sistema de agua
visitado.
55
INFORME FINAL

Al respecto, existen comunicaciones escritas por parte de la Junta que evidencian las
innumerables deficiencias del sistema de agua en cuestin.
conclusin:
Conclusin
Reclamos por deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de
Capitn Samudio (Mbocayaty, Guair), que no fueron atendidas oportunamente por la
Constructora: M&T SA y la Fiscalizadora: YSYRY - OC Ingenieros CIALPA S.A., dejando
por varios meses sin agua a la poblacin.
Observacin CGR N 16
Deficiencias en el proyecto de construccin del sistema de abastecimiento de agua
debido a la falta de 800 (ochocientos) metros de caos para la red de distribucin
domiciliaria, que tuvieron que ser adquiridos con fondos de la Junta de Saneamiento.
Conforme a las manifestaciones vertidas por los entrevistados, los mismos expresan que
faltaron 800 (ochocientos) mts. de cao para completar la red de distribucin, que fueron
adquiridos con recursos de la Junta de Saneamiento por Gs. 2.400.000 (Guaranes dos millones
cuatrocientos mil).
Cabe destacar que dicho importe ya no fue recuperado por los miembros de la Junta de
Saneamiento. Al respecto, manifiestan que el Ing. Paniagua (Encargado de supervisar las
obras) ha informado que si se requera de dicha cantidad a la empresa contratista (800 metros
de cable), la construccin del sistema se retrasara hasta la colocacin de los caos. Por lo
tanto, por temor a que las familias queden sin agua, la Junta de Saneamiento se hizo
responsable de la compra.
Al respecto, el Contrato (N 47/2005 Fiscalizacin de Obras) establece en sus clusulas
25 y 27 lo siguiente:
Vigsima quinta: obligacin de la consultora.
25.1. La consultora prestar los Servicios y cumplir con sus obligaciones en virtud del
presente Contrato con la debida diligencia, eficiencia y economa, de acuerdo con las tcnicas
generalmente aceptadas y prcticas utilizadas en consultoras y conforme a normas y
procedimientos reconocidos por las asociaciones profesionales internacionales, as mismo la
Consultora actuar como asesor leal del Contratante y deber en todo momento proteger y
defender los intereses legtimos del Contratante.
Siendo la principal obligacin promocionar, educar y asistir tcnicamente a las Juntas de
Saneamiento, realizar los diseos de ingeniera de los sistemas de agua potable y fiscalizar la
construccin de las obras conforme a los trminos de referencia y planos. La consultora para
ese efecto deber tener pleno conocimiento de todos los detalles relativos a la naturaleza y
condiciones del Contrato de implementacin de sistema de agua potable entre SENASA y
Juntas de Saneamiento, que le ser provedo por el SENASA, para su fiel cumplimiento en los
que atae a los servicios objeto de la presente consultora.
Clusula vigsimo sptima: Monitoreo por parte del JIBC.
El contratante es responsable de la supervisin del desempeo de la Consultora y de asegurar
que la misma cumpla sus tareas de acuerdo con el Contrato. Sin asumir las responsabilidades
del Contratante o de la Consultora, el JIBIC puede monitorear los trabajos en la medida en que
lo crea pertinente, para asegurarse de que se lleven a cabo conforme a estndares apropiados
y estn basados en datos aceptables. Como es pertinente, el JIBIC no ser responsable de
ninguna manera por la ejecucin de los Servicios en razn de tal monitoreo o participacin en
56
INFORME FINAL

discusiones. Ni el Contratante ni la Consultora estarn liberados de alguna responsabilidad en

la ejecucin del Contrato en razn del monitoreo del JIBIC o su participacin en discusiones.
Adems, el Convenio Licitacin 02/06 Proyecto JBIC establece lo siguiente:
Seccin 5 Especificaciones Tcnicas I.V.3 Reparaciones durante el periodo de
defectos:
Durante la operacin de la electrobomba y de la bomba dosadora por la Junta de Saneamiento
correspondiente al perodo de responsabilidad de defectos, el contratista deber reemplazar el
cuerpo de la bomba y del motor y de la bomba dosadora.
No se aceptarn componentes del tablero de mando, cuerpo de la bomba y motores de la
electrobomba y bombas dosadoras, reparados, debiendo ser nuevos y sin uso.
Seccin 7 Condiciones especiales del contrato (CEC), punto 7. Responsabilidad Fondos
de reparos (Subclusula 6.2 de las CGC) - Seguros (subclusula 6.3. de las CGC) cuanto
sigue:
Se descontarn del pago del Fondo de Reparos, las reparaciones o cambios ejecutados por la
Junta de Saneamiento, segn la facturas presentadas al SENASA, correspondiente a revoque
impermeable de tanque elevado de HA, transformadores y accesorios del puesto de
distribucin, electrobomba, tablero de mando, bomba dosadora, cables de alimentacin de la
electrobomba y de guarda niveles, lnea de impulsin interna del pozo e instalacin hidrulica
del caballete.
Se ha provedo la totalidad de los tubos previstos en el contrato. El SENASA no ha recibido de
la Junta de Saneamiento ninguna solicitud de ampliacin de la red de distribucin. Tampoco la
Junta de Saneamiento ha informado al SENASA donde fueron instalados los 800 mts de tubos,
para la verificacin del clculo hidrulico.
En cuanto a esta observacin, se cumpli con todos los requisitos establecidos en las
Adems, oficialmente no ha ingresado, en mi administracin una nota de pedido de caos o
denuncia con relacin al sistema de agua aludido.
Tambin, es importante acotar la responsabilidad de las empresas (fiscalizadora y contratista)
para la construccin el sistema y su entrega a la localidad de Capitn Samudio.
El descargo presentado por el Senasa demuestra la falta de comunicacin entre los diversos
actores que participan en la construccin y puesta en marcha del sistema de agua. Los
descargos presentados argumentan la inexistencia de comunicacin escrita por parte de los
miembros de la Junta de Saneamiento.
Si bien es probable que esta situacin se haya presentado (nota de la Junta al Senasa), los
miembros de la Junta tenan como nexo al representante de la empresa quien era la persona
encargada de informar al Senasa en tiempo y forma sobre las necesidades de los pobladores
de la localidad de Capitn Samudio.
conclusin:
57
INFORME FINAL

Conclusin
Red de Distribucin insuficiente en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad
de Capitn Samudio (Mbocayaty, Guair), que no fueron subsanados por falta de
reclamos oportunos, a causa de un ineficaz sistema de informacin y comunicacin entre
el Senasa y la junta de saneamiento.
Observacin CGR N 17
Deficiencias en la construccin del sistema de agua de la localidad de Capitn
Samudio (Mbocayaty, Guair) debido a problemas en la caseta de operaciones, caos de
mala calidad, etc.
Durante la visita in situ efectuada por el equipo auditor, el Presidente de la Junta de
Saneamiento de la localidad de Capitn Samudio mostr al equipo auditor los caos que
fueron sustituidos, ya que no reunan los requisitos establecidos, segn manifestacin de los
tcnicos.
Los caos que fueron sustituidos, segn manifestacin de los

entrevistados.
Adems, se observ que el piso de caseta de operaciones y una de las tapas de los registros
debajo del tanque presentan fisuras.
La tapa del registro se encuentra quebrada.
El piso se rasga por el tipo de material utilizado en la construccin

(caseta cuyo tiempo de su construccin no supera los dos aos).

Tcnicas I.V.3 REPARACIONES DURANTE EL PERODO DE DEFECTOS expresa: El
Consultores
58
INFORME FINAL

Con referencia a la tapa del registro del tanque elevado HA de 30 m3, se informa que fue
descontado de la Retencin Caucional los dos registros que fueron incluidos en el Certificado
Bsico N 11, por el valor G. 1.094.630, ms el reajuste por el valor de G. 48.164, debido a
deficiencias constructivas.
Se informa que en la fecha de la supervisin para el informe de pago de Retencin Caucional,
el piso de la vereda no presentaba deficiencias constructivas.
Con relacin al rollo de tubos de la foto, el SENASA no tiene informes de la Junta de
Saneamiento y del Contratista. Tampoco el SENASA ha dado instrucciones al Contratista para
el cambio del aductor del equipo de bombeo.
En el acta de recepcin definitiva no se exponen objeciones al sistema de agua.
auditores.
En mi administracin, no se han presentado objeciones, ya que la nota de la Junta es de
octubre del 2008, durante la actual administracin.
El descargo presentado por el Senasa reconoce las deficiencias constructivas mencionadas por
el equipo auditor. Al respecto, se expresa que se han efectuado descuentos de la retencin
caucional del Certificado Bsico N 11.
Inclusive, lo referente al piso de la vereda era desconocido por el Senasa, ya que a la fecha de
los informes presentados, el piso no presentaba deficiencias constructivas.
conclusin:
Conclusin
Deficiencias en la construccin del sistema de agua de la localidad de Capitn
Samudio (Mbocayaty, Guair), debido a grietas en el piso de la caseta de operaciones,
se evidencia una fiscalizacin deficiente de la consultora YSYRY - OC Ingenieros CIALPA
S.A y falta de supervisin del Senasa en la recepcin de los sistemas
59
INFORME FINAL

Acta CGR N: 14/2009

Distrito: Mbocayaty
Departamento: Guair
Localidad: Santa Brbara
Proyecto: JBIC
Constructora: Consorcio M & T S.A.
Contrato N: 20/07
Fiscalizadora: Consorcio YSYRY S.A.
Contrato N: 47/05
Recepcin Provisoria: 15/03/08 Acta Terminacin de Obras: 29/04/08
Observacin CGR N 18
El Sistema de Abastecimiento de Agua de Santa Brbara tiene problemas con el
Hipoclorador y la automatizacin.
Conforme a la entrevista mantenida con el Presidente de la Junta de Saneamiento de la
localidad de Santa Brbara (Acta CGR N 14 de fecha 16/04/09), el mismo inform a la
auditora que tienen inconvenientes con la automatizacin y que el hipoclorador no funciona.
Al respecto, en la LP 02/06 referente a las Especificaciones Tcnicas en el Cp. IV Item 5.
Obligaciones Generales, Punto 5.2 Ejecucin de conformidad con el Contrato, establece:
El Contratista deber encargarse, con el esmero y diligencia apropiados, de ejecutar
completamente las obras y subsanar sus posibles defectos, en conformidad con las
disposiciones del Contrato. El Contratista deber dirigir las obras, suministrar la mano de obra,
las instalaciones, el material, el equipo y todos los dems elementos, provisionales o
permanentes, necesarios para la realizacin completa de la obras y la subsanacin de los
posibles defectos
Con relacin al problema de la bomba dosadora y de la automatizacin, se informa que el
SENASA no ha recibido reclamo por escrito de la Junta de Saneamiento. Con la presentacin
del informe de parte de la CGR, el SENASA enviar un (1) tcnico electricista y un (1) ingeniero
qumico para identificar las posibles reparaciones y la nueva puesta en operacin de la bomba
dosadora, incluyendo una nueva capacitacin al operador.
la auditora.
Tambin informo que en el acta de recepcin definitiva no se exponen objeciones al sistema de
agua.
auditores.
El descargo presentado por el Senasa reconoce la observacin de referencia y en
consecuencia, informa que el SENASA enviar un (1) tcnico electricista y un (1) ingeniero
qumico para identificar las posibles reparaciones y la nueva puesta en operacin de la bomba
dosadora, incluyendo una nueva capacitacin al operador.
60
INFORME FINAL


conclusin:
Conclusin
Deficiencias con el Hipoclorador y la automatizacin en el Sistema de Abastecimiento de
Agua de Santa Brbara (Guair), se evidencia una deficiente fiscalizacin de la empresa
consultora Consorcio YSYRY S.A. y una falta de supervisin oportuna del Senasa en la
recepcin de los sistemas.
Observacin CGR N 19
Deficiencias constructivas en las paredes de la caseta de operaciones del sistema de
agua de la localidad de Santa Brbara
Al respecto, se observan desperfectos en las paredes de la caseta de operaciones del sistema
de abastecimiento de agua de la localidad de Santa Brbara. Dicha situacin se ilustra a
continuacin:
Obsrvese el estado de las paredes de la caseta de

operaciones, con seales de humedad.
Obsrvese las paredes con humedad.
Al respecto, en la LP 02/06 referente a las Especificaciones Tcnicas en el Cp. IV Item 5.

Obligaciones generales Punto 5.2 Ejecucin de conformidad con el Contrato, establece:
El Contratista deber encargarse, con el esmero y diligencia apropiados, de ejecutar
completamente las obras y subsanar sus posibles defectos, en conformidad con las
disposiciones del Contrato. El Contratista deber dirigir las obras, suministrar la mano de obra,
las instalaciones, el material, el equipo y todo los dems elementos, provisionales o
permanentes, necesarios para la realizacin completa de la obras y la subsanacin de los
posibles defectos
Se informa que en la fecha de la supervisin para el informe de pago de Retencin Caucional,
la pared y losa techo no presentaba seales de humedad.
Se realizar un viaje de inspeccin, y si se determina que la deficiencia constructiva es
responsabilidad de la contratista, ser requerida al mismo la reparacin e impermeabilizacin
del techo.
Solicito remitirse al descargo anterior.
61
INFORME FINAL


El descargo presentado por el Senasa expresa que Se realizar un viaje de inspeccin, y si se
determina que la deficiencia constructiva es responsabilidad de la contratista, ser requerida al
mismo la reparacin e impermeabilizacin del techo.
conclusin.
Conclusin
Deficiencias constructivas en la pared y losa de la caseta de operaciones del sistema de
agua de la localidad de Santa Brbara departamento de Guair, evidencia una
deficiente fiscalizacin de la empresa consultora Consorcio YSYRY S.A. y una falta de
supervisin oportuna del Senasa
PROYECTO BID
Acta CGR N: 03/2009
Distrito: San Juan Nepomuceno
Localidad: San Benito Pindo
Proyecto: BID
Constructora: Consorcio asaindy
Contrato N: 03/07
Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A. Contrato N: 56/06
Observacin CGR N 20
Deficiencias en el funcionamiento del sistema de abastecimiento de agua de la localidad
de San Benito Pindo, debido a la provisin irregular del lquido vital, dificultades en el
tablero de comando y la caseta de operaciones que en tiempos de lluvia se inunda.
Durante la visita in situ, una escuela de la zona no contaba con agua, debido a que el Sistema
no funciona regularmente desde sus inicios, segn manifestacin del entrevistado.
Al respecto, el problema de provisin regular del agua ocurre desde la entrega del sistema de
agua, segn el entrevistado. Aproximadamente 70 familias beneficiadas no cuentan con el
lquido vital. El cao de la bomba tuvo aproximadamente 8 (ocho) das de funcionamiento,
desde su inicio y luego dej de trabajar, existi un retraso en la construccin de la pileta y pozo
de tratamiento de agua servida.
Segn el propio Presidente de la Junta de Saneamiento, con suerte, se obtiene 1 (una) hora de
agua por da. Cabe destacar que el cao del motor tiene dificultades debido a que el mismo no
es de alta presin y en cuatro oportunidades se rompi, con el agravante de que el costo de
montaje y desmontaje de los caos cambiados ha sido pagado ntegramente con los recursos
de la Junta de Saneamiento.
Por otra parte, en das de lluvia, la Caseta se inunda. Por ltimo, manifiesta que existe una
dificultad con el tablero de comando.
Al respecto, se expresa en los datos del contrato, en la clusula 58.2, cuanto sigue:
58.2 Se descontar el pago de la Retencin Caucional, las reparaciones ejecutadas por la
Junta de Saneamiento o el Contratante como consecuencia de defectos incurridos por el
Contratista durante la ejecucin de las obras o por vicios ocultos de las obras construidas no
corregidas por el Contratista. Las reparaciones en cuestin son las correspondientes al
equipamiento electromecnico del pozo (electrobomba, tablero de mando, bomba dosadora,
cables de alimentacin de electrobomba, lnea de impulsin interna del pozo e instalacin
62
INFORME FINAL

hidrulica del caballete). Al efecto del descuento, el Contratante cuantificar y valorizar el

costo de las reparaciones, comunicar al contratista y pagar el monto de las reparaciones a
quien las hubiere ejecutado conforme a su indicacin y supervisin.
Adems, el Reglamento Operativo del Proyecto BID expresa en su parte pertinente cuanto
sigue:
Apartado F Ejecucin de Proyectos
Los contratos suscritos con las empresas contratistas tendrn el carcter de llave en mano
debiendo, en consecuencia, las empresas ser responsables de:
1. la provisin de materiales, equipos e insumos
2. la provisin de la mano de obra requerida
3. la construccin de las obras civiles
4. la supervisin y correcto tendido de tuberas por parte de la comunidad, instalacin de
artefactos, etc.
5. la instalacin, cableado elctrico y puesta en marcha de los equipos electromecnicos
6. planos post construccin y otras obras e instalaciones que sean necesarias para la buena
marcha y operacin de los sistemas que sean culturalmente asequibles a las comunidades
indgenas.
Apartado G Fiscalizacin y Supervisin
a) Con la no objecin del BID, SENASA realizar los trmites necesarios, que la Ley del pas
exige, para la adjudicacin de los contratos de servicios y su respectiva suscripcin, Las
responsables de la fiscalizacin cumplirn bsicamente siguientes actividades:
Fiscalizar en forma permanente los procesos de construccin de las obras e
instalaciones y el montaje de los equipamientos correspondientes, controlando en
detalle el cumplimiento por parte del contratista de obras de las exigencias establecidas
en los documentos de obras como ser: planos, especificaciones tcnicas,
procedimientos constructivos, rdenes de servicios emanadas por la fiscalizacin y/o la
supervisin, y otros documentos establecidos por el SENASA.
Revisar las planillas de avance de los trabajos.
Revisar y aprobar rdenes de cambio.
Verificar el cumplimiento del calendario de ejecucin.
Verificar el cumplimiento de clusulas contractuales.
Controlar el avance fsico contrastado con el avance financiero de los proyectos.
Realizar inspecciones en el sitio y transmitir sus observaciones y comentarios a las
instituciones involucradas.
Fiscalizar las labores que el contratista de obras debe realizar a favor de la Junta de
Saneamiento y con la comunidad beneficiaria, como ser las actividades referentes a
asistencia para tendido de red.
Base de tanque, falta relleno, compactacin y nivelacin de zanja para red, en

das de lluvia se inunda debido a que el nivel del piso es bajo.
63
INFORME FINAL

Se visualiza la pared de la castea del sistema como

se resquebraja a poco tiempo de su construccin
Se visualiza dentro del tanque clorador la suciedad
Se visualiza el grosor del cao, el mismo fue sustituido en cuatro oportunidades por no soportar la presin
del agua, el cao de la bomba tuvo 8 (ocho) das de funcionamiento y luego dej de trabajar, y segn
manifestacin de los usuarios desde ese momento consiguen agua aproximadamente 1 hora al da.
La caera fue cambiada a aproximadamente 130 mts., debido a que las mismas no son de alta presin y no
resistieron el caudal del agua.
* Comentarios de la UEP-SENASA
Fecha de Verificacin por Contralora: 14 de Abril de 2009
Acta de Terminacin de Obras: 23 de Setiembre de 2008
La Unidad Ejecutora del Proyecto no ha recibido ningn pedido ni ha otorgado Certificado de
Terminacin de Obras al Consorcio asaindy, como as tambin no se le ha dado participacin
en la verificacin de las obras para la Recepcin Definitiva del Contrato.
La localidad corresponde al Contrato N 03/2007 de Consorcio asaindy, y la verificacin de las
obras para la Recepcin Definitiva del Contrato fue realizado por el Equipo de Consultores
Individuales Nacionales integrantes de la Coordinacin Multisectorial.
* Comentarios de la Coordinacin Multisectorial
Segn los informes tcnicos el caudal de operacin es de 2700 lts/hora.
La poblacin beneficiadas es de 90 familias (360 personas)
Lo que implicara, que trabajando la bomba de 14 a 16 hs. debera satisfacer la demanda
normal de consumo de los pobladores que estn conectados al sistema.
Con respecto a retraso en la construccin de la pileta y pozo de tratamiento de agua servida, en
su momento se ha tomado los recaudos necesarios para salvar esta situacin, como por Ej.
multa a los contratistas por cada da de retraso en la terminacin de las obras.
64
INFORME FINAL

A esta supervisin no le consta la inundacin de la caseta y en las visitas sucesivas a la

comunidad, los pobladores no han manifestado dicha anomala. Si en da de lluvia la caseta se
inunda, se recomendara a la Junta de Saneamiento realizar canales de desages aledaos a
la caseta. No obstante se verificar dicha anomala y el origen de la fisura en la pared, a fin de
recomendar las soluciones correspondientes.
Con respecto al tablero de mando la misma se ha construido de acuerdo a los planos y
especificaciones tcnicas, prueba de ello son las recepciones provisorias y definitivas de dicho
componente.
Con respecto a la toma fotogrfica de que no se observa la cuerda o piola de seda, se puede
mencionar que la misma se encuentra en el interior del cao, no visible a simple vista.
La Junta de Saneamiento es responsable del mantenimiento del sistema desde el momento que
se ha realizado la entrega provisoria a la misma, por lo tanto la Junta debe mantener limpio el
terreno del pozo tanque, la caseta y con mayor razn el tanque clorador.
Segn la certificacin de la fiscalizacin, fue colocada dentro del pozo la tubera de PEAD de 2
de 15 Kg./cm2.
El acta de Terminacin es de setiembre de 2008, posterior a mi administracin. La empresa
fiscalizadora ha aprobado todas las etapas a la contratista para la construccin del sistema y ha
remitido informes solicitando el pago correspondiente.
El descargo presentado por el Senasa reconoce parte de la observacin en donde se
mencionan algunas deficiencias del sistema de agua. No obstante, el Senasa desconoce
algunas situaciones como por ejemplo la inundacin de la caseta en das de lluvia.
Si bien la Junta de Saneamiento es responsable del mantenimiento del sistema desde el
momento en que se hace entrega del mismo (sistema de agua), existen algunas situaciones
que han perjudicado la provisin normal del lquido vital a la poblacin de dicha localidad.
conclusin.
Conclusin
Deficiencias en el funcionamiento del sistema de abastecimiento de agua de la localidad
de San Benito Pindo (San Juan Nepomuceno) causan la provisin irregular del lquido
vital (por dificultades en el tablero de comando, roturas del cao de la bomba, retraso en
la construccin de la pileta y pozo de tratamiento de agua servida, etc.) evidencian
omisiones de la empresa Constructora: Consorcio asaindy y de la Fiscalizadora:
HAGAPLAN GCA S.A., adems de una falta de supervisin oportuna del Senasa en la
65
INFORME FINAL

Acta CGR N: 04/2009

Distrito: Caazap
Localidad: Santa Rosa Pindo
Proyecto: BID
Contrato N: 03/07
Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A. Contrato N: 56/06
Observacin CGR N 21
Incumplimiento del punto 7 de las Condiciones General del Contrato, debido a que la
empresa Consorcio asaindy ha subcontratado al propio vicepresidente de la Junta de
Saneamiento para la construccin de piletas, pozos ciegos y zanjas de infiltracin, sin
contar con un contrato entre ambas partes.
Conforme a la entrevista mantenida con el vicepresidente de la Junta de Saneamiento, el
mismo expresa que ante los problemas presentados con las piletas, la empresa Consorcio
asaindy lo contrat para la construccin de piletas, pozos ciegos y zanjas de infiltracin.
Al respecto, el entrevistado manifiesta que la contratacin por parte del Consorcio asaindy fue
verbalmente (no hay contrato) y que los costos aproximados fueron los siguientes:
Pileta-Pozo Ciego Gs. 500.000
Pileta Zanja de infiltracin Gs. 400.000
Adems, informa que ha efectuado el cercado de las 4 (cuatro) localidades cercanas (San
Ramn, San Gerardo, San Benito y San Gerardo).
Por ltimo, expresa que las casetas de las localidades de San Ramn y San Gerardo fueron
construidas por el entrevistado, con un costo de caseta y cercado perimetral aproximado de Gs.
7.500.000. La colocacin de la red aductora tambin estuvo a cargo del entrevistado a Gs.
5.000 por metro (San Ramn-Boquern) y Gs. 4.000 (San Benito y Santa Rosa), con una
colocacin total aproximada de 745, 705 y 1235 metros, respectivamente.
Al respecto, por Memo UEP/BID N 62 de fecha 19/05/10, se informa que: De acuerdo a los
informes de pozos que cuentan con la aprobacin del Gerente de Obras del Consorcio
Hagaplan GCA SA y de la Supervisin de TYPSA, las empresas contratistas contrataron a lo
subcontratistas de acuerdo al siguiente detalle:
EMPRESA
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Consorcio asaindy
Consorcio Ysyry
Sub
Contratista
Visin SRL
Visin SRL
Visin SRL
Visin SRL
Visin SRL
Visin SRL
Geobras SRL
PROYECTO
BID
LOCALIDAD
San Benito - Pindo
BID
Santa Rosa - Pindo
BID
Boquern - San
Ramn
BID
San Gerardo
BID
BID
BID
San Luis
Cerro Cor
Rincn 1
DISTRITO
San Juan
Nepomuceno
San Juan
Nepomuceno
San Juan
Nepomuceno
San Juan
Nepomuceno
um
um
Villarrica
DPTO.
Caazap
Caazap
Caazap
Caazap
Guair
Guair
Guair
No obstante, no cuentan con contratos entre las empresas adjudicadas (contratistas) y las
subcontratistas (que ejecutaron los trabajos) y se expresa que no tienen conocimiento sobre
sub contrataciones para tanques, casetas de operaciones y otros.
Dicha situacin contraviene las Condiciones Generales del Contrato, que en su punto 7 Sub
contratistas establece:
66
INFORME FINAL

7.1. El contratista podr emplear subcontratistas con la aprobacin del Gerente de Obra y la
UEP, pero no podr ceder el Contrato sin contar con la aprobacin por escrito del Contratante y
el BID. La subcontratacin no altera las obligaciones del Contratista.
A la UEP SENASA no le consta la subcontratacin del vicepresidente de la Junta de
Saneamiento ni otra persona como subcontratista para la realizacin de obra alguna.
Con relacin a las condiciones del contrato, era responsabilidad de la empresa que construye
informar al Senasa y al BID sobre las subcontrataciones que pudiere contar.
La Unidad Ejecutora del BID expresa que no tiene conocimiento sobre contratos entre las
adjudicadas por el Senasa y otras empresas.
La empresa fiscalizadora no ha informado al Senasa sobre subcontrataciones efectuadas por la
empresa que construy el sistema
Los descargos presentados por el Senasa y el Ing. Genaro Cristaldo no satisfacen debido a que
la institucin auditada debi estar al tanto de las subcontrataciones efectuadas por la
contratista.
Este hecho demuestra la inexistencia de comunicacin oportuna entre la empresa y la UEP.
conclusin:
Conclusin
Incumplimiento del punto 7 de las Condiciones General del Contrato debido a que la
empresa Consorcio asaindy ha subcontratado para la construccin de piletas, pozos
ciegos y zanjas de infiltracin (para el sistema de Santa Rosa Pindo, adems de otros),
sin informar ni contar con la aprobacin por escrito del Contratante SENASA.
Acta CGR N: 05/2009
Proyecto: BID
Localidad: San Ramn Boquern
Constructora: asaindy
Contrato N: 03/07
Contrato N: 56/06
Fiscalizadora:HAGAPLAN GCA S.A
Observacin CGR N 22
Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de San Ramn Boquern
(San Juan Nepomuceno, Caazap) desconocen la existencia de documentos de entrega
del Sistema, como as tambin la asistencia que debi brindar la empresa fiscalizadora,
lo cual refleja la falta de control del Senasa.
Conforme al Acta CGR N 05 de fecha 14/04/09, los miembros de la Junta de Saneamiento de
la mencionada localidad desconocen si existe documentacin respecto a la entrega del Sistema
de Agua (Actas de Recepcin Provisoria y/o Definitiva).
67
INFORME FINAL

El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa) obligatoriamente debe dar

Adems, manifestaron los usuarios que nunca vinieron los funcionarios del SENASA, a los
efectos de realizar asistencia tcnica a las personas del lugar.
Al respecto, en el punto 56.1 se expresa cuanto sigue:
El Contratista requerir al Contratante que emita un Certificado de Terminacin de las Obras y
el Gerente de Obra lo emitir si decide que las Obras estn terminadas, de acuerdo a lo
estipulado en los Datos del Contrato. La emisin del Certificado de terminacin de Obras
deber tener la aprobacin previa de la UEP.
Precisamente, por falta de conocimiento sobre la recepcin del sistema de agua, los miembros
de la Junta de Saneamiento no han podido comunicar al Senasa sobre las deficiencias de dicho
sistema. Al respecto, es conveniente considerar la clusula 58.2 que establece:
El Acta de Entrega Provisoria del Sistema de Abastecimiento de Agua a la Junta de
Saneamiento tiene fecha 19 de Agosto de 2008 y de acuerdo al mismo fue realizado en
presencia de la Contratista, la Fiscalizadora HAGAPLAN GCA S.A., el Supervisor de la EGPTYPSA y el Pte. de la Junta de Saneamiento, Sr. Wilson Arvalos Paiva. (Se adjunta copia)
No es responsabilidad de la Fiscalizadora brindar asistencia tcnica a las Juntas de
Saneamiento. El contrato con la Fiscalizadora no contempla la realizacin de dicha actividad
(adjunto contrato de la Fiscalizadora)
El SENASA ha realizado el control correspondiente a travs de los servicios prestados por la
Gerenciadora TYPSA en Desarrollo Comunitario, Promocin, Formacin de Juntas y
Capacitacin. As como a travs de la empresa Contratista de Obras para el componente de
obra: Asistencia a Tendido de Red.
la auditora.
Tambin informo que en el acta de recepcin definitiva no se exponen objeciones al sistema de
agua.
68
INFORME FINAL


El descargo presentado por el Senasa no satisface la presente observacin, ya que en el acta
de entrega del sistema no se observa la firma del Presidente de la Junta de Saneamiento, tal
como se menciona en el descargo.
En cuanto a la asistencia tcnica que debi ser brindada, los encargados de operar el sistema
no demostraron tener el conocimiento suficiente para el mismo.
conclusin.
Conclusin
Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de San Ramn Boquern
(San Juan Nepomuceno, Caazap) desconocen la existencia de documentos de entrega
del Sistema, como as tambin, la asistencia que debi brindar la empresa Gerenciadora
TYPSA en Desarrollo Comunitario, Promocin, Formacin de Juntas y Capacitacin
Observacin CGR N 23
Deficiencias varias en la localidad de San Ramn Boquern (San Juan Nepomuceno,
Caazap), debido a la baja calidad de los caos utilizados para red de distribucin (con
roturas), falta de identificacin del tablero elctrico, falta de instalacin del pararrayo,
falta del cartel de identificacin de la obra.
Los materiales utilizados como los caos para la red domiciliaria no son de buena calidad; se
nota las roturas de las caeras domiciliarias y la red principal, el Sistema de Abastecimiento
tuvo un retraso de casi 3 (tres) aos, para la culminacin del mismo y no tienen conocimiento de
la demora. Existen 2 (dos) pozos con 2 (dos) casetas y 1 (un) tanque elevado, es decir, la
construccin de 2 (dos) pozos se realiz para cumplir con el caudal de bombeo exigido por el
proyecto debido a que 1 (un) pozo era insuficiente.
Al respecto, es conveniente considerar la clusula 58.2 que establece:

69
INFORME FINAL

El pararrayo del Tanque Elevado no se encuentra

instalado como lo indica el Reglamento para
Instalaciones Elctricas de Baja Tensin de la ANDE.
Vista del Tanque de agua del Sistema. El Sistema no

posee cartel de Obra como se indica en la planilla A3 del
costo de Obra.
Existen dos pozos con casetas y un tanque; esto se

debe a que el caudal de 1 (un) solo pozo no fue
suficiente, motivo por el cual debi construirse otro
pozo
El tablero elctrico no tiene la identificacin de llaves,

tal como lo estipula el Reglamento para Instalaciones
Elctricas de Baja Tensin de la ANDE
Con respecto a la baja calidad de los caos utilizados en la red de distribucin, la misma cuenta
con la Recepcin Definitiva.
Con respecto al caudal del agua, se observa que de acuerdo a los documentos tcnicos el
caudal en Pozo 1 y 2 es de 2,5 m3/h, respectivamente, completando as 5 m3/h, que es la
exigencia del proyecto. As tambin se tuvo que construir 2 casetas electromecnica, ya que los
pozos se encuentran distante entre si.
La identificacin de las llaves del tablero elctrico se colocar en la prxima visita a la zona,
utilizando materiales con buen pegamento para la chapa metlica.
70
INFORME FINAL

Con respecto a la forma de colocacin del pararrayo, el mismo fue colocado de acuerdo a los
planos correspondientes, prueba de ello es que el componente Tanque Elevado cuenta con
Recepcin Definitiva.
El cartel de identificacin de obra, normalmente se coloca en el local del tanque elevado, por lo
que a la noche se encuentra desprotegido y plausible de destruccin y/o hurto por personas
extraas al sistema.
Todos los pagos efectuados por mi administracin fueron realizados en base al Informe de la
fiscalizadora que daba su conformidad sobre los avances en la construccin del sistema de
agua.
Adems, existen situaciones como la falta de identificacin del tablero que pueden ser
subsanadas por la administracin actual. Es importante acotar que el sistema no estaba
concluido en mi administracin, donde se colige que las deficiencias indicadas por los auditores
corresponden a la administracin actual.
El descargo presentado por el Senasa reconoce en parte la observacin del equipo auditor,
debido a que se expresa con relacin a la identificacin de las llaves del tablero elctrico que
se colocar en la prxima visita a la zona, utilizando materiales con buen pegamento para la
chapa metlica.
Sin embargo, durante la visita efectuada se han evidenciado determinadas deficiencias, las
cuales fueron sealadas en los prrafos anteriores.
conclusin:
Conclusin
Deficiencias en la localidad de San Ramn Boquern (San Juan Nepomuceno, Caazap),
debido a roturas de los caos utilizados para red de distribucin ,insuficiente caudal de
agua, falta de identificacin del tablero elctrico, etc., evidencian omisiones de la
empresa Constructora: Consorcio asaindy y de la Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A.,
adems de una falta de supervisin oportuna de la Gerenciadora del Proyecto (TYPSA).
Acta CGR N: 06/2009
Proyecto: BID
Localidad: San Gerardo
Contrato N: 03/07
Fiscalizadora: Hagaplan GCA S.A.
Contrato N: 56/06
Observacin CGR N 24
Deficiencias en la construccin del sistema de agua de la localidad de San Gerardo (San
Juan Nepomuceno, Caazap), debido a la baja calidad del cao de la motobomba que va
al pozo (rotura del mismo), falta de identificacin del tablero elctrico, el tanque no
cuenta con pararrayos, falta de la cuerda o piola de seda para sujecin de electrobomba.
71
INFORME FINAL

Conforme a informaciones brindadas por el Sr. Simn Cceres (Encargado), la construccin del
Sistema de abastecimiento de agua dur aproximadamente un ao, y el motivo del retraso se
debi a que el trabajo no fue continuo.
Adems, informa que el tamao del tanque ya es pequeo para la cantidad de familias de la
localidad, ya que en ocasiones no abastece.
Por otra parte, expresa que el cao instalado no es el requerido en el Convenio, ya que este no
es de alta presin para conectar a la bomba, producindose inclusive la rotura del mismo,
desembocando en la falta de abastecimiento de agua hasta que se solucione el inconveniente.
El tamao del tanque ya resulta pequeo para la cantidad de

usuarios.
El Tanque elevado no cuenta con Pararrayo conforme al
Reglamento para Instalaciones Elctricas de Baja Tensin de la
ANDE.
El tablero elctrico no tiene la identificacin de llaves tal como

lo estipula el Reglamento para Instalaciones Elctricas de baja
Tensin de la ANDE.
El tanque elevado no cuenta con pararrayo como lo establece
el reglamento para instalaciones elctricas de baja tensin de la
ANDE.
En la fotografa se observa el cao extrado que va al motor, el mismo sufri una rotura, debido a que no aguant la presin del
agua, lo que causa en ocasiones la falta de abastecimiento del agua.
Al respecto, es conveniente considerar la clusula 58.2 que establece:

72
INFORME FINAL


Evidentemente, la construccin del sistema tubo retraso en la terminacin de los mismos y por
ello se le aplic a la Empresa Contratista ASAINDY, la multa mxima prevista en los pliegos
de bases y condiciones.
En fecha 15 de setiembre de 2010, hemos mantenido comunicacin telefnica con el encargado
del sistema (Sr. Simen Cceres 0981 761.378) que manifest que la Empresa ASAINDY
realiz la reparacin del cao, no existiendo ningn problema actualmente. Por este motivo no
se consider la clusula 58.2.
La identificacin de las llaves del tablero elctrico se colocar en la prxima visita a la zona,
utilizando materiales con buen pegamento para la chapa metlica.
Con respecto a la toma fotogrfica de que no se observa la cuerda o piola de seda para
sujecin de la electrobomba, se puede mencionar que la misma se encuentra en el interior del
cao, no visible a simple vista.
Con relacin a las deficiencias sealadas por los auditores de la Contralora, me permito
manifestarles que ningn pago del Senasa se ha realizado sin contar con el Informe de la
empresa fiscalizadora Hagaplan.
Referente a que el tamao del tanque es pequeo para las familias, es importante acotar que
cuando se construy el mismo se realiz un relevamiento de la poblacin, por lo que entiendo
que si aument la poblacin de la comunidad de San Gerardo evidentemente el tanque
construido en su momento ser pequeo para la cantidad de habitantes.
El descargo presentado por el Senasa manifiesta que Evidentemente, la construccin del
sistema tuvo retraso en la terminacin de los mismos y por ello se le aplic a la Empresa
Contratista ASAINDY, la multa mxima prevista en los pliegos de bases y condiciones.
Contina diciendo que En fecha 15 de setiembre de 2010, hemos mantenido comunicacin
telefnica con el encargado del sistema (Sr. Simen Cceres 0981 761.378) que manifest
que la Empresa ASAINDY realiz la reparacin del cao, no existiendo ningn problema
actualmente. Por este motivo no se consider la clusula 58.2.
Con esta afirmacin, el SENASA reconoce parte de la observacin. Adems, en cuanto a la
identificacin de las llaves del tablero elctrico, expresan que en la prxima visita solucionarn
dicho inconveniente.
73
INFORME FINAL


conclusin:
Conclusin
Deficiencias en la construccin del sistema de agua de la localidad de San Gerardo (San
Juan Nepomuceno, Caazap) debido a la baja calidad del cao de la motobomba que va
al pozo (rotura del mismo), falta de identificacin del tablero elctrico, el tanque no
cuenta con pararrayos, etc., evidencian omisiones de la empresa Constructora:
Consorcio asaindy y de la Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A., adems de una falta de
supervisin oportuna de la Gerenciadora del Proyecto (TYPSA).
Acta CGR N: 09/2009
Distrito: umi
Departamento: Guair
Localidad: San Lus
Proyecto: BID
Contrato N: 03/07
Contrato N: 56/06
Fiscalizadora: Consorcio HAGAPLAN
Inicio de la Obra: 13/02/07 Recepcin Provisoria: 20/05/08 Acta terminacin de Obras: 23/09/08
Observacin CGR N 25
Deficiencias en el sistema de agua de la localidad de San Luis (um, Guair) debido a
fisuras en la caseta de operaciones, la electrobomba sumergible entregada como
repuesto a la Junta aparentemente no es nueva, el equipamiento electromecnico no
cuenta con la cuerda o piola de seda para sujecin de electrobomba, fisura en la
columna de H A de la acometida y puesto de distribucin monofsico, peligrando la
estabilidad de la misma, el Tanque elevado no cuenta con pararrayo
Segn los entrevistados, el problema del agua no es de calidad sino de cantidad. Al respecto,
manifiestan que tuvieron problemas con la presin del agua dejando sin la provisin del mismo
a los usuarios por varios das.
Adems, expresa la Sra. Teresa de Jess de Silvero (Presidenta de la Junta de Saneamiento)
que tenan inconvenientes con el componente del tablero de comando, que luego de mucha
insistencia a la empresa Contratista (para su reparacin o el cambio) pudieron subsanar el
inconveniente, pues, la falta de agua afect a varias familias de la comunidad.
Cabe destacar que la columna de H A de la acometida y puesto de distribucin monofsico se
encuentra fisurada en varias partes, con riesgo de caerse en cualquier momento.
Adems, adquiere relevancia la electrobomba sumergible entregada como repuesto, ya que
aparentemente no es nueva, pues presenta signos de haber sido utilizada.
Al respecto, el Convenio establece en el punto 58.2 Se descontar el pago de la Retencin
Caucional, las reparaciones ejecutadas por la Junta de Saneamiento o el Contratante como
consecuencia de defectos incurridos por el Contratista durante la ejecucin de las obras o por
vicios ocultos de las obras construidas no corregidas por el Contratista. Las reparaciones en
cuestin son las correspondientes al equipamiento electromecnico del pozo (electrobomba,
tablero de mando, bomba dosadora, cables de alimentacin de electrobomba, lnea de
impulsin interna del pozo e instalacin hidrulica del caballete). Al efecto del descuento, el
Contratante cuantificar y valorizar el costo de las reparaciones, comunicar al contratista y
pagar el monto de las reparaciones a quien las hubiere ejecutado conforme a su indicacin y
supervisin.
74
INFORME FINAL

En caso de que se constaten defectos en el funcionamiento de uno o varios de los

componentes de las obras construidas dentro de perodo de garanta correspondiente, segn
sea el caso, el Contratista deber realizar el cambio de la electrobomba o de los componentes
del tablero de mando o de la bomba dosadora o de los componentes elctricos o los
componentes hidrulicos con desperfectos en un plazo mximo de 3 (tres) das despus que el
mismo fuera comunicado va telefnica por la Junta de Saneamiento de la localidad afectada o
va FAX o escrita por el Contratante o la UEP. No se aceptarn electrobombas o tableros o
componentes del tablero de mando dosadora o componentes elctricos o componentes
hidrulicos reparados, debiendo ser nuevos (de primera mano) todos los equipos y
componentes que fueran suministrados en sustitucin de aquellos que han presentado
defectos.
El Tanque elevado no cuenta con Pararrayo conforme al

Reglamento para Instalaciones Elctricas de Baja Tensin de la
ANDE.
Se observa cmo se fisura la columna de HA de la Acometida

y Puesto de Distribucin, peligrando la estabilidad de la misma.
La electrobomba sumergible entregada como repuesto a la

Junta aparentemente no es nueva, como se visualiza en la
fotografa. La misma se encuentra en la casa de la Presidenta
de la Junta de Saneamiento.
El equipamiento electromecnico no cuenta con la cuerda o

piola de seda para sujecin de electrobomba
75
INFORME FINAL


As como se manifiesta, el problema en la provisin de agua necesaria para la comunidad se
debi, principalmente, a problema en el tablero elctrico, que fue subsanado por la empresa
ASAINDY. Luego de las correcciones necesarias se normaliz la provisin de agua.
As tambin se verificar la cuerda o piola de seda para sujecin de la electrobomba, ya que fue
colocada en el momento del montaje de la misma.
Con respecto a la fisura detectada en la columna de H A se puede mencionar que la ANDE ya
ha cambiado la misma. Esta gestin fue realizada por la Junta de Saneamiento y sin costo para
la misma, ya que la Empresa Contratista ASAINDY se responsabiliz del cambio de columna.
Se ha entregado a la Junta de Saneamiento la electrobomba sumergible con Certificado de
Garanta de Record Electric y recibido por miembros de la Junta en fecha 13 de febrero/2008.
La observacin de los auditores seala que el problema del agua no es de calidad sino de
cantidad.
En cuanto a la electrobombra sumergible que aparentemente no es nueva, en mi
administracin no se ha recibido nota de la Junta informando reclamando esta situacin. Ningn
pago del Senasa se ha realizado sin contar con el Informe de la empresa fiscalizadora
Hagaplan.
Estos informes expresan que la constructora cumpli con las especificaciones tcnicas. La
fiscalizadora tambin ha cobrado por sus servicios.
El descargo presentado por el Senasa reconoce la observacin de referencia, ya que expresa
que se subsan el problema en el tablero elctrico, el cual repercuta en el funcionamiento del
sistema. Asimismo, se menciona que la columna fue cambiada por la Ande sin costo para los
miembros de la Junta de Saneamiento, corriendo los gastos con cargo a la empresa contratista.
En cuanto a la electrobomba, se menciona que el producto fue entregado el 13/02/08 a los
miembros de la Junta. Respecto al punto, la propia presidenta ha mostrado al equipo auditor
que dicho bien, se notaba a simple vista, ya fue utilizado, lo cual refleja que el mismo
presumiblemente no sera nuevo.
conclusin.
Conclusin
Deficiencias en el sistema de agua de la localidad de San Luis - um, Guair (debido a
fisuras en la caseta de operaciones, la electrobomba sumergible entregada como
repuesto a la Junta supuestamente no es nueva, fisura en la columna de H A de la
acometida y puesto de distribucin monofsico, el Tanque elevado no cuenta con
pararrayo, etc), evidencian omisiones de la empresa Constructora: Consorcio asaindy y
de la Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A., adems de una falta de supervisin oportuna
de la Gerenciadora del Proyecto (TYPSA).
76
INFORME FINAL

Acta CGR N: 16/2009

Departamento: Guair
Localidad: Rincn 1
Licitacin Pblica Internacional: N 01/06

Distrito: Villarrica
Proyecto: BID
Construccin de Sistemas de Abastecimiento de Agua Potable en 56
localidades
Constructora: Consorcio YSYRY S.A.

Contrato N: 02/07
Contrato N: 56/06
Fiscalizadora: Consorcio HAGAPLAN GCA S.A.
Observacin CGR N 26
Deficiencias en el sistema de agua de la localidad de Rincn 1 (Villarrica, Guair)
debido a grietas en la base del tubo de hierro para soporte de electrobomba y vereda
perimetral de la caseta de operaciones, falta de identificacin del tablero de llaves, entre
otros.
Conforme a lo observado por el equipo auditor, surgen las siguientes observaciones:
9
9
9
9
Fisuras en la pared de la caseta.

Grietas en la vereda perimetral a la caseta de operaciones
Grietas en la Base en la base del tubo de hierro para soporte de electrobomba
El material utilizado en la escalera no condice con lo especificado en los planos, donde
se solicitan ngulos y planchuelas
Al respecto, en el punto 58.2 del Contrato se expresa:

Se descontar el pago de la Retencin Caucional, las reparaciones ejecutadas por la Junta de
Saneamiento o el Contratante como consecuencia de defectos incurridos por el Contratista
durante la ejecucin de las obras o por vicios ocultos de las obras construidas no corregidas por
el Contratista. Las reparaciones en cuestin son las correspondientes al equipamiento
electromecnico del pozo (electrobomba, tablero de mando, bomba dosadora, cables de
alimentacin de electrobomba, lnea de impulsin interna del pozo e instalacin hidrulica del
caballete). Al efecto del descuento, el Contratante cuantificar y valorizar el costo de las
reparaciones, comunicar al contratista y pagar el monto de las reparaciones a quien las
hubiere ejecutado conforme a su indicacin y supervisin.
En caso de que se constaten defectos en el funcionamiento de uno o varios de los
componentes de las obras construidas dentro de perodo de garanta correspondiente, segn
sea el caso, el Contratista deber realizar el cambio de la electrobomba o de los componentes
del tablero de mando o de la bomba dosadora o de los componentes elctricos o los
componentes hidrulicos con desperfectos en un plazo mximo de 3 (tres) das despus que el
mismo fuera comunicado va telefnica por la Junta de Saneamiento de la localidad afectada o
va FAX o escrita por el Contratante o la UEP. No se aceptarn electrobombas o tableros o
componentes del tablero de mando dosadora o componentes elctricos o componentes
hidrulicos reparadas, debiendo ser nuevos (de primera mano) todos los equipos y
componentes que fueran suministrados en sustitucin de aquellos que han presentado
defectos.
77
INFORME FINAL

Fisuras en la pared de la caseta.
Grietas en la vereda perimetral a la Caseta de Operaciones.
El Material utilizado en la escalera no condice con lo

especificado en los planos, donde se solicitan ngulos
y planchuelas.
Grietas en la Base en la base del tubo de hierro para

soporte de electrobomba.
A la fecha de la supervisin para la Recepcin Definitiva del Sistema (mayo del ao 2008)
dichas deficiencias no se presentaban, tal como puede observarse en las fotografas adjuntas.
Esto con relacin a las observaciones de Fisuras en la pared de la caseta, grietas en la vereda
perimetral a la caseta de operaciones, grietas en la base del tubo de hierro para soporte de
electrobomba.
Con relacin a la Observacin de que El material utilizado en la escalera no condice con lo
especificado en los planos, donde se solicitan ngulos y planchuelas, se adjunta copia del
plano de la LPI 01/2006, dentro de la cual fue contratado el Consorcio Ysyry, y se puede
observar que la Escalera de los Tanques de Hormign Armado est enteramente proyectado en
base a hierros lisos de distintos dimetros.
Ningn pago del Senasa se ha realizado sin contar con el Informe de la empresa fiscalizadora
Hagaplan.
Estos informes expresan que la constructora cumpli con las especificaciones tcnicas. La
fiscalizadora tambin ha cobrado por sus servicios.
Adems, la Junta de esa localidad no ha presentado oficialmente quejas o reclamos con
relacin al sistema de agua, por lo menos durante mi administracin.
78
INFORME FINAL


El descargo presentado por el Senasa no satisface ya que a la fecha de la verificacin in situ
el sistema de agua construido presentaba algunas deficiencias relacionadas a fisuras en la
pared de la caseta de operaciones, como as tambin grietas en la vereda perimetral a dicha
caseta y grietas en la base del tubo de hierro para soporte de electrobomba.
conclusin:
Conclusin
Deficiencias en el sistema de agua de la localidad de Rincn 1 (Villarrica, Guair)
debido a grietas en la base del tubo de hierro para soporte de electrobomba y vereda
perimetral de la caseta de operaciones, falta de identificacin del tablero de llaves,
evidencian omisiones de la empresa Constructora: Consorcio asaindy y de la
Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A., adems de una falta de supervisin oportuna de la
Gerenciadora del Proyecto (TYPSA).
PROYECTO BIRF IV
Acta CGR N: 12/2009
Departamento: Guair
Distrito: Mbocayaty
Proyecto: BIRF IV
Localidad: Costa Mbocayaty
Constructora: Consorcio Ypan
Contrato N: 37/06
Contrato N: 44/06
Fiscalizadora: Electroconsult
Inicio de la Obra: 01/12/06 Recepcin Provisoria: 19/05/08 Acta Terminacin de Obras: sin datos.
Observacin CGR N 27
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Costa Mbocayaty
(Mbocayaty, Guair), debido a problemas en el cao de la red aductora, la estructura
metlica no cuenta con tensores entre pilares y vigas, entre otros.
Segn manifestaciones de los seores Hctor Figueredo (Presidente) y Sinforiano Almada
Romn (Tesorero y Encargado):
-
comentaron que el cao de la red aductora era de 40 mm. y fue sustituido por uno de 50
mm. (aprox. 80 mts.).
- que el reemplazo fue realizado por la empresa contratista para lograr una mayor presin
del agua, cambiando solo un total de 80 (ochenta) metros.
Que durante la construccin del sistema, para la puesta en funcionamiento, surgieron
complicaciones con el motor debido a que se trancaba con piedritas. Mencionaron que la
red aductora tuvo prdidas en aproximadamente 8 (ocho) lugares, solucionado dichas
situaciones con fondos propios de la Junta de Saneamiento.
- que desde la puesta en funcionamiento del sistema de referencia, la Junta incurri en
erogaciones por aproximadamente Gs. 2.000.000 (Guaranes dos millones) sin
reembolso por parte del Senasa o las empresas contratadas.
Al respecto, el punto 57.1 de las condiciones del contrato N 37/06 expresa:
57.1 Se descontar del pago de la Retencin Caucional, las reparaciones o cambios
ejecutados por la Junta de Saneamiento, segn las facturas presentadas al SENASA,
correspondiente a revoque impermeable del tanque elevado de HA, transformadores y
accesorios del puesto de distribucin, electro tablero de mando, bomba dosadora, cables de
alimentacin, electrobombas y de guarda niveles, lnea de impulsin interna del pozo e
instalacin hidrulica del caballete.
79
INFORME FINAL

El contratista deber realizar el cambio de la electrobomba o de los componentes del tablero de

mando con desperfecto en un plazo mximo de 3 das, despus que el mismo fuera
comunicado por va telefnica por la Junta de Saneamiento de la Localidad afectada o por va
fax del SENASA, a travs de la Direccin de Obras y Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado
equipos nuevos.
El Material utilizado en la escalera no condice con lo

especificado en los planos, donde se solicitan ngulos y
planchuelas.
Suciedad en el tanque clorador.
El cao de 40 mm fue sustituido por otro de 50 mm.

Segn los entrevistados, el resto del sistema contina
con cao de 40 mm.
La estructura metlica no cuenta con tensores entre
pilares y vigas.
Con referencia a la reparacin de la aductora se informa que el dimetro segn oferta, provedo
y colocado es de 60 mm y no de 40 mm. El pozo y el tanque estn en el mismo predio.
Para la red de distribucin fueron provedos tubos de 40 mm y 50 mm.
La construccin de la red de distribucin est a cargo de la Junta de Saneamiento. Las prdidas
en la red generalmente son atribuibles a la mala soldadura entre tubos y entre tubos y
accesorios, o que los tubos no estn a una profundidad de 8,80 mts.
80
INFORME FINAL

En relacin al cambio de dimetro de 40 mm para 50 mm con una longitud de 80 mts,

corresponde a la red de distribucin y no debera ser realizado sin una verificacin del diseo
hidrulico por parte del SENASA, y tampoco fue comunicado al SENASA las necesidades de
realizar dichos cambios.
En relacin a los gastos realizados por la Junta de Saneamiento durante la puesta en
funcionamiento del sistema, no especifica en qu concepto fueron utilizados.
En el caso de los gastos de ejecucin de la red de distribucin, los mismos son reconocidos
como aporte de la Junta de Saneamiento durante la etapa de construccin en la liquidacin final
de cuenta para la entrega oficial del sistema a la Junta de Saneamiento.
El SENASA no tiene reclamo por escrito de la Junta de Saneamiento al respecto de los gastos
por valor aproximado de G. 2.000.000.
En relacin al tanque de cloro se observa que la Junta de Saneamiento no est dando
cumplimiento a la Ley N 1614/2000 de ERSSAN, con relacin a las condiciones en que debe
proveer el agua con cloro residual ptimo.
Se informa que en fecha 28 de marzo de 2008 la contratista realiz la capacitacin del
operador Sr. Nelson Snchez y del Presidente de la Junta de Saneamiento Hctor Figueredo,
correspondiente al uso y mantenimiento del equipo de dosificacin de cloro.
SENASA enviar un electricista y un ingeniero qumico para la nueva puesta en operacin de la
bomba dosadora y nueva capacitacin del operador y de los miembros de la Junta de
Saneamiento.
En relacin a la escalera del tanque elevado 10 m3, si bien la estructura de la escalera fue
construida con tubos de hierro cuadrado, en reemplazo de planchuelas de 2x3/16, la misma
posee estabilidad y rigidez estructural, y no fue objetado y aceptado por la fiscalizacin
Electroconsult del Paraguay S.A.
Oficialmente, no ha ingresado durante mi administracin ningn pedido de la Junta o
comunicacin sobre lo observado por los auditores de la Contralora General.
Ningn pago del Senasa se ha realizado sin contar con el Informe de la empresa fiscalizadora
Electroconsult
Estos informes expresan que la constructora Consorcio Ypan cumpli con las especificaciones
tcnicas. La fiscalizadora tambin ha cobrado por sus servicios.
El descargo presentado por el Senasa manifiesta entre otros, lo siguiente:
En relacin al cambio de dimetro de 40 mm para 50 mm con una longitud de 80 mts,
corresponde a la red de distribucin y no debera ser realizado sin una verificacin del diseo
hidrulico por parte del SENASA, y tampoco fue comunicado al SENASA las necesidades de
realizar dichos cambios.
En el caso de los gastos de ejecucin de la red de distribucin, los mismos son reconocidos
como aporte de la Junta de Saneamiento durante la etapa de construccin en la liquidacin final
de cuenta para la entrega oficial del sistema a la Junta de Saneamiento. El SENASA no tiene
81
INFORME FINAL

reclamo por escrito de la Junta de Saneamiento al respecto de los gastos por valor aproximado
de G. 2.000.000.
En relacin al tanque de cloro se observa que la Junta de Saneamiento no est dando
cumplimiento a la Ley N 1614/2000 de ERSSAN, con relacin a las condiciones en que debe
proveer el agua con cloro residual ptimo.
En relacin a la escalera del tanque elevado 10 m3, si bien la estructura de la escalera fue
construida con tubos de hierro cuadrado, en reemplazo de planchuelas de 2x3/16, la misma
posee estabilidad y rigidez estructural, y no fue objetado y aceptado por la fiscalizacin
Electroconsult del Paraguay S.A.
Lo mencionado demuestra la falta de comunicacin y monitoreo oportuno del Senasa en el
control sobre el funcionamiento de los sistemas de agua construidos en varios puntos del pas.
conclusin:
Conclusin
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Costa Mbocayaty
(Mbocayaty, Guair) debido a problemas en los caos de distribucin, que evidencian
que no existen canales eficaces de comunicacin entre la junta y el SENASA.
Acta CGR N: 17/2009
Distrito: Borja
Departamento: Guair
Localidad: Boquern
Proyecto: BIRF IV
Constructora: Consorcio Sanitario del Sur
Contrato N: 05/06
Fiscalizadora: INTEC S.A.
Contrato N: 14/06
Inicio de la Obra: sin datos - Recepcin Provisoria: 20/05/08 - Acta Terminacin de Obras: 26/05/08
Recepcin Definitiva de la Obra: 23/06/08
Observacin CGR N 28
El Senasa ha pagado Gs. 368.971.384 (Guaranes trescientos sesenta y ocho millones
novecientos setenta y un mil trescientos ochenta y cuatro) por un sistema de agua
inconcluso (Localidad de Boquern, Distrito Borja, Dpto. Guair), ya que solo se ha
construido la fuente de provisin, el tanque elevado y la red de distribucin.
El equipo auditor se ha constituido en la localidad de Boquern a efectos de verificar el sistema
de abastecimiento. Al respecto, se ha conversado con los seores Severiano Gmez (Miembro
de la Junta de Saneamiento y Aldo Gonzlez (poblador) a los efectos de relevar informacin
relacionada a dicho sistema.
El hecho radica en que la empresa constructora realiz la perforacin de 2 (dos) pozos los
cuales resultaron fallidos (no cumplen con el caudal necesario) y la tercera perforacin, queda a
cargo de la contratante (Senasa), por lo que hasta el momento de la verificacin el sistema era
infructuoso, ya que se construyeron los otros componentes, sin antes asegurar que el agua sea
potable y/o tenga el caudal necesario.
82
INFORME FINAL

Tanque elevado construido antes de asegurar que el

sistema produzca el caudal necesario y/o sea
Falta el Relleno, compactacin y nivelacin con piedra triturada en base

de tanque.
potable.
Pozos fallidos de la localidad de Boquern. Obsrvese que uno de los pozos no cuenta con las medidas de
seguridad (sellado o con candado)
Al respecto, se refleja que el Senasa ha pagado a la empresa Consorcio Sanitario del Sur la
suma de Gs. 368.971.384 (Guaranes trescientos sesenta y ocho millones novecientos setenta
y un mil trescientos ochenta y cuatro) por un sistema improductivo. Dicha situacin, se expone
en el siguiente cuadro:
N
Rubro
Cantidad
Total Gs.
segn Contrato
N 05/06
Total Gs. segn Resumen

General de Certificacin N 19
(pagado por el Senasa)
Fuente de Provisin
65.772.634
Equipamiento electromecnico e hidrulico
43.632.137
Tanque elevado HA 50 m3
102.994.711
Caseta de operaciones Tipo 2
13.454.215
Suministro de energa elctrica

Red de distribucin, conexiones domiciliarias y
aductora
38.151.628
155.150.667
145.525.446
419.155.992
368.971.384
Total Gs.
117.673.739
105.772.199
En fecha 24/06/08, el Senasa remite la nota DG N 676/08 a la citada empresa donde expresa
que quedar a cargo de la entidad auditada la perforacin del tercer pozo, conforme a lo
establecido en las especificaciones tcnicas.
El cronograma fsico presentado contempla el inicio de las obras con el tanque elevado, luego
caseta de operaciones, suministro de energa elctrica, etc., y luego recin en los ltimos 2
meses, construir la fuente de provisin. Dicho cronograma se expone a continuacin:
83
INFORME FINAL

Meses
Sistema de agua potable
A.1
A.2
A.3
A.4
A.5
A.6
Fuente de Provisin
Equipamiento electromecnico e hidrulico
Tanque elevado HA 50 m3
Caseta de operaciones Tipo 2
Red de distribucin, conexiones domiciliarias y aductora
Por todo lo expuesto, el Senasa ha pagado Gs. 368.971.384 (Guaranes trescientos sesenta y
ocho millones novecientos setenta y un mil trescientos ochenta y cuatro) por un sistema de
agua inconcluso, que no es utilizado por los habitantes de la localidad de Boquern, ya que no
pueden abastecerse del lquido vital.
SENASA informa que considerando las clusulas contractuales del contrato de obra suscrito
con la empresa constructora, se advierte que efectivamente se ha procedido con los pagos
mencionados, correspondientes a los rubros terminados de las obras (las partes construidas del
sistema, en esta primera etapa), que servirn para la prestacin del servicio cuando sea
completado.
En una segunda etapa, a los efectos de concluir las obras del sistema de agua de dicha
localidad con problema de pozo, el SENASA ha incluido en su Proyecto de Presupuesto, en el
Programa de Accin (Recurso del Tesoro), de los aos 2.007, 2.008, 2.009, y 2.010, sin haber
logrado el mismo; por tal razn ha sido incluido nuevamente en el Proyecto de Presupuesto
para el ao 2.011.
La construccin del sistema se hizo conforme a las especificaciones tcnicas. Al respecto el
cronograma fsico se estableci tal cual se indica en el Informe de la Contralora.
Tiempo exp en meses
1
2
3
x
Descrip del trabajo a ser realizado

Sistema de agua potable
Fuente de provisin
Equipamiento electrom e hid
Tanque elevado HA
Caseta de operaciones t 2
Red de distribucin
x
X
X
X
X
X
x
4
X
X
X
El Senasa dio cumplimiento al contrato firmado entre el Ministerio y la empresa adjudicada

Conforme a lo pactado en el contrato, en junio del 2008 se informa a la empresa Consorcio
Ypan que el Senasa se har cargo de la perforacin del tercer pozo. Desconozco los motivos
por los cuales no se ha construido dicho pozo, luego de mi administracin al frente del Senasa.
El descargo presentado por el Senasa al respecto, expresa que: considerando las clusulas
contractuales del contrato de obra suscrito con la empresa constructora, se advierte que
efectivamente se ha procedido con los pagos mencionados, correspondientes a los rubros
terminados de las obras (las partes construidas del sistema, en esta primera etapa), que
servirn para la prestacin del servicio cuando sea completado.
84
INFORME FINAL

Adems, se menciona que En una segunda etapa, a los efectos de concluir las obras del
sistema de agua de dicha localidad con problema de pozo, el SENASA ha incluido en su
Proyecto de Presupuesto, en el Programa de Accin (Recurso del Tesoro), de los aos 2.007,
2.008, 2.009, y 2.010, sin haber logrado el mismo; por tal razn ha sido incluido nuevamente en
el Proyecto de Presupuesto para el ao 2.011.
Este problema deber ser subsanado en la brevedad posible por parte del Senasa, ya que no
solo deja sin el lquido vital a toda una poblacin sino que adems, se constituye en
erogaciones efectuadas en su momento pero que no establecen ningn objetivo y/o fin, es
decir, pagos que no tienen ninguna utilidad.
conclusin:
Conclusin
Sistema de agua improductivo en la Localidad de Boquern, Distrito Borja, Dpto. Guair,
ya que habindose construido y pagado el tanque, la caseta de operaciones, conexin a
energa elctrica y red de distribucin, an no contaba con fuente de provisin
productiva (al momento de la verificacin de auditora).
Acta CGR N: 18/2009
Departamento: Guair
Distrito: Borja
Localidad: Isla Alta
Proyecto: BIRF IV
Licitacin Pblica: 05/05 Construccin de Sistemas de Abastecimiento de Agua Potable en 48 localidades
Constructora: Consorcio Sanitario del Sur
Contrato N: 05/06
Contrato N: 14/06
Fiscalizadora: INTEC
Inicio de la Obra: 06/02/06 Recepcin Provisoria: 17/09/07 Acta Terminacin de Obras: 23/06/2008.
Observacin CGR N 29
Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Isla Alta (Borja,
Guair) debido a prdidas del tanque, problemas de automatizacin, la estructura
metlica no cuenta con tensores entre pilares y vigas, falta de identificacin del tablero
elctrico, con el agravante de que el agua que el sistema provee presenta un olor
desagradable.
Se ha efectuado una entrevista a los seores Emiliano Galeano (Presidente de la Junta de
Saneamiento) y Camilo Nez (Encargado del sistema), los cuales expresaron cuanto sigue:
Casi un ao de retraso existi, el primer pozo no funcion y luego hicieron un segundo pozo,
que funciona bien. Un problema que se presenta es el automtico, que ahora no funciona (fecha
de la visita). Se realiz un cambio en el transformador del automtico que se encuentra en el
tablero del comando y que, a pesar de dicho cambio, no funciona el automtico.
Adems, expresan que el Senasa no realiza ningn monitoreo al sistema y que la Junta de
Saneamiento no cuenta con ningn documento para su recepcin. El sistema no cuenta con
motor de reserva y el tanque presenta prdidas a mitad del mismo lo que ocasiona goteras. El
guarda nivel se quem en dos ocasiones, la ltima vez fue hace como cuatro meses. El
sistema presenta un olor desagradable, lo cual hace que la misma no sea apta para el consumo
humano. Este hecho se present hace 4 (cuatro) das (teniendo en cuenta la fecha de la visita de
auditores a dicha localidad, 17/04/2009).
Adems, durante la verificacin in situ, el equipo auditor ha observado los siguientes

incumplimientos:
85
INFORME FINAL

9 Puesta de jabalina ubicada fuera del registro elctrico

9 El tablero elctrico no tiene la identificacin de llaves tal como lo estipula el Reglamento
para Instalaciones Elctricas de Baja Tensin de la ANDE.
9 Apoyo directo de tapn y centralizadores directamente sobre tubera de PVC
Puesta de jabalina ubicada fuera del registro elctrico.
La estructura metlica no cuenta con tensores entre pilares y

vigas. Obsrvese el pozo fallido debajo del tanque.
El tablero elctrico no tiene la identificacin de llaves tal como

lo estipula el Reglamento para Instalaciones Elctricas de Baja
Tensin de la ANDE.
Apoyo directo de tapn y centralizadores directamente sobre

tubera de PVC.
Prdidas en el cimiento debajo de la

boca de pozo
86
INFORME FINAL

Las situaciones expuestas ms arriba incumplen las siguientes condiciones del contrato:
57.1 Se descontar del pago de la Retencin Caucional, las reparaciones o cambios
ejecutados por la Junta de Saneamiento, segn las facturas presentadas al SENASA,
correspondiente a revoque impermeable del elevado de HA, transformadores y accesorios del
puesto de distribucin, electrobomba, tablero de mando y de guarda niveles, lnea de impulsin
interna del pozo e instalacin hidrulica del caballete.
El contratista deber realizar el cambio de la electrobomba o de los componentes del tablero de
mando con desperfecto en un plazo mximo de 3 das, despus que el mismo fuera
comunicado por va telefnica por la Junta de Saneamiento de la localidad afectada o por va
fax del SENASA, a travs de la Direccin de Obras y Sistemas de Agua Potable y
Alcantarillado Sanitario.
En este caso no se aceptarn artefactos ni electrobombas reparadas, debiendo ser equipos
nuevos.
En relacin al funcionamiento del sistema de automatizacin entre tanque elevado y tablero de
mando, las reparaciones y mantenimiento son responsabilidad de la Junta de Saneamiento,
asimismo ser enviado un tcnico electricista para el diagnstico del problema, y la reparacin
si se precisare, como tambin la correspondiente capacitacin al operador sobre como
proceder en caso de una eventual reiteracin en la falla del sistema de automatizacin.
Con relacin a las observaciones del Equipo Auditor de la CGR, se informa cuanto sigue:
La estructura metlica no cuenta con tensores entre vigas y pilares.

En el diseo de la estructura metlica reticulada del tanque elevado de 10 m3, no est
previsto tensores entre pilares y vigas. El arriostramiento se realiza con vigas reticuladas
entre pilares.
Puesta de la jabalina ubicada fuera del registro.

La colocacin de la jabalina fuera del registro elctrico, no representa ningn riesgo o
deficiencias a las instalaciones de malla puesta a tierra. Con referencia al registro para la
malla puesta a tierra, fue descontado del pago de la retencin caucional los dos registros
bajo el puesto de distribucin. Se anexa informe de retencin caucional.
El tablero elctrico no tiene la identificacin de llaves tal como lo estipula el Reglamento

para instalaciones elctricas de baja tensin de la Ande.
Las llaves tienen indicacin de la capacidad de amperaje y capacidad de ruptura, no as los
circuitos. Durante la puesta en operacin del sistema fue capacitado el operador para el uso
y mantenimiento del tablero de mando, equipos y tablero de llaves de la caseta de
operacin. Entre las recomendaciones est que el operador tiene que bajar la llave principal
del tablero de distribucin de la caseta cuando se acerca una tormenta elctrica o durante
temporales.
En relacin a esta observacin a partir de los prximos pliegos de bases y condiciones, se
incluir en la planilla de precios de la caseta de operacin, el tem que el tablero de
distribucin deber incluir las identificaciones de los circuitos con tinta indeleble.
Apoyo directo del tapn y centralizadores directamente sobre la tubera de PVC.

El tubo de acero para soporte de la electrobomba fue certificado por el Dpto. de Recursos
Hdricos en el Certificado Bsico N 12, y fue descontado del pago de la retencin
caucional en el tem de fuente de provisin. Se anexa informe de retencin caucional.
87
INFORME FINAL

De acuerdo con los resultados de anlisis de calidad del agua del pozo de fecha 01/11/2007, la
calidad est de acuerdo con los valores exigidos en el Reglamento de Calidad en la Prestacin
de Servicio permisionarios de la Ley N 1614/2000.
Se anexa anlisis e informe de retencin caucional del contrato Consorcio Ypan.
Considerando el hecho observado por los auditores manifiesto que los problemas indicados no
ocurrieron en mi administracin.
En cuanto al olor desagradable, los miembros de la Junta han manifestado que el mismo se
produjo das antes de la visita de los auditores, con lo cual se colige que corresponde a la
administracin actual.
El descargo presentado por el Senasa expresa que:
En el diseo de la estructura metlica reticulada del tanque elevado de 10 m3, no est
previsto tensores entre pilares y vigas. El arriostramiento se realiza con vigas reticuladas
entre pilares.
Con referencia al registro para la malla puesta a tierra, fue descontado del pago de la
retencin caucional los dos registros bajo el puesto de distribucin. Se anexa informe de
retencin caucional.
A partir de los prximos pliegos de bases y condiciones, se incluir en la planilla de precios
de la caseta de operacin, el tem que el tablero de distribucin deber incluir las
identificaciones de los circuitos con tinta indeleble.
Apoyo directo del tapn y centralizadores directamente sobre la tubera de PVC, fue
descontado del pago de la retencin caucional en el tem de fuente de provisin. Se anexa
informe de retencin caucional.
De acuerdo con los resultados de anlisis de calidad del agua del pozo de fecha
01/11/2007, la calidad est de acuerdo con los valores exigidos en el Reglamento de
Calidad en la Prestacin de Servicio permisionarios de la Ley N 1614/2000.
Al respecto, el equipo auditor seala los testimonios efectuados en la entrevista al Presidente
de la Junta de Saneamiento y al Encargado del sistema, quienes sealaron las deficiencias no
subsanadas del sistema de agua de la localidad de Isla Alta (Borja, Guair)
conclusin.
Conclusin
Deficiencias no subsanadas en el periodo de reparo en el sistema de abastecimiento de
agua de la localidad de Isla Alta (Borja, Guair), evidenciado por testimonios de
autoridades de la junta de saneamiento, que evidencia una falta de monitoreo y
comunicacin eficaz del SENASA
88
INFORME FINAL

Captulo II

fiscalizacin de sistemas de abastecimiento de agua.
INTRODUCCIN.
El presente captulo se refiere a las adjudicaciones que realiz el SENASA para construcciones
y fiscalizaciones de sistemas de abastecimiento de agua para varias localidades del pas.
Al respecto, por Nota CGR N 3319 de fecha 11/06/09 se ha solicitado a la Sub Secretara de
Estado de Tributacin (SET) dependiente del Ministerio de Hacienda (MH), informes de 51
(cincuenta y un) empresas que han sido adjudicadas por el Senasa para la provisin de bienes
y/o prestacin de servicios. Dichos informes se refieren a Constancia de Inscripcin en el RUC
(actualizado) como as tambin el Estado de Cuenta de las empresas.
Por nota N 1885 de fecha 03/08/09 (Expediente CGR N 7417 de fecha 05/08/09), el Ministro
de Hacienda remite los documentos solicitados por auditores, en forma impresa (total 157
hojas) y en medio magntico.
Adems, se ha consultado la pgina web guiaslatinas.com.py a efectos de verificar los
nmeros telefnicos de las facturas y sus propietarios, segn datos de la citada pgina web de
consulta.
A continuacin, el desarrollo de las principales observaciones evidencias por la auditora, con
relacin al presente captulo.
Observacin CGR N 30.

El Senasa ha adjudicado empresas que tenan deudas tributarias con el estado
paraguayo, incumpliendo el artculo 40 de la Ley N 2051/03 De Contrataciones
Pblicas.
Conforme a los estados de cuenta remitidos por la Sub Secretara de Estado de Tributacin
(SET), dependiente del Ministerio de Hacienda (MH), se observan determinadas deudas en
empresas que fueron adjudicadas por el Senasa para la provisin de bienes o la prestacin de
servicios.
Las empresas afectadas se exponen en el siguiente cuadro:
Perodo de
deuda
Empresa
M & T S.A.
Deudas
Subtotales
en Gs.
Totales Gs.
2002 764.623.936
01/02/2002
71.512.247
01/03/2002
66.636.924
01/07/2002
25.323.337
01/09/2002
57.177.454
01/10/2002
29.418.742
01/12/2002
19.140.047
1.033.832.687
Total M & T S.A.

SYOPAR S.A.
1995 141.039.572
1996 276.411.821
01/12/1995
47.650.485
01/12/1996
93.411.483
558.513.361
Total SYOPAR S.A.
89
INFORME FINAL

Perodo de
deuda
Empresa
Consorcio Sureo
Deudas
Subtotales
en Gs.
01/09/2007
33.468.242
01/11/2007
1.004.809
Totales Gs.
34.473.051
Total Consorcio Sureo

GOMEZ RODRIGUEZ JULIO CESAR
2007
1.396.750
1.396.750
Total GOMEZ RODRIGUEZ JULIO CESAR

Consorcio Cristalino
01/12/2005
419.670
01/04/2007
50.000
469.670
Total Consorcio Cristalino

Aram Ingeniera
01/12/2003
50.000
01/12/2004
50.000
01/12/2005
50.000
150.000
Total Aram Ingeniera

COFA S.A. & ASOCIADOS
2007
50.000
01/12/2007
50.000
100.000
Total COFA S.A. & ASOCIADOS

Total general Gs.
1.628.935.519
Descargo de la institucin.
Con respecto a la observacin mencionada, es importante manifestar que en los llamados a
licitacin convocados por el SENASA, en el marco de ejecucin de los Convenios de Prestamos
N 4222-PA y 4223-PA con el BIRF y el N 1312/OC-PR-BID, en el Pliego de Bases y
Condiciones, en la Seccin I Instrucciones a los Licitantes. G. Datos de la Licitacin. Numeral
4.3.f, se requera la presentacin de ciertos documentos.
Adems de la informacin solicitada en la Sub clusula 4.3, el licitante deber incluir los
siguientes documentos e informaciones:
- Para Licitaciones Nacionales:
b) Certificado de Cumplimiento Tributario (Art. 194 de la Ley N 125)
Por lo expuesto consideramos que el Certificado de Cumplimiento Tributario es un documento
mas que debe formar parte de la Oferta del Licitante, y cumplir con los requisitos mnimos de
calificacin y de esta manera se ajusta sustancialmente a los documentos de licitacin y que
resulte ser la de precio evaluado mas bajo, con lo cual ese licitante es elegible y se propone su
Adjudicacin, segn se establece en el Pliego de Bases y Condiciones. Seccin I. Instrucciones
para los Licitantes. Punto F. Adjudicacin del Contrato. Clusula 31. Criterios de Adjudicacin.
Como ejemplo se adjunta copia del Punto G. Datos de la Licitacin, Pg.22 de la Licitacin
Pblica Nacional L.P.N. N 05/2005 Construccin de Sistemas de Abastecimiento de Agua
Potable en 48 Localidades.
En todos los casos, las ofertas han incluido el Certificado de Cumplimiento Tributario,
documentacin suficiente, para acreditar situaciones de adeudamiento con el Estado.
* Comentarios de la UEP-SENASA - BID
En lo que respecta al Proyecto BID, el Contrato N 56/2006, entre el MSPyBS y el Consorcio
HAGAPLAN GCA S.A., fue suscrito el 13 de diciembre de 2006; y el periodo de deuda a que se
hace referencia corresponden a los aos 2004 y 2005. Se adjunta copia del Texto del Contrato.
El Contrato N 01/2003, entre el MSPyBS y TCNICA y PROYECTOS S.A. (TYPSA), fue
suscrito el 13 de mayo de 2003; y el periodo de deuda a que se hace referencia corresponden a
los aos 2004 y 2005. Se adjunta fotocopia del Texto del Contrato.
90
INFORME FINAL

Aclaraciones:
9 Los mencionados Contratos fueron suscritos en el marco del Convenio de Prstamo
1312/OC-PR, correspondiente a la Ley N 1801 de 31 de Octubre de 2001; por
consiguiente, estas contrataciones estn excluidas de la aplicacin de la Ley N 2051/03
De Contrataciones Pblicas, teniendo en cuenta el siguiente Artculo de la misma:
Artculo 2 - Contrataciones Excluidas
Quedan excluidas de la aplicacin del presente ordenamiento, las siguientes
contrataciones:
c) Las que se efecten en ejecucin de lo establecido en los Tratados Internacionales de
los que la Repblica del Paraguay sea parte y las que se financien con fondos
provenientes de Organismos Multisectoriales de Crdito de los cuales Paraguay sea
miembro, sin perjuicio de la aplicacin de las disposiciones de la presente Ley en forma
supletoria, cuando ello as se estipule expresamente o cuando no se establezca
expresamente un rgimen especial.
Descargo del Ing. Genaro Cristaldo Ibarra (Director General del Senasa hasta el 03/09/08).
Con relacin al punto, todas las empresas han manifestado en carcter de declaracin jurada y
bajo escribano pblico que no tenan deudas con el fisco.
El Senasa, en cumplimiento a la Ley N 2051 de contrataciones pblicas
y sus
reglamentaciones ha respetado las condiciones y exigencias establecidas en las
No disponamos en ese entonces de un sistema del estado que permitiera saber si las
empresas tenan o no deudas con el Estado.
Mi administracin adjudic a empresas de conformidad a las leyes y otras disposiciones legales.
Evaluacin del Descargo.
El descargo presentado por el Senasa que en los llamados a licitacin convocados por el
SENASA, en el marco de ejecucin de los Convenios de Prestamos N 4222-PA y 4223-PA con
el BIRF y el N 1312/OC-PR-BID, en el Pliego de Bases y Condiciones, en la Seccin I
Instrucciones a los Licitantes. G. Datos de la Licitacin. Numeral 4.3.f, se requera la
presentacin de ciertos documentos. Adems de la informacin solicitada en la Sub clusula
4.3, el licitante deber incluir los siguientes documentos e informaciones:
- Para Licitaciones Nacionales:
b) Certificado de Cumplimiento Tributario (Art. 194 de la Ley N 125).
En todos los casos, las ofertas han incluido el Certificado de Cumplimiento Tributario,
documentacin suficiente, para acreditar situaciones de adeudamiento con el Estado.
Con relacin al punto, todas las empresas han manifestado en carcter de declaracin jurada y
bajo escribano pblico que no tenan deudas con el fisco.
Ademas la UEP-SENASA BID informa:
Los mencionados Contratos fueron suscritos en el marco del Convenio de Prstamo 1312/OCPR, correspondiente a la Ley N 1801 de 31 de Octubre de 2001; por consiguiente, estas
contrataciones estn excluidas de la aplicacin de la Ley N 2051/03 De Contrataciones
Pblicas.
Al respecto, en efecto, el equipo auditor ha constatado en los legajos que contienen
antecedentes de las licitaciones presentaban en el punto de Certificado de Cumplimiento
Tributario; un escrito va escribano pblico donde se menciona que las empresas no adeudaban
al estado paraguayo. Pero en los estados de cuenta remitidos a la auditoria por la Sub
Secretara de Estado de Tributacin (SET), dependiente del Ministerio de Hacienda (MH), se
observan determinadas deudas en empresas que fueron adjudicadas por el Senasa
91
INFORME FINAL

Ley N 2051/03 De Contrataciones Pblicas, establece en su Artculo 40.PROHIBICIONES Y LIMITACIONES PARA PRESENTAR PROPUESTAS O PARA
CONTRATAR
No podrn presentar propuestas en los procedimientos de contratacin previstos en esta ley, ni
contratar con los organismos, entidades y municipalidades:
k) las personas fsicas o jurdicas que se encuentren en mora como deudores del fisco
o la seguridad social; y
Adems, es oportuno mencionar la Ley N 125/91 Que establece el nuevo rgimen tributario,
cuyo Captulo IV Responsabilidades expresa en su artculo 183 cuanto sigue:
Solidaridad de adquirientes de casas de comercio
Los adquirientes de casas de comercio y dems sucesores en el activo y pasivo de empresas
en general debern requerir el correspondiente certificado de no adeudar tributos para efectuar
la adquisicin. En caso de no hacerlo o cuando el certificado tuviere alguna observacin sern
solidariamente responsables de las obligaciones por concepto de tributo, intereses o recargos y
multas de sus antecesores; esta responsabilidad se limita al valor de los bienes que se reciban,
salvo que los sucesores hubieren actuado con dolo. La responsabilidad cesar al ao a partir de
la fecha en que la oficina recaudadora tuvo conocimiento de la transferencia, presumindose
sta a partir de la solicitud del certificado libre de deudas.
conclusin:
Conclusin.
Existencia de empresas que tenan deudas tributarias con el estado paraguayo al
momento de la adjudicacin y contratacin por el MSPBS SENASA, en cuyos legajos de
ofertas constan escrito va escribano pblico donde se menciona que las empresas no
adeudaban al estado paraguayo,

Reiterativa contratacin de empresas y consorcios con el mismo domicilio comercial
Efectuada una comparacin entre los datos expuestos en las facturas analizadas por esta
auditora y una consulta a la pgina web guiaslatinas.com.py, se refleja que el Senasa
adjudic a varias empresas con razones sociales distintas pero que funcionan en una misma
direccin.
Al respecto, dicha situacin se expone en el siguiente cuadro:
Empresa Contratada
RUC
Telfono
Consorcio RURAL
8003771-2
302470/2
Consorcio Oriental
80036036-2
302470/2
CYPF 0579801
220.410
Consorcio CAEM /
TECMA S.A.
80044619-4
220410/210244
Consorcio COPE
80031634-7
615.940
Consorcio Yku Por
Direccin
Avda. It Ybat 1907 Asuncin
- PY
Avda. It Ybat 1907 c/ J.F.
Bogado (Juan Zorrilla de San
Martin 1396)
Cerro Cor 3686 C/ Gaudioso
Nez
Cerro Cor N 3686 c/
Gaudioso Nez
Cruz del Chaco c/Dr. Hassler Asuncin
Licitacin N
Importe pagado
en el ao 2007
Gs.
07/05
1.212.847.857
06/05
602.403.953
LPI 03/04
462.707.913
LPI 01/05
637.360.859
66.837.059
LPI 01/04
92
INFORME FINAL

Empresa
Em
presa Contratada
RUC
Telfono
COFA S.A.
80022069-2
615.940
COFA S.A. &

ASOCIADOS
80048483-5
615.940
Consorcio Hidra
CHIF0653009
615.940
Consorcio Aguas del

Norte
80033602-0
207.699
Consorcio San Joaqun
80045610-6
207.699
CYRF057330M
207.699
80030380-6
447.452
MTSA0387250Y
447452/494613
80013212-2
298 998-9
CLIF057370 I
298.998
80023277-1
298998 - 294579
CMMF045830H
298.998
Consorcio Yrendage
Consorcio Sanitario del
Chaco
M & T S.A.
Mndez Moreno S.A.
Consorcio Lder
Consorcio Mndez
Moreno & Asociados
Concret Mix S.A.
Direccin
Cruz del Chaco esq. Dr.
Hassler
Cruz del Chaco esq. Dr.
Hassler
Cruz del Chaco N 369 c/Dr.
Hassler - Asuncin
J.F. Kennedy Nro. 1083
Asuncin
John F. Kennedy N 1083 c/
Jos Asuncin Flores
John F. Kennedy N 1083
(Quesada 4493 - Asuncin)
Mxico 821 c/ Fulgencio R.
Moreno
Mxico c/ Fulgencio R. Moreno
Ruta Transchaco 1435 y Tte.
Villalba
Ruta Transchaco Nro. 1435
Ruta Transchaco Nro. 1435
Transchaco N 1435
Licitacin N
Importe pagado
en el ao 2007
Gs.
LPN 01/05
70.702.914
LPN 02/07
1.201.358.795
LPI 01/06 07/05
4.745.162.046
LPN 05/05
535.484.735
LPN 02/06
1.556.628.931
LPI 01/05
181.037.735
LPI 01/05
152.957.123
LPN 02/06
1.684.206.968
LPN N
02/2006
LPI 01/05
LPN 09/03 04/03 - LPI
01/04 LPN 06/04
Total Gs.
1.750.913.252
262.616.084
735.954.171
1.378.544
15.860.558.939
Teniendo en cuenta el nmero telefnico de las empresas Consorcio COPE, COFA S.A., COFA
S.A. y Asociados y el Consorcio Hidra (615-940), se ha consultado en la pgina web
guaslatinas.com.py, donde expresa que el citado nmero se encuentra a nombre del Sr.
Gustavo Enrique Fanego Seitz, conforme impresin de pantalla siguiente:
La persona sealada es familiar del Jefe de Licitaciones de la institucin, el Ing. Hugo Fanego
Seitz.
Al respecto, la Ley N 2051/03 De Contrataciones Pblicas artculo 40 PROHIBICIONES Y
LIMITACIONES PARA PRESENTAR PROPUESTAS O PARA CONTRATAR establece:
93
INFORME FINAL

No podrn presentar propuestas en los procedimientos de contratacin previstos en esta

ley, ni contratar con los organismos, entidades y municipalidades:
a) los funcionarios o empleados pblicos que intervengan en cualquier etapa del
procedimiento de contratacin, y que tengan inters personal, familiar o de negocios con el
proveedor o contratista, incluyendo aquellas personas con las que pueda resultar algn
beneficio para ellos, su cnyuge o sus parientes consanguneos o afines hasta el cuarto
grado, o para terceros con los que tenga relaciones profesionales, laborales o de negocios,
o para socios, accionistas o sociedades de las que el funcionario o empleado pblico o las
personas antes referidas formen o hayan formado parte en los ltimos seis meses
Si bien la citada persona no figura como representante legal de las citadas empresas (segn
informes de la SET), la informacin proporcionada por la pgina web consultada
(www.guaslatinas.com.py) refleja que es el dueo de la lnea telefnica consignada en las
facturas presentadas al Senasa para su cobro por parte de las empresas COPE, COFA, COFA
y Asociados e Hidra para su cobro, lo cual refleja que existe algn tipo de relacin entre stas
empresas y el Jefe de Licitaciones del Senasa.
CGR N 39 I
a) Al respecto, para el caso del Consorcio Rural que integran las empresas: CALDETEC
INGENIERIA S.R.L. y DELPAR S.R.L., segn Acta de Consorciamiento para el llamado a
Licitacin Pblica Nacional LPN N 07/05 se ha fijado como domicilio del Consorcio Rural la
Avda. It Ybat 1907 Asuncin Paraguay, y nmero de telfono 302470/2 que es el domicilio
de la empresa CALDETEC INGENIERIA S.R.L., integrante del Consorcio Rural. Se adjunta
copia del Acta de Consorciamiento del Consorcio Rural.
b) Al respecto, para el caso del Consorcio Oriental que integran las empresas: CALDETEC
INGENIERIA S.R.L., DELPAR S.R.L. y C.D.D. CONSTRUCCIONES S.A., segn Acta de
Consorciamiento para el llamado a Licitacin Pblica Nacional LPN N 06/2005, se ha fijado
como domicilio del Consorcio Oriental la Avda. Ita Ybate 1907 c/J. F. Bogado, y nmero de
telfono 302470/2, que es la direccin de la empresa CALDETEC INGENIERIA S.R.L.,
integrante del Consorcio Oriental. Se adjunta copia del Acta de Consorciamiento del Consorcio
Oriental.
c) Consorcio Ykua Pora y Consorcio CAEM TECMA S.A. que ha fijado como direccin
comercial del Consorcio la calle: Cerro Cor 3686 c/Gaudioso Nez, eso se debe a que la
empresa CAEM es integrante de los dos Consorcios y su direccin es: Cerro Cor 3686
c/Gaudioso Nez y su nmero de telfono: 220-410.
d) En relacin al Consorcio COPE (Firmas integrantes COFA S.A. y CONSTRUCTORA
PEREIRA THALMAN S.A.), COFA S.A., COFA S.A. & Asociados (Firmas integrantes COFA
S.A. y M&O S.R.L.), y Consorcio HIDRA (Firmas integrantes COFA S.A. y EDIVI S.A.), estas
firmas presentan un Contrato de Alquilar de un Inmueble ubicado en la calle Cruz del Chaco N
369 c/Dr. Hassler, y nmero de telfono 615-940 (Se adjunta copias de dichos contratos).
e) Con relacin al Consorcio AGUAS DEL NORTE (Firmas integrantes OGA
CONSTRUCCIONES S.R.L., ING. RICARDO DIAZ MARTINEZ, ING. MIGUEL CHAVES
HAUSSMAN, INTEC PAIT S.R.L., ING. ANTONIO CABRERA BURGOS E ING. ADECIO A.
ALVARENGA); Consorcio San Joaqun (Firmas integrantes ING. RICARDO DIAZ MARTINEZ E
ING. FERNANDO MARCIAL MORENO); y Consorcio Yrendague (Firmas integrantes
CONSTRUCCIONES Y VIVIENDAS PARAGUAYAS S.A., CONSTRUPAR S.A., EDIVI S.A.,
ING. MIGUEL ANGEL CHAVES HAUSMAN E ING. RICARDO DIAZ MARTINEZ), que han
fijado como direccin comercial segn obra en el Acta de Constitucin de los Consorcios, en la
calle: John F, Kennedy N 1083 c/Jos Asuncin Flores, Asuncin Paraguay, telfono N 207699, que es la misma direccin y nmero de telfono del Ing. Ricardo Daz Martnez integrante
de los Consorcios AGUAS DEL NORTE, Consorcio San Joaqun e Yrendague. Se adjunta copia
de las Actas de Consorciamiento de los Consorcios anteriormente mencionados.
94
INFORME FINAL

f) Con respecto al Consorcio Sanitario del Chaco (Firmas integrantes M&T CONSTRUCCIONES
S.R.L., COMPAA DE CONSTRUCCIONES CIVILES S.A., Y BLOK S.R.L.) y la empresa M&T
S.A., que han fijado como domicilio comercial la calle Mxico 821 c/Fulgencio R. Moreno, y
telfono N 447-452, esta situacin se debe a que la firma M&T Construcciones S.R.L. se ha
transformado en M&T S.A., es integrante del Consorcio Sanitario del Chaco (Se adjunta copia
del Acta de Consorciamiento) y su direccin es Mxico 821 c/Fulgencio R. Moreno, y su nmero
de telfono es 447-452.Se adjunta copia del Acta de Consorciamiento del Consorcio Sanitario
del Chaco.
g) En relacin a la empresa Mndez Moreno S.A., Consorcio Lder (Firmas integrantes
MENDEZ MORENO S.A., ING. TEODORO RIVEROS, Y CONSTRUCTORA HEISECKE S.A.) y
Consorcio MENDEZ MORENO & Asociados, que han fijado como direccin comercial: Ruta
Transchaco N 1435 y Tte. Villalba, con nmero de telfono 298-998/9, corresponde a la
empresa Mndez Moreno S.A. que es integrante de los Consorcios Mndez Moreno &
Asociados y Consorcio Lder. Se adjunta copia del Acta de Consorciamiento del Consorcio
Lder.
h) Con relacin a la empresa Concret Mix S.A. su direccin comercial se encuentra en la Avda.
Artigas N 1921 Asuncin Paraguay, telfono N 293-317, segn Contrato N 31/2005
suscripto entre la empresa Concret Mix S.A. y SENASA (Se adjunta copia del Contrato Hoja
002), y no como se menciona en el cuadro demostrativo de la Observacin CGR N 39.
CGR N 39 - II
* Con relacin al nmero telefnico de las empresas Consorcio COPE, COFA S.A., COFA S.A.
y Asociados, y el Consorcio HIDRA se informa cuanto sigue:
a) Representa Legal y empresas integrantes de los consorcios, anteriormente mencionados:
- Consorcio COPE: empresas integrantes del consorcio: COFA S.A. y PEREIRA THALMAN
CONSTRUCTORA S.A.
Representa Legal: Arq. Efrn Lpez.
- COFA S.A.
Representa Legal: Arq. Efrn Lpez.
- COFA S.A. y Asociados: empresas integrantes del Consorcio: COFA S.A. y M&O S.R.L.
Representante Legal: Ing. Juan A. Rodas.
- Consorcio HIDRA: empresas integrantes del Consorcio: EDIVI S.A. y COFA S.A.
Representante Legal: Arq. Efrn Lpez.
b) Adems, las empresas y consorcios mencionados anteriormente para los llamados a
licitacin convocados por SENASA, y que han participado en los mismos han fijado como
domicilio la calle: Cruz del Chaco c/Dr. Hassler, telfono N 615-940, segn constan en los
documentos de las ofertas.
c) Ante la observacin realizada por los Auditores de la CGR segn Observacin CGR N 39, se
solicit aclaracin a los Representantes Legales de las empresas y Consorcios.
- El Arq. Efrn Lpez Representante Legal del Consorcio COPE (COFA S.A. y
CONSTRUCTORA PEREIRA THALMAN S.A.) correspondiente al Contrato N 83/2005
Adquisicin de Obras de Sistemas de Abastecimiento de Agua Potable y Disposicin individual
de aguas servidas en Comunidades Rurales, presenta la Nota respuesta a la solicitud de
aclaracin segn Nota A.I. N 09/2010 de la Auditoria Interna del SENASA, y presenta como
aclaracin copia de un CONTRATO DE ALQUILER ENTRE EL SR. GUSTAVO ENRIQUE
FANEGO (LOCADOR) y EL SR. EFREN LOPEZ (LOCATARIO) representante de la empresa
COFA S.A. integrante del Consorcio COPE, DE UN IMUEBLE, ubicado en la calle Cruz del
Chaco N 369 de la ciudad de Asuncin, con una Lnea telefnica de COPACO N 615-940,
segn Nota de fecha 17 de setiembre de 2010.
- El Arq. Efrn Lpez representante legal de la empresa COFA S.A. correspondiente al Contrato
N 32/2005 Construccin de Sistemas de Abastecimiento de Agua Potable en 42 Localidades,
95
INFORME FINAL

presenta la Nota respuesta a la solicitud de aclaracin segn Nota A.I. N 07/2010 de la

Auditoria Interna del SENASA, y presenta como aclaracin copia de un CONTRATO DE
ALQUILER ENTRE EL SR. GUSTAVO ENRIQUE FANEGO (LOCADOR) y EL SR. EFREN
LOPEZ (LOCATARIO) representante de la empresa COFA S.A. , DE UN INMUEBLE, ubicado
en la calle Cruz del Chaco N 369 de la ciudad de Asuncin, con una Lnea telefnica de
COPACO N 615-940, segn Nota de fecha 17 de setiembre de 2010.
- El Ing. Juan A. Rodas representante legal de la empresa COFA S.A. correspondiente al
Contrato N 36/2007 Adquisicin de Materiales para la Construccin de 5268 Letrinas
Sanitarias, presenta la Nota respuesta a la solicitud de aclaracin segn Nota A.I. N 08/2010
de la Auditoria Interna del SENASA, y presenta como aclaracin copia de un CONTRATO DE
ALQUILER ENTRE EL SR. GUSTAVO ENRIQUE FANEGO (LOCADOR) y EL SR. EFREN
LOPEZ (LOCATARIO) representante de la empresa COFA S.A. integrante del Consorcio COFA
S.A. & ASOCIADOS DE UN INMUEBLE, ubicado en la calle Cruz del Chaco N 369 de la
ciudad de Asuncin, con una Lnea telefnica de COPACO N 615-940, segn Nota de fecha 17
de setiembre de 2010.
- El Ing. Emilio Daz de Vivar Representante Legal del Consorcio HIDRA correspondiente al
Contrato N 15/2006 Construccin de Sistemas de Abastecimiento de Agua Potable en 48
Asentamientos Campesinos, presenta la nota respuesta a la solicitud de aclaracin segn Nota
A.I. N 10/2010 de la Auditoria del SENASA, y presenta como aclaracin copia de un
CONTRATO DE ALQUILER ENTRE EL ING. EMILIO DIAZ DE VIVAR REPRESENTANTE DE
LA EMPRESA EDIVI S.A. INTEGRANTE DEL CONSORCIO HIDRA Y EL SR. GUSTAVO
ENRIQUE FANEGO DE UN INMUEBLE, ubicado en la calle Cruz del Chaco N 369 de la
ciudad de Asuncin, con una Lnea telefnica de COPACO N 615-940, segn nota de fecha 17
de setiembre de 2010.
Por todo lo expuesto y las documentaciones presentadas la Lnea telefnica N 615-940
consignadas en las facturas de las empresas: Consorcio COPE, COFA S.A., COFA S.A. y
Asociados, y Consorcio HIDRA, es debido al Contrato de Alquiler del Inmueble ubicado en la
calle Cruz del Chaco N 369 c/Dr. Hassler y su correspondiente lnea telefnica segn consta
en cada uno de los respectivos contratos, y que dichas empresas han utilizado como direccin
comercial y lnea telefnica segn constan en los documentos de los llamados a licitacin.
En la misma observacin que corresponde al presente punto, la Contralora General de la
Repblica manifiesta expresamente que no existe violacin a normas legales.
No obstante, a partir de la presente comunicacin, se tomarn medidas administrativas
tendientes a transparentar la gestin de la totalidad de los procesos de contratacin.
Mi administracin adjudic a empresas de conformidad a las leyes y otras disposiciones legales.
Es importante mencionar que la Ley N 2051 de Contrataciones Pblicas dice en su artculo 25
OFERENTES EN CONSORCIO que En los procedimientos de contratacin podrn participar
oferentes en consorcio, sin que ello implique crear una persona jurdica diferente, siempre que
para tales efectos, en la propuesta y en el contrato se establezcan con precisin y a satisfaccin
de la
Convocante, las partes a que cada una se obligar, as como la manera en que se
exigir el cumplimiento de las obligaciones. Para optar por esta modalidad los oferentes
consorciados designarn a uno de los componentes del consorcio como gestor, quien asumir
el liderazgo y suscribir las ofertas y documentos relativos al proceso. Ante la Convocante
quedarn solidariamente responsables todos los oferentes consorciados.
Durante mi administracin, por lo tanto, se ha dado un cumplimiento cabal a los procesos de
contrataciones de lo contrario la propia Direccin de Contrataciones hubiese impugnado las
adjudicaciones.
96
INFORME FINAL

Importante acotar que de los precios y servicios presentados por estas empresas han sido
adjudicadas las mejores ofertas para el Senasa.
Con relacin a las empresas COPE, COFA y otras, referente a la consulta en la pgina de
Internet GUIAS LATINAS, es importante mencionar que la persona a la que se refieren los
auditores que tiene vnculos con Jefe de Licitaciones no es representante legal de las empresas
que contrataron con el Senasa, cuestin que se incluye en el informe de los auditores de la
Contralora.
El descargo presentado por el Senasa manifiesta que se han respectado todos los procesos
establecidos en la Ley N 2051/03 De Contrataciones Pblicas.
Adems informa la nmina de los representantes legales y la direcciones de los Consorcios y
Empresas.
En cuanto a la direccin Cruz del Chaco N 369 c/Dr. Hassler - Asuncin y nmero telefnico
615-940, remiten contratos de alquiler firmados como locatarios por los representantes de las
empresas Consorcio COPE, COFA S.A., COFA S.A. y Asociados y el Consorcio Hidra y como
locador por el Sr. Gustavo Fanego, familiar del Jefe de Licitaciones de la institucin, el Ing.
Hugo Fanego Seitz.
Dichos contratos corresponden al perodo en el cual las empresas utilizaron el local ubicado en
Cruz del Chaco N 369 c/Dr. Hassler - Asuncin.
Uno de los contratos de alquiler suscripto entre los seores Gustavo Fanego y Efrn Lpez, en
el cual se establece en la clusula Tercera que El presente contrato tendr validez desde el
da 01 de octubre de 2005 al 31 de marzo de 2006 cuando el referido contrato de alquiler
es de fecha 27 de setiembre de 2006. Esto quiere decir que el contrato fue firmado 180 das
despus de su realizacin (el alquiler del inmueble ya se materializ).
Por las limitaciones de la auditora no se ha podido reunir evidencias de vnculos jurdicos
directos que pudiera sostener suficientemente, que se haya transgredido la Ley N 2051/03 De
Contrataciones Pblicas artculo 40 PROHIBICIONES Y LIMITACIONES PARA PRESENTAR
PROPUESTAS O PARA CONTRATAR que se hayan producido actos colusivos de oferentes.
conclusin.
Conclusin.
Reiterativa contratacin de empresas y consorcios con el mismo domicilio comercial,
con el riego potencial de un debilitamiento de los sistemas de controles internos para
evitar actos colusivos de oferentes.
97
INFORME FINAL

Captulo III
Verificacin de cumplimiento contractual de empresas consultoras:

a) Winner.
b) Tcnica y Proyectos (TYPSA) SA.
c) Consulplus.
Introduccin.
El presente captulo refleja el resultado del anlisis efectuado a los documentos proporcionados
por el Senasa, relacionados a las empresas consultoras Winner, Tcnica y Proyectos SA, y
Consulplus. Al respecto, surgen las siguientes observaciones:
Desarrollo.
a) EMPRESA CONSULTORA WINNER.
El SENASA dependiente del MSPyBS realiz pagos con fondos del Proyecto BIRF IV por
un total de Gs. 1.081.196.125 (Guaranes un mil ochenta y un millones ciento noventa y
seis mil ciento veinticinco) por la adquisicin de un Programa Informtico incompleto,
defectuoso y no utilizado.
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA), dependiente del Ministerio de Salud
Pblica y Bienestar Social (MSPyBS) dentro del marco del IV Proyecto Rural de Suministro de
Agua y Saneamiento (BIRF IV) adjudic y suscribi el Contrato N 21/05 de fecha 16/03/05 por
valor de U$S. 200.050,50 (Dlares americanos doscientos mil cincuenta con cincuenta
centavos) con la Empresa Consultora WINNER para la realizacin de Servicios de Consultora,
especficamente Relevamiento de Datos, Anlisis, Diseo, Desarrollo e Implantacin de
Sistemas Informticos Integrados.
Los trabajos de consultora segn contrato se iniciaron el 26/03/05 y se debi concluir el
06/12/05.
La forma de pago contemplado en el contrato fue de la siguiente:
El 10% del Precio del Contrato a partir de la fecha de formalizacin del Contrato para la
prestacin de los servicios, contra presentacin de una garanta bancaria por la misma
cantidad.
El 80% del precio del Contrato en 8 cuotas mensuales de igual valor, contra entrega del informe
mensual.
El 10% de la suma global una vez que se haya aprobado el Informe Final.
Conforme al Anexo A Trminos de Referencia del Contrato las funciones a ser
automatizadas y agrupadas en conjunto de aplicaciones consistan en:
Aplicaciones para la Gestin y Direccin Institucional.
Sistema de Planificacin Estratgica y Operativa.
Sistema de Seguimiento y Evaluacin del cumplimiento de la Planificacin Estratgica y
Operativa.
Mdulo de Control de Ejecucin del Plan Nacional de Saneamiento Ambiental.
Mdulo de Seguimiento y Control de Actividades de Saneamiento Ambiental.
Sistema de Informacin Gerencial.
Sistema de Tramitacin Electrnica.
98
INFORME FINAL

Aplicaciones de Control y Desarrollo de Recursos Humanos.

Sistema de Administracin de Recursos Humanos.
Sistema de Asignacin y Control de Actividades.
Aplicaciones de Administracin y Finanzas.
Sistema de Programacin Presupuestaria.
Sistema de Ejecucin y Control de Ejecucin Presupuestaria.
Sistema de Contabilidad.
Sistema de Tesorera.
Sistema de Control Financiero de operaciones con las Juntas de Saneamiento.
Sistema de Liquidacin de Haberes.
Aplicaciones de Control de Bienes y Servicios.
Sistema de compras y suministros.
Mdulo de Control de Cumplimiento de Contratos.
Sistema de Evaluacin de Bienes y Servicios adquiridos.
Sistema de Patrimonio y Almacenes.
Sistema de Mantenimiento y Talleres.
Aplicaciones de Seguridad.
Sistema de Seguridad de Acceso a Programas y Datos.
Los productos - Trminos de Referencia.
Diagnsticos de los relevamientos.
Diseo de Sistemas.
Diccionario de Datos.
Base de datos, tablas, ndices, relaciones, restricciones de integridad y procedimientos,
en la/s herramienta/s padronizada/s institucionalmente.
Pantallas e informes.
Programas de aplicacin en formato origen y ejecutable.
Datos de prueba.
Manuales de Operacin, Manuales del Usuario y Guas Rpidas del Usuario de cada
Sistema.
Usuarios capacitados para el uso de los sistemas.
Datos cargados, validados y correctos.
Sistema en pleno funcionamiento institucional.
Informes mensuales de avance de los Sistemas.
Informe Final.
La duracin del Contrato segn Trminos de Referencia estableca.
La entrega del producto final ser en 8 meses. La misma se realizar en una presentacin
formal de la versin final del conjunto de Sistemas Integrados en la cual participarn los
usuarios, as como representantes calificados del Proyecto BIRF IV.
El listado de actividades y cronograma de todas las actividades previstas, en cumplimiento de
los plazos definidos en los trminos de referencia, el relevamiento y Diseo de los Sistemas
deban estar concluidos a los 3 meses, el desarrollo a los 7 meses y la implantacin a los 8
meses .
Actividad (Trabajo)
Estudio del PDI elaborado por SENASA
Estudio de las normas y procedimientos de SENASA
Reuniones de trabajo con usuarios y personal clave
Anlisis del Sistema Actual y el Propuesto
Diseo de los Sistemas propuestos conforme al PDI
Meses
1
1 y 2
1, 2 Y 3
2 Y 3
2 , 3 y 4
99
INFORME FINAL

Actividad (Trabajo)
Desarrollo de los Sistemas propuestos conforme al
Diseo
Pruebas y ajustes
Elaboracin de Manuales del Usuario
Capacitacin en la utilizacin de los nuevos sistemas
Entrega del Producto e Informe final
Meses
3, 4, 5 y 6
4, 5, 6 Y 7
del 2 AL 7
4, 5, 6 y 7
6, 7 Y 8
El SENASA realiz los siguientes pagos a la Empresa Consultora WINNER conforme al

siguiente cuadro:
Factura
N
1.451
1.482
2.072
2.115
2.168
2.361
2.362
76
76
Fecha de
la Factura
27/04/2005
26/05/2005
28/07/2005
16/08/2005
07/09/2005
13/12/2005
13/12/2005
31/05/2007
31/05/2007
Fecha de
Recibo de
transferencia y/o
Dinero N
depsito
21/06/2005
2.229
07/07/2005
2.240
05/10/2005
2.503
05/10/2005
2.518
01/12/2005
2.534
10/02/2006
2.595
10/02/2006
2.596
26/06/2007
3.161
26/06/2007
3.162
TOTAL Gs.
Fecha del
Recibo de
Dinero
24/06/2005
12/07/2005
07/10/2005
11/11/2005
13/12/2005
06/03/2006
06/03/2006
02/07/2008
02/07/2008
CONCEPTO
1ra Cuota
2da Cuota
3ra Cuota
4ta Cuota
5ta Cuota
6ta Cuota
7ma Cuota
8va Cuota
8va Cuota
IMPORTE Gs.
140.773.028
140.210.386
134.133.853
134.358.910
137.284.648
138.297.404
138.297.404
107.127.720
10.712.772
1.081.196.125
Al respecto, el equipo auditor procedi a realizar la inspeccin in situ y documental del software
(programa informtico) a los efectos de determinar su instalacin, aplicacin, utilidad,
capacitacin de los funcionarios, manuales operativos y gua rpida para los usuarios en las
distintas dependencias del SENASA como ser: Departamento Administrativo, Departamento de
Recursos Humanos, Departamento de Contabilidad, Departamento de Ingresos, Unidad de
Apoyo Tcnico, Departamento de Presupuesto, Departamento de Licitaciones, Departamento
de Contrataciones y Adquisiciones, Unidad Operativa de Contrataciones, Seccin de
Adquisiciones, Departamento de Finanzas, Departamento de Patrimonio, DOSAPAS San
Lorenzo, Administracin de Contratos y Auditoria Interna.
En este sentido se evidenci que la Empresa Consultora no efectu sus obligaciones con la
debida diligencia, eficiencia y economa establecidas en el contrato y los trminos de referencia,
conforme a las siguientes regularidades:
1. No se cumplieron con los plazos establecidos en el contrato y los trminos de referencia
para la culminacin de los trabajos.
2. La Consultora no realiz la presentacin de la garanta bancaria establecida en
Condiciones Especiales del Contrato, apartado 6.4.
3. No present la pliza de seguros estipulado en la Condiciones Especiales del Contrato,
apartado 3.4.
4. El Sistema no se encuentra en funcionamiento.
5. El Programa no rene las condiciones requeridas por cada dependencia.
6. No se realiz un relevamiento de datos consecuente en las distintas dependencias del
SENASA.
7. No se realizaron reuniones de trabajo con los usuarios y personal clave.
8. No se entregaron los Manuales de Operacin, Manuales del Usuario y Guas Rpidas
del usuario de cada Sistema.
9. Los funcionarios (usuarios) no fueron capacitados.
10. Los informes presentados por la empresa para liberar los pagos por el SENASA no
concuerdan con las manifestaciones testimoniales hechas por los funcionarios de las
distintas dependencias que deban estar operando con el sistema.
11. En el informe elaborado por la Unidad de Apoyo Informtico (Memorndum U.A.I. N
160/07 de fecha 31/05/07) y remitido al Departamento de Administracin de Contratos
con respecto a la amortizacin de la Cuota N 8 reza, Con respecto a la parte de
Desarrollo, no se encuentra objecin para la realizacin de los trmites administrativos
100
INFORME FINAL

para el pago solicitado, sin embargo en otro informe de fecha 29/12/08 (Memorndum
U.A.I. N 193/08) sobre el pago final manifiesta que: El pago que solicita la empresa
WINNER S.R.L sobre contrato N 21/05, no corresponde, pues los sistemas no se
encuentran integrados en su totalidad como lo requiere el contrato.
12. La empresa WINNER S.R.L. presentaba informes mensuales que no reflejaban la
realidad y eran avalados por el SENASA para acceder a los pagos de las 8 cuotas.
Por todo lo expuesto esta auditoria concluye que el SENASA dependiente del MSPyBS realiz
pagos con fondos del Proyecto BIRF IV por un total de Gs. 1.081.196.125 (Guaranes mil
ochenta y un millones ciento noventa y seis mil ciento veinticinco) por la adquisicin de un
Programa Informtico incompleto, defectuoso y no utilizado, originando de esta forma un
detrimento patrimonial al Estado Paraguayo.
Con relacin a la presente observacin, se comunica que en fecha 30 de marzo de 2009, la
Doctora Esperanza Martnez, en su condicin de mxima autoridad Ministerio de Salud Pblica
y Bienestar Social, ha FORMULADO DENUNCIA PENAL POR LA SUPUESTA COMISION DE
HECHOS PUNIBLES CONTRA EL PATRIMONIO Y LA PRUEBA DOCUMENTAL.
La denuncia, formulada inicialmente contra personas innominadas, fue presentada ante la
Unidad Fiscal Anticorrupcin a cargo del Abog. Arnaldo Giuzzio.
La Unidad de Apoyo Informtico del SENASA, dependencia especializada en el rea
informtica, era la encargada de realizar el seguimiento, validacin y supervisin de los trabajos
realizados por la empresa consultora conforme al Contrato.
Los avances de los trabajos ejecutados por la empresa eran plasmados en informes mensuales.
Posteriormente dichos informes eran verificados y aprobados por la Unidad de Apoyo
Informtico, y por dictamen de sta se realizaban los pagos.
Todo esto quiere decir que se procesaron los pagos luego de los informes tcnicos que cit ms
arriba.
El contrato es a suma global y conforme a las normas del Banco Mundial los pagos se hacen
contra entrega de productos, los informes eran los productos mensuales. El sistema est
instalado en el servidor y los manuales de operacin, de usuario, las guas rpidas y el
diccionario de datos est en la Unidad de Apoyo Informtico y en el servidor de Senasa a
disposicin de todos los usuarios.
El descargo presentado por la entidad auditada reconoce la observacin de referencia ya que
se menciona que la Ministra del MSPyBS ha formulado denuncia penal por la supuesta
comisin de hechos punibles contra el patrimonio.
Con relacin al descargo presentado por el Ing. Cristaldo (Ex Director del Senasa), el mismo
expresa que los pagos se realizaron conforme a las normas del Banco Mundial y que el sistema
se encuentran a disposicin de los funcionarios del Senasa.
Al respecto, el hecho observado por este equipo auditor demuestra que el Senasa realiz pagos
con fondos del Proyecto BIRF IV por un total de Gs. 1.081.196.125 (Guaranes un mil ochenta y
101
INFORME FINAL

un millones ciento noventa y seis mil ciento veinticinco) por la adquisicin de un Programa
Informtico incompleto, defectuoso y no utilizado.
conclusin.
Conclusin.
El SENASA dependiente del MSPyBS realiz pagos con fondos del Proyecto BIRF IV por
un total de Gs. 1.081.196.125 (Guaranes un mil ochenta y un millones ciento noventa y
seis mil ciento veinticinco) por la adquisicin de un Programa Informtico incompleto,
defectuoso y no utilizado.
Pblico a travs del Reporte DAF N 13 de fecha 04/05/10.
La empresa WINNER no present la garanta bancaria para la realizacin de los servicios
de consultora segn Contrato N 21/05.
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA), dependiente del Ministerio de Salud
Pblica y Bienestar Social (MSPyBS) dentro del marco del IV Proyecto Rural de Suministro de
Agua y Saneamiento (BIRF IV) adjudic y suscribi el Contrato N 21/05 de fecha 16/03/05 por
valor de U$S. 200.050,50 con la Empresa Consultora WINNER para la realizacin de Servicios
de Consultora, especficamente Relevamiento de Datos, Anlisis, Diseo, Desarrollo e
Implantacin de Sistemas Informticos Integrados.
En este sentido la auditora evidenci que la Empresa WINNER por nota WIN 0030/05 de fecha
21/03/05 dirigida al Director del SENASA manifest que: 1. Nuestra empresa no realizar el
retiro del anticipo del 10% del precio del contrato. 2. Por lo mencionado en el punto 1,
solicitamos que esa cuanta sea distribuida en las ocho cuotas mensuales a abonarse, de
acuerdo al cumplimiento del plan de actividades y entrega de productos mencionados en
nuestra propuesta tcnica.
Al respecto esta situacin incumpli las Condiciones Especiales del Contrato en sus apartados
6.3. En caso de necesidad de modificacin de los Trminos y Condiciones del Contrato, del
Servicio o del Precio Contractual originalmente convenido, el mismo estar supeditado al
correspondiente acuerdo escrito entre las partes, previa conformidad por parte del Banco, en
concordancia con la clusula 2.4. Modificacin de las Condiciones Generales del Contrato.
6.4. Los pagos se efectuarn de conformidad con el siguiente calendario:
El diez por ciento (10%) del precio del contrato a partir de la fecha de formalizacin del contrato
para la prestacin de los servicios, contra prestacin de una garanta bancaria por la misma
cantidad.
Como se desprende del mismo informe de la CGR, existe un acuerdo tcito de las partes, que
el monto previsto como anticipo no seria requerido por la consultora y esta seria pagado contra
la presentacin de los informes de trabajos terminados, conforme a las Normas de
Adquisiciones del BANCO MUNDIAL por tratarse de un contrato por una suma global como se
estipula en el Capitulo IV Tipos de Contratos y Disposiciones importantes punto 4.1 pagina 55
de la gua Norma de Adquisiciones del Banco (http://www.woldbank.org/procure), conforme a la
nota presentada por la Consultora, de renuncia al cobro del anticipo y el acuerdo tcito del
SENASA y el Banco al pagar las cuotas por producto terminado conforme a un contrato por
suma global, por tanto la Institucin no puede reclamar una garanta bancaria para algo
que no se concreto.
102
INFORME FINAL

Como una leccin aprendida la Institucin ha tomado la decisin de que los contratos
contengan una clusula que se refiera al plazo de solicitud de los anticipos y que, de no
cumplirse, sea considerado como una renuncia al mismo. (Se adjunta copia autenticada de la
clusula citada).
Si bien no se present la garanta, la empresa no retir el anticipo del 10% del precio global del
contrato, por ende esta accin no result perjudicial para la Institucin.
El descargo presentado por la entidad no satisface a la auditoria debido a que el apartado 6.3.
Condiciones Especiales del Contrato es bastante claro, al mencionar un acuerdo escrito y no un
acuerdo tcito como lo manifiesta la entidad auditada.
Inclusive, el propio ex Director del Senasa expresa que no se present la garanta, pero que la
empresa no retir el anticipo del 10% y por tanto no se produjo un perjuicio para el Senasa.
conclusin:
Conclusin.
La empresa WINNER no present la garanta bancaria para la realizacin de los servicios

La empresa WINNER no present la pliza de seguros establecida en las condiciones
especiales del Contrato.
Por Nota N 32/09 del SENASA los nexos oficiales contestaron a la auditoria que la Empresa
WINNER S.R.L. no present ninguna pliza.
Esta situacin evidenci el incumplimiento de las Condiciones Especiales del Contrato,
apartado 3.4. Los riesgos y las coberturas sern las siguientes:
a. Seguro de responsabilidad civil hacia terceros respecto de los vehculos motorizados
que estn al servicio del Proyecto.
b. Seguro de responsabilidad civil hacia terceros (con una cobertura mnima de 10
personas).
c. Seguro de responsabilidad de empleador y seguro laboral contra accidentes.
d. Seguro de responsabilidad civil profesional con una cobertura mnima de 10 personas.
e. Seguro contra prdidas o daos de equipos, bienes y documentos.
De conformidad a las Normas de Adquisiciones del Banco Mundial, en el Capitulo IV Tipo de
Contratos y Disposiciones Importantes punto 4.10 Garanta de seriedad de la oferta y garanta
de cumplimiento del contrato dice:
No se recomienda la emisin de este tipo de garantas para los servicios de consultora, su
cumplimiento con frecuencia esta sujeto a interpretacin, es fcil hacer uso indebido de ellos y
tienden en aumentar los costos para la industria de consultora sin producir beneficios
evidentes, costos que eventualmente pasan al prestatario.
Con relacin al contrato de la referencia en las CGC 3.4 habla de los seguros que deber
contratar el consultor conforma a las CEC, en el caso que nos ocupa el contrato pro forma
103
INFORME FINAL

utilizado para esta consultora es uno para trabajos de fiscalizacin de obras que si justifica la
inclusin de plizas contra terceros por el tipo de trabajos que se realiza (viajes y visitas a sitios
de obras), echo que no acontece con el contrato de marras donde el 100 % del trabajo es
intelectual y no existe exposicin al peligro de terceros, conforme a las CEC todos los
seguros requeridos se refieren a plizas contra terceros que la empresa debe tomar, en ningn
caso se refiere a cumplimientos contractuales, ejemplo Uso de vehiculo, responsabilidad civil
contra tercero, seguro de responsabilidad del empleador y daos a equipos etc.
La dependencia Administracin de Contratos y la Unidad de Apoyo Informtico eran las
encargadas de realizar las diligencias con respecto a las documentaciones que deba presentar
la empresa.
Estos documentos deberan obrar en el Dpto. de Administracin de Contratos del Senasa.
El descargo presentado por el Senasa no satisface debido a que en su momento se reconoci
la falta de presentacin de plizas por parte de la empresa en cuestin.
Adems, en el caso de no se necesaria dicha clusula 3.4. De Riesgos y Coberturas o
eventualmente no se aplicara a la empresa contratada, se tuvo que fundamentar dicha
situacin y no contemplar el punto en las Condiciones Especiales del Contrato a fin de evitar su
incumplimiento.
conclusin:
Conclusin.
La empresa WINNER no present la pliza de seguros establecida en las condiciones

La empresa WINNER no cumpli con los plazos establecidos en el Contrato para la
culminacin de los trabajos.
Los trabajos de consultora segn contrato se iniciaron el 16/03/05 y se debi concluir el
06/12/05, sin embargo en el Memorndum U.A.I N 193/08 (Unidad de Apoyo Informtico del
SENASA) de fecha 29/12/2008 (tres aos despus) el Jefe de la Unidad inform al
Departamento de Administracin de Contrato lo siguiente: que el pago que solicita la empresa
WINNER S.R.L sobre contrato N 21/2005 Relevamiento de Datos, Anlisis, Diseo, Desarrollo
e Implantacin de Sistemas Informticos Integrados, no corresponde; pues los sistemas no
se encuentran integrados en su totalidad como lo requiere el contrato.
Este hecho incumpli lo establecido en las Condiciones Especiales del Contrato en su apartado
2.3. El plazo ser de 8 (ocho) meses. Para una mejor compresin se expone el siguiente
cuadro:
16/03/2005
10
10
06/04/2005
06/05/2005
Firma del Contrato.

Das para emitir la orden de inicio s/ contrato.
Das para empezar los trabajos s/ contrato.
Inicio de los Trabajos.
1er mes.
104
INFORME FINAL

06/06/2005
06/07/2005
06/08/2005
06/09/2005
06/10/2005
06/11/2005
06/12/2005
2do mes.
3er mes.
4to mes.
5to mes.
6to mes.
7tmo mes.
8tvo mes Culminacin de los Trabajos.
Por otra parte los Trminos de Referencia en el apartado duracin del contrato reza: La entrega
del producto final ser en 8 meses. La misma se realizar en una presentacin formal de la
versin final del conjunto de Sistemas integrados en la cual participarn los usuarios, as como
representantes calificados del Cuarto Proyecto Rural de Suministro de Agua y Saneamiento
BIRF IV.
Con relacin a la presente observacin, comunicamos que en fecha 30 de marzo de 2009, la
Doctora Esperanza Martnez, en su condicin de mxima autoridad del Ministerio de Salud
Pblica y Bienestar Social, ha FORMULADO DENUNCIA PENAL POR LA SUPUESTA
COMISION DE HECHOS PUNIBLES CONTRA EL PATRIMONIO Y LA PRUEBA
DOCUMENTAL.
La Unidad de Apoyo Informtico como dependencia encargada de hacer el seguimiento y
supervisin no inform sobre la falta de integracin de uno de los productos integrados por la
empresa, sino casi tres aos despus.
Esto podra descontarse del contrato como producto parcialmente entregado o llegar a un
acuerdo con la empresa para completar dicho producto.
El descargo presentado por la entidad auditada reconoce la observacin de referencia ya que
se menciona que la Ministra del MSPyBS ha formulado denuncia penal por la supuesta
Esto demuestra que no se cumplieron con los plazos establecidos en el contrato, lo cual tuvo
como consecuencia que el Senasa realiz pagos con fondos del Proyecto BIRF IV por un total
de Gs. 1.081.196.125 (Guaranes un mil ochenta y un millones ciento noventa y seis mil ciento
veinticinco) por la adquisicin de un Programa Informtico incompleto, defectuoso y no utilizado.
Misma situacin con el descargo presentado por el Ex Director, el cual reconoce la observacin
de referencia.
conclusin.
Conclusin.
La empresa WINNER no cumpli con los plazos establecidos en el Contrato para la
105
INFORME FINAL


La empresa WINNER no entreg los manuales de operacin, manuales del usuario y
guas rpidas del usuario de cada sistema, asimismo los funcionarios (usuarios) no
fueron capacitados.
El equipo de auditoria procedi a realizar entrevistas testimoniales (Actas CGR N 20 al 34) a
los funcionarios de las distintas dependencias (Departamento Administrativo, Departamento de
Recursos Humanos, Departamento de Contabilidad, Departamento de Finanzas, Departamento
de Presupuesto, Unidad de Apoyo Tcnico, Seccin Adquisiciones, Seccin Ingresos, Seccin
Patrimonio, DOSAPAS ubicado en la ciudad de San Lorenzo) del SENASA involucradas en la
utilizacin del sistema, en este sentido los funcionarios manifestaron que jams fueron
capacitados para la utilizacin del programa.
As tambin informaron que desconocen su funcionamiento y que no recibieron los manuales de
operacin, manuales del usuario y guas rpidas del usuario.
Esta circunstancia incumpli con lo establecido en los Trminos de Referencia, apartado
Actividades:
Redactar los manuales Operativo y del Usuario de los Sistemas, as como una Gua
Rpida del Usuario para cada uno de ellos.
Realizar eventos de capacitacin para todos los usuarios de los Sistemas a ser
implantados, los cuales servirn adems para validar los Manuales e introducir en los
mismos las modificaciones pertinentes.
DOCUMENTAL.
Segn los informes de actividades de la empresa consultora y aprobados por la Unidad de
Apoyo Informtico, s se realizaron las capacitaciones y tambin se entregaron los manuales
correspondientes.
Creo conveniente consultar a la actual administracin sobre las acciones implementadas para el
cumplimiento del contrato.
El descargo presentado por la entidad auditada reconoce la observacin del equipo auditor, al
afirmar que la Ministra del MSPyBS ha formulado denuncia penal por la supuesta comisin de
hechos punibles contra el patrimonio.
En cuanto al descargo presentado por el Ing. Cristaldo (ex Director), el mismo no satisface, ya
que se expresa que si se realizaron las capacitaciones y sin embargo los propios funcionarios
del Senasa manifestaron lo contrario.
conclusin.
106
INFORME FINAL

Conclusin.
fueron capacitados.
Incongruencia entre los informes de la Unidad de Apoyo Informtico del SENASA
referente al desarrollo del sistema realizado por la Empresa WINNER.
El informe elaborado por la Unidad de Apoyo Informtico (Memorndum U.A.I. N 160/07 de
fecha 31/05/07) y remitido al Departamento de Administracin de Contratos con respecto a la
amortizacin de la Cuota N 8 expres que: Con respecto a la parte de Desarrollo, no se
encuentra objecin para la realizacin de los trmites administrativos para el pago solicitado.
Sin embargo en otro informe de fecha 29/12/08 (Memorndum U.A.I. N 193/08) sobre el
pago final manifiesta que: El pago que solicita la empresa WINNER S.R.L sobre contrato N
21/05, no corresponde, pues los sistemas no se encuentran integrados en su totalidad
como lo requiere el contrato.
Esto refleja discordancias entre ambos informes producidos por la misma dependencia, lo cual
refleja que el primer informe de fecha 31/05/07 se realiz al solo efecto de la autorizacin a la
empresa Winner para el pago correspondiente.
DOCUMENTAL.
Los informes presentados eran elaborados por la Jefatura de la Unidad de Apoyo Informtico,
por tanto desconozco las incongruencias.
Importante acotar que el informe presentado de fecha 29/12/2008 ya no afectaba a mi
administracin.
El descargo presentado por la entidad auditada confirma la observacin realizada por la
auditoria, al afirmar que la Ministra del MSPyBS ha formulado denuncia penal por la supuesta
En cuanto a lo expuesto por el Ing. Cristado (ex Director del Senasa), si bien el informe
presentado en fecha 29/12/08 no corresponde a su administracin, los informes anteriores
remitidos durante su administracin no coinciden con el mencionado.
conclusin.
Conclusin.
fueron capacitados.
107
INFORME FINAL


Los informes presentados por la empresa WINNER al SENASA para acceder a los pagos
no concuerdan con las manifestaciones hechas por los funcionarios del SENASA.
En el informe N 7/8 realizado por la Empresa WINNER y presentado a esta auditoria por Nota
de los nexos oficiales del SENASA se expone lo siguiente en el apartado Actividades a
Realizar.
La mayor parte del trabajo ha concluido.
Las actividades a realizar se refieren principalmente a pulir las funcionalidades de algunos
programas, dar apoyo a los usuarios para la implementacin de los sistemas, lograr mejoras en
los tiempos de respuesta, y pulir la documentacin y manuales de ayuda de los sistemas, a fin
de que los mismos constituyan la fuente de soluciones rpidas en caso de aparicin de
problemas de operacin de las aplicaciones implementadas.
Sin embargo, esta afirmacin no concuerda con lo verificado in situ por esta auditoria, como as
tambin con lo manifestado testimonialmente por los funcionarios de las distintas dependencias
del SENASA afectadas e involucradas directamente con la aplicacin del sistema informtico.
Los funcionarios en sus testimonios informaron que desconocen el funcionamiento del sistema,
que jams fueron capacitados, que no se realizaron los relevamientos de datos de cada
dependencia, que no recibieron ningn tipo de manual, que no asistieron a ninguna
presentacin oficial del sistema. (Actas CGR nmeros 20 al 34).
DOCUMENTAL.
La Unidad de Apoyo Informtico era la responsable de verificar, realizar el seguimiento de los
trabajos y asimismo la encargada de dictaminar para se procedan a habilitar los pagos.
El descargo presentado por la entidad auditada confirma la observacin realizada por la
auditoria, al afirmar que la Ministra del MSPyBS ha formulado denuncia penal por la supuesta
En cuanto a lo expuesto por el Ing. Cristado (ex Director del Senasa), responsabiliza a la
Unidad de Apoyo Informtico sobre la verificacin de los procedimientos y dictaminar para que
se procesen los pagos.
conclusin.
Conclusin.
Los informes presentados por la empresa WINNER al SENASA para acceder a los pagos
108
INFORME FINAL

b) EMPRESA CONSULTORA TYPSA.

Incumplimiento contractual de la empresa Tcnica y Proyectos S.A., debido a que no
realiz los trabajos de gerenciamiento con los hombres/mes establecidos en su oferta,
valuada en U$S. 815.750 (Dlares americanos ochocientos quince mil setecientos
cincuenta).
Verificados los documentos remitidos a este equipo auditor sobre los antecedentes, se concluye
que la empresa Tcnica y Proyectos S.A. no ejecut los trabajos de gerenciamiento en
consideracin a la relacin Hombre/Mes establecida en el contrato.
Al respecto, segn el Memo TYPSA M/822 de fecha 29/08/2008 se observa el siguiente cuadro
que demuestra el incumplimiento, a saber:
Participacin de Profesionales Extranjeros segn
la EGP
Direccin General
Coordinador
Especialistas
Total Oferta
H/M
10,5
10,6
21
Participacin
Real
21,65 (*)
6
11,75
* a fecha 31 de mayo de 2008 la participacin total es de 25,25 h/m.
Por Memo UEP N 161/2008 se solicita la presencia del Coordinador General del Programa,
porque entendemos que no se han tomado, ni se estn tomando todas las medidas y acciones
que corresponden, para que la EGP-TYPSA cumpla con las metas y objetivos, establecidos en
su contrato
En el convenio de prstamo N 1312 entre el Banco Interamericano de Desarrollo y el Estado
Paraguayo, punto 3.23 menciona:
Solamente podrn ser precalificadas o inscritas en el registro de proponentes las firmas que
demuestren, de acuerdo con los requisitos establecidos en los documentos de licitacin o en los
del registro, capacidad tcnica, financiera, legal, y administrativa para efectuar las obras
En la seccin VII Criterios de Evaluacin, Numeral b, Calificacin y competencia de personal
clave para el trabajo, pg. 68 de pliego de bases, se determina la orientacin que debe tener
cada profesional.
Los profesionales dedicados al programa, debieron realizar las tareas en el tiempo establecido
en su oferta, segn consta en el siguiente cuadro:
N
Orden
1
2
3
4
5
6
Costo del Personal Clave Extranjero segn Apndice D

Mes
Profesional
cant.
Tasa total
/Hombres
Direccin General
1
10,5
20.000
Coordinador
1
10,6
20.000
Especialista Tcnico Ambiental
1
4
18.750
1
6
18.750
Especialista en Desarrollo Institucional
1
4
18.750
Especialista en Desarrollo Comunitario
1
7
18.750
Total $
Importe $
210.000
212.000
75.000
112.500
75.000
131.250
815.750
Dicha situacin es contraria a lo expresado por la Direccin Nacional de Migraciones a travs

de la Nota N 1082 de fecha 21/08/2009, segn se observa en el cuadro siguiente:
109
INFORME FINAL

Registro emitido por la DNM (Personal Clave)

Especialidad segn Apndice
C
Total Oferta
*M/H
Sr. Hans G. Hagen
Direccin General
10,5
30/11/2004 02/03/2005
Sr. Hans G. Hagen
Direccin General
17/01/2005 09/09/2005
Sr. Hans G. Hagen
Direccin General
02/09/2005 05/12/2005
Sr. Hans G. Hagen
Direccin General
25/11/2005
Coordinador General
10,6
Tcnico-Ambiental
Administrativo-Financiero
Desarrollo Institucional
Desarrollo Comunitario
S/D
4
7
x
X
X
X
X
X
X
S/D
40,1
Nombre
Eckhard Kemsies
Jos Ignacio Gonzlez de San
Romn
Ernesto Lpez de la Riva
Antonio Ortuo Casas
Hctor Santcovsky
Magda Garca Parquis
Juan Malo de Molina
Total
Entrada
Salida
"x" no se observa entrada y salida al pas

* Mes/Hombres segn oferta
En la Ley N 2051/03 art. 3 sobre las definiciones que se establecen para las licitaciones en su
inc. h) Consultor: La persona fsica o jurdica que preste servicios profesionales para la
realizacin de consultoras, asesoras, investigaciones o estudios especializados.
Dicho cuerpo legal expresa adems en su artculo 53 De la contratacin de consultora cuanto
sigue:
La seleccin de consultores deber hacerse atendiendo a su carcter

predominantemente intelectual, basado en meritos, aptitudes y actitudes personales
dndose preferencia a la especializacin, experiencia, honorabilidad y capacidad tcnica.
En la Condiciones Especiales del Contrato, clusula 3, es claro al establecer que los servicios
se prestarn en Asuncin, Paraguay.
El punto IV. Del Convenio de Prstamo Calificacin Profesionales.
4.01 El Anlisis de las calificaciones profesionales de una firma consultora tendr en
cuenta: (a) la experiencia de la firma y de su personal directivo en la prestacin de
servicios de consultora en proyectos o programas (b) el nmero asignado de
personal profesionalmente calificado
Ello debido a la gran importancia de los mismos en el desarrollo del programa, y ante las
innumerables requerimientos de la UEP solicitando la presencia del personal clave (todos ellos
realizados en el periodo 2008), segn documentos entregados al equipo auditor.
Siendo el fin inmediato y determinado de la conducta de las partes la causa del contrato, cuyo
objeto son todos los bienes materiales e inmateriales sobre los cuales recaen el inters
implicado en la relacin y constituyen el punto de incidencia de la tutela jurdica, razn por la
cual se hace insoslayable su determinacin a la hora de establecer derechos y obligaciones que
pudiesen derivan de la relacin jurdica.
110
INFORME FINAL

Mediante el contrato de prstamo 1312/CO-PR aprobado por Ley de la Nacin N 1801 se

financi el programa Agua Potable y Saneamiento a pequeas comunidades, para lo cual se
abri la Licitacin Pblica Internacional, saliendo adjudicada con el puntaje ms altos entre los
oferentes la empresa espaola Tecnologa y Proyectos S.A., la misma se convertira en la
Entidad Gestora del Programa.
El contrato 01/2003 celebrado en fecha 13 de mayo del 2003, entre el Servicio Nacional de
Saneamiento Ambiental (Senasa) y la empresa Tcnica y Proyectos S.A. (TYPSA), esta ltima
deba suministrar los servicios de consultora, cuyo alcance estaba contemplado en el contrato
de prstamo entre el Banco Interamericano de Desarrollo y la Republica del Paraguay, segn
se puede apreciar en el Trmino de Referencia, pgina 4, que expresa la EGP tendr como
objetivo operativizar la ejecucin del programa por encargo de SENASA en los plazos y
condiciones establecidas en el Documento de Proyecto aprobado por el Directorio del Banco, el
contrato de Prstamo entre el Banco y el Gobierno del paraguay y el Reglamento Operativo del
Proyecto
Siendo este el pilar de la relacin jurdica, y del cual surge el vnculo sobre el cual recae la
pretensin de las partes, y en atribucin a lo establecido en la clusula 5 de las Condiciones
Generales del Contrato que reza Este contrato, su significado e interpretacin y la relacin
que crea entre las partes, se regirn por la ley del pas del contratante, razn por la cual
corresponde hacer la apreciacin de la convencin y los hechos en base a la legislacin
Nacional.
En alusin al contrato de consultora, se observa un plazo para la terminacin de los trabajos
fijado en 48 (cuarenta y ocho) meses, la actividad a realizar por la EGP, as como el alcance
de sus servicios estaban plenamente identificados en el formulario de Ofertas Tcnica,
Apndice A, documento ajustado a los Trminos de Referencia, segn se aprecia en el
contrato, actas de negociacin y sus anexos.
En la propuesta econmica presentada por TYPSA, se indica, Declaramos que hemos
tomado conocimiento de todas las condiciones constituidas en los documentos de licitacin de
este concurso, a las cuales nos sometemos en su integridad, razn por la cual es aceptada la
oferta hecha por TYPSA.
El TdR reza los servicios detallados en stos Trminos de Referencia sern prestados bajo la
modalidad de consultora a largo plazo por una empresa o consorcio que haya demostrado la
necesaria capacidad tcnica y haya presentado la mejor propuesta econmica...
Vemos tambin, en la clusula 34 de las Condiciones Generales del Contrato La
remuneracin total del consultor no deber exceder del Precio del Contrato y ser una suma
que incluir la totalidad de los costos del Personal y del Consultor, y en consonancia con la
oferta econmica presentada por TYPSA segn el formulario de oferta con las modificaciones
acordadas el costo total del servicio ser a Suma fija alzada son US$ Un milln novecientos
setenta y siete mil quinientos noventa dlares de los Estados Unidos de Norteamrica
(1.977.590), concretada en el punto 11 de las CEC en conformidad con la clusula 35 de la
CGC que reza El precio pagadero en moneda extranjera se indica en las CEC.
Cualquier interpretacin que fuera a hacerse deber ceirse a los siguientes documentos se
considerarn parte del presente contrato y sern ledos e interpretados en forma conjunta con
l: a) CGC b)CEC c) TdR la enmienda N 1 y circular N 1 d) Formulario de ofertas.
As al derivar a la ley del pas del contratante, nos remitimos al Cdigo Civil, libro tercero,
titulo I, Capitulo V De la interpretacin del contrato, que establece en el art. 708 Al
interpretar el contrato se deber indagar cual ha sido la intencin comn de las partes
para determinar la intencin comn de las partes se deber apreciar su comportamiento
total, aun posterior a la conclusin del contrato. Y el art. 709 las clusulas del contrato
111
INFORME FINAL

se interpretan las unas por medio de las otras, atribuyendo a las dudosas el sentido que
resulte del contexto general.
Con relacin a la observacin correspondiente al punto, se comunica que por recomendaciones
de la Asesora Jurdica del SENASA Memorando A.J. de fecha 17 de abril de 2009 y la Nota
D.G. Nro. 554 de fecha 22 de abril de 2009, el Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social,
por medio de su mxima autoridad, ha dispuesto la realizacin de una Auditora al Contrato
N1/2003 suscrito con la firma TECNICA y PROYECTOS S.A.
Los resultados de la auditoria, recomendaban su remisin al Ministerio Pblico y a la
Procuradura General de la Repblica; siguiendo dichas recomendaciones, en fecha 14 de
setiembre de 2009, en forma conjunta con la PGR se ha formulado una denuncia penal contra
personas indeterminadas, por los supuestos hechos punibles previstos por los Arts. 187, 192 y
251 del Cdigo Penal. La denuncia presentada radica ante el despacho de la Fiscal Roco
Vallejos.
El SENASA, a travs de la nota D.G. N 1004 de fecha 29 de agosto de 2008, notific a la EGP
TYPSA que la Entidad Gerenciadora tiene pendiente la ejecucin de algunas actividades, y
que el incumplimiento de dichas actividades nos obligar a la aplicacin de lo establecido en
la Clusula 16 Rescisin por el Contratante de las Condiciones Generales del Contrato N
01/2003, que textualmente expresa: 16.1 (a) si el Consultor no subsanara el incumplimiento de
sus obligaciones en virtud de este Contrato dentro de los treinta (30) das siguientes a la
recepcin de una notificacin al respecto,
Entre las actividades pendientes se mencionan a:
- Presencia del Coordinador General del Proyecto Seor Hans Hagen, para completar los
periodos de servicios establecidos en la Propuesta Tcnica.
- Presencia del especialistas Extranjeros, para completar los periodos de servicios
establecidos en su Propuesta Tcnica.
Aclaraciones:
9 Cuadro Registro emitido por DNM (Personal Clave):
- El Contrato N 01/2003, A) Condiciones Generales del Contrato, Apndice C Personal
Clave y Sub Consultores, indica que 5 (cinco) profesionales conforman el Personal
Clave, segn el siguiente detalle:
1. Coordinador General.
2. Especialista Tcnico Ambiental.
3. Especialista Administrativo Financiero.
4. Especialista en Desarrollo Institucional.
5. Especialista en Desarrollo Comunitario.
Como se podr apreciar el Director General de la Consultora TYPSA no forma parte del
Personal Clave.
Los especialistas del Personal Clave extranjero, que prestaron servicios para la EGP-TYPSA,
conforme al Apndice C Personal Clave y Sub Consultores, fueron:
- Coordinador General: Hans Hagen.
En reemplazo de Eckhard Kemsies.
- Especialista Tcnico-Ambiental: JUAN ANDRS MALO DE MOLINAS.
En reemplazo de Jos Ignacio Gonzlez de San Ramn.
- Especialista Administrativo- Financiero: ERNESTO LPEZ DE LA RIVA.
- Especialista en Desarrollo Institucional: ANTONIO ORTUO CASAS.
- Especialista en Desarrollo Comunitario: MAGDA JULIA GARCIA PASQUIS.
En reemplazo de Hctor Santcovsky.
112
INFORME FINAL

Anexos: Fotocopia de la Nota D.G. N 1004 de fecha 29 de agosto de 2008. Se adjuntan

4 (cuatro) hojas.
Fotocopia del Apndice C Personal Clave y Sub Consultores de las Condiciones
Generales del Contrato, del Contrato N 01/2003. Se adjunta 1 (una) hoja.
Aclaro que los pagos se efectuaron conforme a los procedimientos establecidos, en el que no
se contemplaba como medio de verificacin tener a la vista informes de Migraciones sobre los
Personales Claves extranjeros.
Una vez detectada la cuestin se procedi al reclamo. Al respecto me remito a la comunicacin
efectuada por Memo UEP N 161/2008 en la solicita presencia del Coordinador General del
Programa, porque entendemos que no se han tomado, ni se estn tomando todas las medidas y
acciones que corresponden, para que la EGP-TYPSA cumpla con las metas y objetivos,
establecidos en su contrato
Importante acotar que este hecho no ocurri en mi administracin.
El descargo presentado por el Senasa reconoce la observacin de referencia y expresa que
adems que por medio de sendas notas remitidas a la empresa, la Ministra ha dispuesto la
realizacin de una Auditora al Contrato N 1/2003 suscrito con la firma Tcnica y Proyectos
S.A.
Adems, se indica que Los resultados de la auditoria, recomendaban su remisin al Ministerio
Pblico y a la Procuradura General de la Repblica; siguiendo dichas recomendaciones, en
fecha 14 de setiembre de 2009, en forma conjunta con la PGR se ha formulado una denuncia
penal contra personas indeterminadas, por los supuestos hechos punibles previstos por los
Arts. 187, 192 y 251 del Cdigo Penal. La denuncia presentada radica ante el despacho de la
Fiscal Roco Vallejos.
En cuanto a lo manifestado por el Ing. Cristaldo, expresa que el hecho no ocurri durante su
administracin. No obstante, el Senasa, sea cual fuese la administracin, debi implementar
controles ms rgidos o monitoreos oportunos a fin de evitar estas situaciones que perjudican el
avance de los objetivos trazados por dicho organismo tcnico.
Adquiere relevancia el informe de la Auditora Interna del MPyBS en consideracin al Informe
de Migraciones que confirmaba que determinadas personas extranjeras no ingresaron al pas
(solo el Sr. Hans Hagen registra entrada y salida al pas, inclusive por un perodo menor al
informado por TYPSA) donde en su parte pertinente los auditores opinan que no se ha dado
cumplimiento a la Clusula 16 de las Condiciones Generales del Contrato y se encuentra en
duda la ejecucin contractual por un valor aproximado de Dlares americanos un milln
ochenta y un mil novecientos cincuenta y ocho
Inclusive, el importe por incumplimiento contractual de la firma TYPSA para con el Senasa
podra oscilar alrededor de U$S 1.404.018,40 (Dlares americanos un milln cuatrocientos
cuatro mil dieciocho con cuarenta centavos, conforme al informe de Auditora Interna del
MSPyBS (pg. 16 folio 561 del descargo presentado)
conclusin:
113
INFORME FINAL

Conclusin
Incumplimiento contractual de la empresa Tcnica y Proyectos S.A., debido a que no
realiz los trabajos de gerenciamiento con los hombres/mes establecidos en su oferta,
valuada en U$S. 815.750 (Dlares americanos ochocientos quince mil setecientos
cincuenta).

Incoherencia en la redaccin y formalizacin de la Adenda 2, debido a que en la clusula
2 fueron contemplados pagos por servicios adicionales, no aplicable segn
antecedentes analizados.
Se han detectado errores en el texto de la adenda 2 de fecha 14/12/2007 por la cual se concede
a la empresa Tcnica y Proyectos (TYPSA) S.A. una ampliacin del plazo al contrato N 1/2003
desde el 14 de junio de 2007 al 30 de septiembre de 2008, as como el pago por Servicios
Adicionales por la suma US$ 200.764,00 (Dlares americanos doscientos mil setecientos
sesenta y cuatro), ms el Impuesto al valor Agregado, (IVA) por US$ 20.076,46 (Dlares
americanos veinte mil setenta y seis con cuarenta centavos).
En la interpretacin de dicho documento surgen ambigedades que afectan gravemente el
alcance y contenido de los servicios prestados por TYPSA, lo cual refleja el poco y casi nulo
inters en el proceso de ejecucin de tan importante proyecto.
Segn los fundamentos expuestos para la confeccin y formalizacin de la adenda el mismo se
deba a pagos adicionales, contenida en las Condiciones Generales del Contrato (clusula 14),
lo cual se ajusta a derecho tomando en consideracin la convencin hecha por las partes.
Sin embargo, conforme al anlisis se confundieron figuras jurdicas del contrato con alcances
distintos, conforme se expone a continuacin.
Adenda 2:
Que, el servicio de Nacional de Saneamiento Ambiental-SENASA pagar a la Consultora
Tcnica y Proyectos S.A. por los gastos adicionales efectuados como consecuencia de
eventos de fuerza mayor, surgidos en el desarrollo de los servicios. (pg. 2, prrafo 5).
Siguiendo con la Clusula 2 de dicha adenda se observa la grave negligencia en la redaccin,

debido a que el mencionado documento expresa:
SENASA pagar a la Consultora Tcnica y Proyectos S.A. el costo por los servicios
adicionales la suma de US$ 200.764,00 (Dlares americanos Doscientos mil setecientos
sesenta y cuatro), ms el Impuesto al Valor Agregado, (IVA) por US$. 20.076,40 (Dlares
americanos veinte mil setenta y seis con cuarenta centavos).
Ante lo trascripto precedentemente, se desglosa la confusin en la que deriv tan importante
documento por mezclar trminos claramente diferenciados en el texto del contrato, sin que
dependencia alguna detectara el error, lo que nos habla del nulo control sobre documentos que
son de gran importancia debido a las consecuencias jurdicas a las que podran derivan, en
perjuicio de la entidad auditada.
En el siguiente cuadro se expone la diferencia entre ambas figuras:
114
INFORME FINAL

Pagos contemplados en las CGC

Pagos adicionales ( clusula 15 CGC)
Servicios adicionales (Clusula

36 CGC)
Modificacin (Clusula 11
CGC)
Durante el periodo en que se viera impedido

de prestar los Servicios como consecuencia
de un evento de Fuerza Mayor, el consultorsalvo que otra cosa se hubiere acordado en
las CEC-tendr derecho a seguir recibiendo
pagos de acuerdo con los trminos de este
contrato, y a recibir el reembolso de los
gastos adicionales en que razonable y
necesariamente hubiera incurrido durante
ese periodo para poder prestar los Servicios
y para reanudarlos el trmino de dicho
perodo.
Para determinar la remuneracin

por concepto de los servicios
adicionales
que
pudieran
acordarse en virtud de la clusula
11, en los Apndices D y E se
presenta un desglose del precio
global.
Slo podrn modificarse los

trminos y condiciones de este
contrato, incluido el alcance de
los servicios o del precio del
contrato, mediante acuerdo por
escrito entre las partes, y dicha
modificacin no entrar en
vigor hasta que el Banco haya
expresado su conformidad.
Teniendo como requisito fundamental para el PAGO ADICIONAL a aquellos casos en los que
se suscitaron cuestiones de FUERZA MAYOR, dicho punto no guarda relacin con la
configuracin del trmino SERVICIOS ADICIONALES, ajustable solo a aquellos servicios no
contemplados en el Apndice A.
Al respecto, en el cuadro siguiente exponemos los antecedentes de la adenda 2, as como el
pago reconocido a TYPSA mediante la factura preforma N 001-001-002, el cual hace clara
diferencia de los trminos que son motivo de observacin.
SERVICIOS ADICIONALES reconocido en la factura Proforma N 001-001-002
Documento
Fecha
Contenido (breve)
Fojas
solicitamos al SENASA el reconocimiento de mayores costes
Nota 8917-CC-ZBBejecucin
de
trabajos
no
contemplados
17/09/2007 por
SEN-07.09.17.PLAZO7
contractualmente.
Memo N M/821
29/08/2008
Memo UEP N
395/2008
01/09/2008
...se solicita a la UEP, la aprobacin del costo antes indicado ,

debido a trabajos adicionales ejecutados por la gerenciadora y
no contemplados en su propuesta tcnica.
el monto a pagar a la EGP-TYPSA por servicios adicionales,
debe ser descontado del prximo pago al consorcio YKUA
PORA.
1733
1731
1729
Antecedentes de la adenda 2 (PAGOS ADICIONALES)

Documento
Fecha
Contenido (breve)
Nota 8917-CC-ZBB30/04/2007 es inters e intencin de TYPSA continuar con los trabajos
SEN-07.04.30.PLAZO1
Nota 8917-CC-ZBB30/07/2007
SEN-07.07.30.PLAZO1
Nota 8917-CC-ZBBSEN07.10.11.PLAZO12
11/10/2007
Nota UEP-BID N
105/07
19/10/2007
Se solicita al SENASA la formalizacin de una adenda al

contrato con TYPSA en la cual se establezca la continuidad de
la prestacin de los servicios de TYPSA como entidad gestora
del programa desde el 13 de junio de 2007 y hasta el 8 de abril
de 2008 correspondiente como pago adicional....
Las causas de las demoras fueron presentadas en detalles en
los puntos anteriores del presente informe. De lo expuesto se
concluye que dichas demoras no son atribuibles a una falta de
previsin de TYPSA (fuerza mayor).
se adjunta un resumen de gastos adicionales en los que a
criterio de la UEP-SENASA, la EGP-TYPSA podra haber
incurrido como consecuencia de los eventos de fuerza mayor,
surgidos en el desarrollo de los servicios pertinentes...
En las consideraciones hechas sobre el contrato por el Abog. Gustavo Arroyo Ligier
(documento de fecha 15/07/08), podemos apreciar las consecuencias negativas para el
programa del uso incorrecto de trminos cuyos significados y alcance son claramente
incompatibles, lo cual se trascribe a continuacin.
115
INFORME FINAL

c. consideraciones sobre nuevos trabajos y ampliaciones.

En relacin a este punto, ntese que la clusula 2, de la adenda N 2, habla de un costo por
los servicios adicionales
Es decir, operativamente el contratante ha reconocido que a una ampliacin del plazo,
corresponde un pago adicional.
Por lo tanto, cualquier modificacin del plazo o ampliacin de servicios en relacin al 30 de
septiembre de 2008, se deber suscribir alguna modificacin que contemple el pago por dicha
ampliacin.
Por memorando N M/770 de fecha 15/07/2008 la empresa Tcnica y Proyectos S.A. manifiesta
que solicitamos sea incorporado en la adenda a formalizar, una clusula que incorpore
pagos adicionales al monto actualmente establecido como contractual. Confundiendo
nuevamente ambos trminos.
Dicha situacin infringe la clusula 28 de las CGC que menciona ...si cualquiera de estos
cambios causara un aumento (servicios adicionales) o disminucin de los servicios o del tiempo
necesario para que el consultor ejecute cualquier parte de los servicios comprendidos en el
contrato, se efectuar un ajuste equitativo del Precio del Contrato
En fecha 23/07/2008 TYPSA remite el Memorndum N M/778 expresando el NO INTERS de
la misma en ampliar la vigencia del contrato, ello debido a la confusin ocasionada con la
utilizacin de trminos claramente distintos en el texto del contrato (pagos adicionales, servicios
adicionales).
En lo referente a pagos por servicios adicionales y pagos adicionales observamos lo
siguiente:
Clusula 15 de las CGC tendr derecho a seguir recibiendo pagos de acuerdo con los
trminos de este contrato, y a recibir el reembolso de los gastos adicionales en que razonable y
necesariamente hubiera incurrido, para ello deber justificar con documentos que avalen
dicho hecho, sometindose el pedido al procedimiento establecido en el mencionado contrato,
por lo tanto, cualquier actuacin de las partes que se desviara de lo instituido en la convencin
ser calificado conforme a la intencin de las partes, ajustndose al principio de los hechos y
actos jurdicos para proceder a su calificacin, pero en ningn caso podra ser invocado para
desvirtuar lo pactado, como ha pretendido lo expuesto por el asesor jurdico de TYPSA.
As tambin en la clusula 36 de la CGC se expresa Para determinar la remuneracin por
conceptos de los servicios adicionales que pudieren acordarse en virtud de la clusula 11, en
los apndices D y E se presenta un desglose del precio global.
Clusula 11 de las CGC menciona solo podrn modificarse los trminos y condiciones de este
contrato, incluido el alcance de los servicios o del precio del contrato, mediante acuerdo por
escrito
Segn vemos en las definiciones contenidas en el contrato, servicios significa el trabajo
descrito en el Apndice A, que el consultor deber realizar conforme a este contrato y;
adicional es aquello que se aade o se agrega como complemento de algo, por lo cual es
impropio querer recibir pagos por los servicios contemplados en el contrato que son parte
esencial de la adjudicacin del trabajo, los cuales estn determinados en cantidad y calidad.
Al respecto, la enmienda 1 al Pliego de Bases y Condiciones punto 30 expresa: El contratante
adjudicar el Contrato al Oferente cuya propuesta tcnica haya sido evaluada como la del
puntaje ms alto, y se ajuste sustancialmente a los documentos de licitacin y con el cual haya
finalizado satisfactoriamente la negociacin, pudiendo solo aplicarse a aquellos que estando
116
INFORME FINAL

descriptos en el Apndice A, se hubieren agregado a los ya establecidos, cabiendo de esta

forma pagos por SERVICIOS ADICIONALES.
Como se observa en los documentos provedos a la auditora, la empresa Tcnica y Proyectos
SA, no tiene culminado hasta la fecha varios de los trabajos de gerenciamiento, existiendo en
ese caso un claro incumplimiento de lo pactado. (Memo D.G.N 1004 de fecha 29/08/08).
Ante lo manifestado por el Asesor Jurdico de TYPSA, por nota de 15 de julio de 2008 donde
expresa Recin en la Adenda N 2, aparece la expresinPropuesta econmica a ajuste
alzado, que nada tiene que ver con la realidad contractual y documentacin anterior. Expresin
que pretende tergiversar la naturaleza del contrato, sin respaldo legal ni doctrinario serio,
siendo lo enunciado inadmisible ya que el alcance de los servicios, plazo y oferta econmica
son bien claros al establecer la responsabilidad de las partes, adems de ello podemos agregar
un principio vlido y aplicable a este caso que nadie puede invocar su propia torpeza como
fundamento de sus derechos (Derecho Romano).
Asimismo, por nota UEP-BID N 96/08 del 01/08/2008 es comunicado al BID sobre la situacin
suscitada en la relacin contractual, la cual se transcribe a continuacin la expresin Propuesta
Econmica a Ajuste Alzado, no solamente est contemplado en el contrato N 01/2003, sino
adems se ha indicado expresamente, durante el proceso de licitacin como la que se seala
seguidamente:
En la circular N 1 del trmino de referencia respuesta 8, se menciona Las metas de
desempeo de la empresa Gerenciadora del proyecto, se refiere al cumplimiento del
cronograma establecido en su oferta.
En el documento mencionado precedentemente de la Licitacin N 02/02 seala en el
formulario 4 de propuesta econmica, el valor ofertado debe ser a suma fija alzada en dlares
de los estados Unidos de Norte Amrica
Formulario presentados por Tcnicas y Proyectos (TYPSA) con rbricas del representante legal
en los sobres ofertas en el que expresan luego de haber examinado los documentos de
licitacin, incluida la enmienda N 1 y su Circular N 1, los suscritos ofrecemos proveer para
los servicios destinados al Gerenciamiento del proyecto, continua diciendo declaramos
que hemos tomado conocimiento de todas las condiciones constituidas en los documentos
presentados en nuestra propuesta tcnica, y se resume como sigue: Suma Fija alzada
Ante lo expuesto precedentemente, y existiendo principios que rigen las relaciones derivadas de
la relacin jurdica podemos mencionar que TYPSA haba sido adjudicada basaba en su oferta
tcnica, no olvidemos que el objeto de todo contrato son los bienes materiales e inmateriales
sobre los cuales recae la relacin jurdica, por lo cual, siendo as, la obligacin contrada por la
misma est contemplada en documentos que integran el contrato, no siendo admisible de ese
modo objeciones que no vienen al caso, por los fundamentos ya expuestos.
En consecuencia, y ante la existencia en nuestra normativa que ayudan a la interpretacin de la
literatura contractual, elementos vlidos en forma universal, y que desentraan la verdadera
esencia de todo contrato, el cual se hace insoslayable a la hora de determinar el objeto sobre el
cual versa el acto jurdico.
En otro punto, la clusula 5 de las CGC indica, los servicios se prestarn en los lugares
indicados en las CEC y, cuando en ellas no se especifique dnde haya de cumplirse una tarea
en particular, en los lugares que el contratante indique, ya sea en el pas del contratante o en
otro lugar, en este aspecto la CEC establece en el punto 3 los servicios se prestarn en:
Asuncin, Paraguay.
117
INFORME FINAL

Extrayendo algunos aspectos importantes de los Trminos de referencia en el punto referido a

la caractersticas de la consultora podemos mencionar que El consultor presentar en su
propuesta el detalle de los profesionales y horas de dedicacin que estime necesario
para el desarrollo de las actividades descritas en stos trminos de referencia.
Tambin observamos en lo relativo al personal del consultor que se instituye lo siguiente en la
clusula 29 En el Apndice C se describen los cargos, funciones convenidas y calificaciones
mnimas individuales de todo el personal clave del consultor, as como el tiempo estimado
durante el que prestarn los servicios.Igualmente en las definiciones establecidas en las
Condiciones Generales del Contrato alude Servicios significa el trabajo descrito en el
Apndice A, que el consultor deber realizar conforme a este contrato.
De igual modo en la oferta tcnica seala, Dentro del tiempo de los especialistas extranjeros
est previsto que la preparacin de su misin y la confeccin de sus informes y
recomendaciones pueda ser efectuada en su sede a fin de disponer de los medios e
informacin adecuada, as tambin prev No est previsto dedicacin de especialistas para
trabajar en otro pas.
En cuanto a los sub.-consultores est considerado utilizar algunas empresas locales para
trabajos de apoyo y logstica para lo cual el consultor deber solicitar la aprobacin del
contratante caso por caso
En el penltimo pargrafo mociona, dentro del tiempo, los trabajos a realizar por la EGP en
el gerenciamiento del programa estn ntimamente relacionados con la calidad de los
especialistas, establecidos en su oferta, no podra hablarse de xitos sin la inmediacin los
mismos, ya que el trabajo a realizar por TYPSA estaba basada en capacidad tcnica, ligada a
profesionales que reunieron la exigencia establecida en los TdF, y para lo cual SENASA haba
determinado que no se podra hacer modificacin en la composicin del personal sin previo
consentimiento de la institucin, cosa que aclara la total dependencia del xito del programa
basado en el trabajo de los mismos. Al respecto, la clusula 30 CGC expresa no se
efectuarn cambios en la composicin del Personal clave... y continua diciendo si fuese
necesarioeste lo reemplazar de inmediato por otra persona con calificaciones iguales o
superiores, para lo cual necesitar el consentimiento del contratante.
Si los especialistas no hubiesen concurrido a prestar los servicios en el pas correspondera
(dedicacin de especialistas determinado en tiempos, dentro de los cuales estaba previsto que
tres fases de su labor pudiese realizarse en su sede) proceder a cuantificar la prdida del
estado paraguayo por el incumplimiento de lo pactado, esto mediante el Apndice D, ya
que el mismo es un desglose del precio global segn se expresa en la clusula 36 de las CGC
en el Apndice D y E se presenta un desglose del precio global, en cuyo caso, se podra
vislumbrar el monto por especialistas que no tuvo la contraprestacin esperada.
Y, en atencin a lo anteriormente expuesto y ante cualquier duda que se pudiese suscitar
corresponde hacer mencin a lo establecido en el art. 709 del Cdigo Civil Paraguayo, expresa
las clusulas del contrato se interpretan las unas por medios de las otras, atribuyendo a las
dudosas el sentido que resulte del contexto general. Asimismo el Art. 710 Por ms generales
que fueren las expresiones usadas en el contrato, ste no comprende de sino los objetos
sobre los que las partes se han propuesto contratar.
Por lo tanto resulta incongruente cualquier interpretacin que pudiese hacerse en detrimento de
una de las partes, el contrato es un negocio jurdico bilateral, en el cual intervienen los
interesados, y que tiene por finalidad, aplicado a este caso, la exitosa concrecin del trabajo de
consultora, cuyos delineamientos estn contenidos en los documentos mencionados a lo largo
de este anlisis.
118
INFORME FINAL

Adems, podemos mencionar que los requisitos que debe reunir el objeto de todo contrato son
posibilidad, determinacin, licitud, res in comercium, y la apreciacin econmica. En el caso del
contrato suscripto entre SENASA-TYPSA, la apreciacin de los elementos est contemplada.
Siguiendo la misma, vemos que Determinacin es Fijacin, sealamiento de trminos o
lmites/Discernimiento, distincin o diferencia (Diccionario Manuel Osorio, Pg. 342)
En el caso particular de las obligaciones analizada en este contrato, vemos en la oferta Tcnica
presentada por TYPSA, lo siguiente La metodologa de ejecucin de actividades que se
presenta en esta propuesta est redactada en 40 hojas y ordenada en sus tems generales de
acuerdo a los trminos de Referencia, siendo este el requisito de determinacin, por lo cual
no hay duda sobre el alcance de los servicios a prestar por TYPSA. Al mismo tiempo otra
prueba documental nos ayuda a la interpretacin sobre la intencin comn de los obligados, el
cual es el Formulario 1 de Oferta presentado por la empresa, ya trascripto ms arriba de este
anlisis.
Segn se puede evaluar en el Reglamento Operativo, la EGP es la empresa privada contratada
por SENASA, mediante licitacin pblica internacional de conformidad al procedimiento del BID,
para la operacin del programa, acta bajo la supervisin y fiscalizacin de sta. Por lo cual
es la Finalidad directa y concreta de la celebracin del acto jurdico.
En la relacin al trabajo de la EGP-TYPSA, se pudo notar en el Memorndum N UEP 191/2008
de fecha 12/05/09 que no cumpli a cabalidad las actividades, en muchos casos los informes de
avance sobre las obras no coincidan con el POA, lo cual evidencia serias deficiencias en su
labor; en ese tenor vemos que en la clusula 19 se expresa El consultor prestar los servicios
y cumplir con su obligacin con la debida diligencia, eficacia y economa, de acuerdo con
tcnicas y prcticas profesionales aceptadas; asimismo, observar prcticas de administracin
apropiadas y emplear tcnicas modernas adecuadas y mtodos eficaces y seguros,
continuada diciendo En toda cuestin relacionada con este contrato o con los servicios, el
consultor actuar siempre como asesor legal
En cuanto a la obligacin que asumieron las partes, vemos que el consultor, asume toda la
documentacin surgida del contrato de prstamo entre el BID y el Estado Paraguayo como
fuente de sus obligaciones, resumidas en su Oferta Tcnica, por lo tanto en opinin a l, es
determinante que el costo presentado en su momento por los trabajos a realizar es el valor
ntegro del mismo, existiendo la flexibilidad en caso de que las circunstancias y posterior
consentimiento del SENASA. As, cualquier pago adicional que pudiese hacerse en esta
relacin corresponde al campo de la pretensin y sera finiquitado en el procediendo establecido
para el efecto.
Ante todo lo planteado, es responsabilidad de la empresa la concrecin de su cronograma de
trabajo en tiempo y forma establecidos, segn se observa en el texto del contrato como
contraprestacin a los pagos que el contratante har al consultor en forma indicada en este
contrato, el consultor se obliga a proveer los servicios de consultora al contratante.
Por lo tanto, conviene advertir lo establecido en el art. 715 del Cdigo Civil Paraguayo que
establece las convenciones hechas en los contratos forman para las partes una regla a
la cual deben someterse como a la ley misma, y deben ser cumplidas de buena fe. Ellos
obligan a lo que este expresado, y a todas las consecuencias virtualmente
comprendidas.
Y, en consideracin a lo manifestado como respuesta a los reiterados pedidos de la UEP sobre
el personal clave, la empresa Tcnica y Proyectos S.A. a travs del Memo EGP-TYPSA N 822
de 29/08/2008 menciona que la participacin total de los mismos fue de 25,25 h/h, y la Nota
TYPSA de fecha 06/08/2008 que la asignacin del personal ha sido ampliamente
119
INFORME FINAL

satisfecha, la cual segn el informe emitido por la Direccin de Migraciones no se ajusta a la

realidad.
De lo cual concluimos que no existi duda alguna sobre la obligacin que le impona la relacin
contractual por parte de TYPSA con el SENASA,
Descargo:
Consideramos que la Adenda N 2 firmado en fecha 14 de diciembre de 2007, entre el MSPyBS
- SENASA y la EGP TYPSA, no presenta errores en el texto y no debera prestarse para
confusiones, teniendo en cuenta que, desde el punto de vista de la UEP-SENASA, a los
Gastos Adicionales incurridos por la EGP-TYPSA durante el periodo que se vio impedido de
prestar sus servicios como consecuencia de una evento de Fuerza Mayor, le corresponde el
Pago de servicios adicionales, ajustndose a lo que establece el Contrato N 01/2003, A)
Condiciones Generales de Contrato, y en especial las siguientes Clusulas:
15. Pagos, 15.1 Durante el periodo en que se viera impedido de prestar los Servicios como
consecuencia de un evento de Fuerza Mayor, el Consultor salvo que otra cosa se hubiere
acordado en las CEC tendr derecho a seguir recibiendo pagos de acuerdo con los trminos de
este Contrato, y a recibir el reembolso de los gastos adicionales en que razonable y
necesariamente hubiera incurrido durante ese periodo para poder prestar Servicios y para
reanudarlos al trmino de dicho periodo.
12. Fuerza Mayor, 12.1 Para todos los efectos de este Contrato, Fuerza Mayor significa un
hecho o situacin que est fuera del control de alguna de las Partes, que sea imprevisible,
inevitable y que no tenga como origen la negligencia o falta de cuidado del mismo.
36. Pago de servicios adicionales, 36.1 Para determinar la remuneracin por concepto de los
servicios adicionales que pudieran acordarse en virtud de la Clusula 11, en los Apndices D y
E se presenta un desglose del precio global.
Obs.: En esta Clusula se establece el clculo para el pago correspondiente, en este caso para
el clculo del gasto adicional.
11. Modificacin, 11. Slo podrn modificarse los trminos y condiciones de este Contrato,
incluido el Alcance de los Servicios o del Precio del Contrato, mediante acuerdo por escrito
entre las Partes, y dicha modificacin no entrar en vigor hasta que el Banco haya expresado
su conformidad.
Aclaraciones.
9 Cuadro Pagos contemplados en las CGC:
- La Clusula 15 de las CGC solamente menciona Pagos y no a Pagos Adicionales.
- La Clusula 36 de las CGC menciona Pago de servicios adicionales y no solamente a
Servicios adicionales.
Anexo.
9 Fotocopias de las Clusulas 15. Pagos, 12. Fuerza Mayor, 36. Pagos de servicios
adicionales y 11. Modificacin, de las Condiciones Generales del Contrato N
01/2003. Se adjuntan 4 (cuatro) hojas.
Descargo del Ing. Genaro Cristaldo Ibarra (Director General del Senasa hasta el 03/09/08.
Al respecto de la Adenda 2: los gastos adicionales efectuados como consecuencia de eventos
de fuerza mayor, surgidos en el desarrollo de los servicios, esta en concordancia con clusula
15 CGC el reembolso de los gastos adicionales en que razonable y necesariamente hubiera
incurrido durante ese periodo para poder prestar los Servicios y para reanudarlos el trmino de
dicho perodo.
120
INFORME FINAL

Sin embargo, referente a los pagos por servicios adicionales a la Consultora, esta previsto el
mecanismo de descuento a los consorcios que hayan causado tales pagos.
El descargo presentado por el Senasa manifiesta que la Adenda N 2 firmado en fecha 14 de
diciembre de 2007, entre el MSPyBS - SENASA y la EGP TYPSA, no presenta errores en el
texto y no debera prestarse para confusiones, teniendo en cuenta que, desde el punto de vista
de la UEP-SENASA, a los Gastos Adicionales incurridos por la EGP-TYPSA durante el
periodo que se vio impedido de prestar sus servicios como consecuencia de un evento de
Fuerza Mayor, le corresponde el Pago de servicios adicionales, ajustndose a lo que
establece el Contrato N 01/2003, A) Condiciones Generales de Contrato.
Por todos los argumentos esgrimidos en la presente observacin, que denotan incoherencia en
la redaccin y formalizacin de la Adenda N 2, nos ratificamos en la presente observacin.
Conclusin.
Incoherencia en la redaccin y formalizacin de la Adenda 2, debido a que en la clusula
2 fueron contemplados pagos por servicios adicionales, no aplicable segn
antecedentes analizados, lo que afect la interpretacin del contrato en perjuicio del
Programa.

Suscripcin de la Adenda N 3 (Acuerdo Privado) entre el Senasa y la empresa Typsa, sin
la participacin de la Unidad Ejecutora del Proyecto BID.
Conforme al Memo UEP N 350 de fecha 21/12/09, la Coordinadora General informa a los
nexos oficiales del Senasa ante la CGR, lo siguiente:
o
o
o
o
Con relacin al pedido de antecedentes de la Adenda N 3, entiendo que se refiere al

ACUERDO PRIVADO suscrito en fecha 1 de diciembre de 2008, entre el Ministerio de
Salud Pblica y Bienestar Social y TYPSA; se informa que la Unidad Ejecutora del
Proyecto no cuenta con los antecedentes que derivaron en la firma del mencionado
Acuerdo, teniendo en cuenta lo siguiente:
La Unidad Ejecutora del Proyecto no fue convocada durante el proceso, que concluy con
el Acuerdo con Typsa, para el anlisis de las documentaciones respectivas.
La Unidad Ejecutora del Proyecto no ha recibo pedidos de informaciones adicionales, ni
aclaratorias relacionadas con la notificacin a TYPSA en nota SG N 1004, de fecha 29 de
agosto de 2008, cuya copia se adjunta.
La Unidad Ejecutora del Proyecto no ha recibido ningn Dictamen Jurdico que respalda la
firma del Acuerdo Privado de fecha 1 de diciembre de 2008.
La Unidad Ejecutora del Proyecto no ha tomado conocimiento del Acuerdo Privado, hasta
antes del 26 de diciembre de 2008.
Esto demuestra que en el Acuerdo Privado firmado entre el Ing. Zoilo Bentez (Representante
Legal de TYPSA), Dra. Esperanza Martnez (Ministra) y el Ing. Pedro Martnez Lpez (Director
General Senasa), no ha participado la Unidad Ejecutora de Proyectos.
Cabe destacar que en este Acuerdo Privado, se acuerda como pago final, por liquidacin del
contrato, la suma de US$ 220.000 IVA Incluido (Dlares americanos doscientos veinte mil),
quedando todos los reclamos econmicos de TYPSA, cubiertos por ese importe, sin tener nada
que reclamar al Senasa, por concepto alguno en relacin al contrato.
121
INFORME FINAL

Descargo:
La suscripcin del Acuerdo Privado celebrado con la firma TYPSA y el Ministerio de Salud
Pblica y Bienestar Social, en fecha 1 de diciembre de 2008, se encuentra SIN EFECTO por
medio de lo establecido por Resolucin S.G. Nro. 666 de fecha 9 de setiembre de 2009.
Sin embargo se aclara que si bien la Coordinacin General del Proyecto SENASA/BID no ha
participado, los diferentes especialistas de la UEP han tenido participacin, mediante
comunicaciones escritas enviadas a la Direccin de Planificacin del SENASA.
Por dems est sealar que la eventual NO PARTICIPACION de la Coordinacin General del
Proyecto SENASA/BID en el cierre de dicho acuerdo privado, NO IMPLICA VIOLACION A
NORMAS LEGALES.
Adems de lo expuesto, se deja expresa constancia que el pago previsto en el Acuerdo
Privado, NO SE HA EFECTUADO, ya que por Resolucin S.G. Nro. 666 de fecha 9 de
setiembre de 2009, HA QUEDADO SIN EFECTO EL PAGO PREVISTO EN DICHO ACUERDO.
* Comentarios de la UEP.
Esta situacin ha sido comunicada a la Direccin de Planificacin del SENASA a travs del
Memorndum N: UEP 098/2009 de fecha 21 de abril de 2009, con copia a la Direccin
General del SENASA, Asesora Jurdica del SENASA, Direccin de Administracin y Finanzas
del SENASA y al Dpto. de Contrataciones y Adquisiciones del SENASA.
Anexo.
Fotocopia del Memorndum N: UEP 098/2009 de fecha 21 de abril de 2009. Se adjuntan
11 (once) hojas.
Importante acotar que el ACUERDO PRIVADO fue firmado en fecha 1 de diciembre de 2008,
entre el Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social y la empresa TYPSA., no
correspondiendo a mi administracin.
El descargo presentado por el Senasa reconoce la falta de participacin de la UEP en la
suscripcin de la Adenda N 3. Si bien el acuerdo de referencia qued sin efecto por Resolucin
ministerial y el hecho de que la no participacin no implica violacin a disposiciones legales, se
resalta la exclusin de una dependencia tan importante como la Unidad Ejecutora de Proyectos
(BID) en la formalizacin de tan importante documento. Por lo expuesto, nos ratificamos en la
presente observacin.
Conclusin.
Suscripcin de la Adenda N 3 (Acuerdo Privado) entre el Senasa y la empresa Typsa, sin
la participacin de la Unidad Ejecutora del Proyecto BID (El acuerdo qued sin efecto por
Resolucin SG N 666 de fecha 9/09/09).

Inobservancia de la clusula 19 CGC del contrato N 01/2003 por parte de la empresa
Tcnica y Proyectos (Typsa) que derivaron en atrasos y deficiencias en los trabajos de
Gerenciamiento.
Conforme a los documentos remitidos por el Senasa, se pudo verificar la manera deficiente en
el que fueron ejecutados los trabajos de gerenciamiento.
De los 7 biblioratos remitidos al equipo auditor, se extrajeron datos que demuestran la deficiente
gestin de los trabajos realizados por TYPSA, expuestos en el cuadro siguiente:
122
INFORME FINAL

TRABAJOS REALIZADOS POR TYPSA

Clusula 19 CGC "El consultor prestar los servicios y cumplir con su obligacin con la debida diligencia, eficiencia y economa,
de acuerdo con tcnicas y prcticas profesionales generalmente aceptadas"
Documento
Fecha de
documento
Memo UEP
220/2008
29/05/2008
Memo UEP
213/2008
23/05/2008
Memo UEP
208/2008
21/05/2008
Memo N UEP
202/2008
19/05/2008
Memo UEP
191/2008
12/05/2008
Memo N UEP
186/2008
07/05/2008
Memo N UEP
182/2008
07/05/2008
Memo UEP
176/2008
30/04/2008
UEP 170/2008
28/04/2008
UEP 152/2008
17/04/2008
UEP 454/2008
26/09/2008
UEP 380/2008
25/08/2008
UEP 377/2008
20/08/2008
UEP 325/2008
23/07/2008
UEP 324/2008
23/07/2008
Descripcin
Informe final presentado por el consorcio YKUA
PORA (CAEM S.A. Y CIALPA S.A.) Y aprobado
por la EGP-TYPSA a travs del Memo M/727, la
UEP-SENASA indica que dicho informe no
contiene varios documentos que son de exigencia
contractual.
Menciona
que
todas
las
localidades
correspondientes a las contratistas C.I.V.S.A.,
Consorcio Ysyry y Caraguatay S.A. las soluciones
individuales presentan resalvas
La EGP-TYPSA no ha presentado a la UEPSENASA La compilacin de datos, por lo cual no
se ha podido dar cumplimiento a una de las
Estipulaciones Especiales del Convenio de
prstamo (clusula 4,07) por lo cual entorpece el
normal desarrollo del Proyecto.
Deficiencia en la presentacin de los documentos
tcnicos referente a la aductora a construir en
Boquern, lo cual demora la aprobacin y
consecuentemente, la ejecucin de la obra
(prrafo 3 "los 2800 lts/hora de bombeo
planteado en el clculo, es INSUFICIENTE para
las necesidades de la localidad).
incongruencia detectada por la UEP-SENASA
entre los informes y el POA 2008 en relacin a las
obras terminadas, en ejecucin y las que se
encuentran en funcionamiento.
En memorando N UEP 077/2008, de 10/03/08, se
inform a la EGP-TYPSA, que por deficiencias en
las carpetas tcnicas no corresponda la
formalizacin del Acta de Recepcin Definitiva con
la
empresa
contratista
SERMAT
S.A.;
recomendada por la EGP-TYPSA.
La
EGP-TYPSA
es
responsable
como
Gerenciadora del Proyecto de Supervisar la
Ejecucin de los Contratos; sin embargo la Pliza
de Fiel Cumplimiento N 47.1503.03510/200 del
contrato de referencia, una vez mas se halla
vencida situacin que se repite constantemente.
se recuerda a la EGP-TYPSA que hasta la
fecha, habiendo transcurrido ms de dos aos de
la firma del contrato y 15 meses de la culminacin
de las obras, no se cuenta con las carpetas
tcnicas
conforme
a
las
exigencias
contractuales
deficiencias detectadas en la localidad de u
Rugua, a pesar de lo manifestado en contrario por
la EGP, de que la totalidad de las obras,
incluyendo las soluciones de aguas servidas se
encuentran en estado satisfactorio.
habiendo trascurrido 28 das de la presentacin
del informe Final por parte de la Fiscalizadora,
TYPSA no ha remitido el resultado del anlisis a la
UEP-SENASA.
Al respecto, llama la atencin de la UEP-TYPSA,
que la EGP-TYPSA desconozca que acciones
debe ejecutar ante la mencionada situacin,
teniendo en cuenta que es la gerenciadora del
Proyecto y Responsable de la Supervisin de la
Ejecucin de los contratos y como tal debe tomar
las acciones y medidas que correspondan
Habiendo transcurrido 33 das de la remisin del
certificado N 8 Consorcio HIDRA, la EGP-TYPSA
no ha emitido opinin alguna al respecto
habiendo transcurrido ms de 30 das del
pedido de copia de la pliza por muerte, lesiones o
daos a terceras personas, la EGP-TYPSA hasta
la fecha no ha presentado la documentacin
requerida.
habiendo transcurrido 19 das de la devolucin
del certificado bsico N 8, hasta la fecha la EGPTYPSA no ha emitido opinin alguna
Habiendo transcurrido casi dos meses de la
comunicacin por parte de la UEP-SENASA, de la
nota del BID, en que informa la extensin del
plazo, hasta la fecha la EGP no ha presentado el
POA 2008
Principio vulnerado
Clusula
Diligencia
19 CGC
Economa, eficiencia
19 CGC
Diligencia
19 CGC
Economa y eficiencia
19 CGC
Diligencia
19 CGC
Eficacia, diligencia
19 CGC
Diligencia
19 CGC
Diligencia
19 CGC
Eficiencia, diligencia
19 CGC
Diligencia, economa
19 CGC
Diligencia
19 CGC
Diligencia
19 CGC
Diligencia, eficacia
19 CGC
Diligencia
19 CGC
Diligencia
19 CGC
123
INFORME FINAL

TRABAJOS REALIZADOS POR TYPSA

Clusula 19 CGC "El consultor prestar los servicios y cumplir con su obligacin con la debida diligencia, eficiencia y economa,
de acuerdo con tcnicas y prcticas profesionales generalmente aceptadas"
Documento
Fecha de
documento
UEP 311/2008
18/07/2008
Memo UEP
496/2008
24/11/2008
UEP-BID N
159/08
12/11/2008
UEP258/08
26/06/2008
UEP253/2008
24/06/2008
Descripcin
Habiendo transcurrido 45 das de la ultima
aprobacin por parte de la EGP-TYPSA, de las
carpetas tcnicas de contratista DMV S.A no ha
presentado el informe relativo a la recepcin
definitiva del contrato, as tambin se sigue
aguardando el informa actualizado de la situacin
de la totalidad de las obras correspondientes al
mismo...
detalle de la deficiente actuacin en la EGPTYPSA de las obras faltantes en la localidad de
Valle Apu.
El proyecto se encuentra atrasado, con varias
actividades y obras pendientes de ejecucin y no
precisamente en la situacin de cierre de la
operacin
...se solicita a TYPSA, demuestre el avance
fsico/financiero de las obras...El certificado N 13
no se ajusta a las condiciones especiales del
contrato.
el borrador del acta del certificado a ser firmado
por el Director General del SENASA, en vez de
contener Planillas Anexas de Descripcin de
Obras, debe contener a modo de resumen una
breve descripcin de obras ejecutadas por
componentes
Principio vulnerado
Clusula
Diligencia
19 CGC
Eficiencia
19 CGC
Eficiencia, diligencia,
economa
19 CGC
Eficiencia, diligencia,
economa
19 CGC
Eficiencia, diligencia
19 CGC
La Clusula 19 CGC especifica como la empresa Tcnica y Proyectos S.A. El consultor

prestar los servicios y cumplir con su obligacin con la debida diligencia, eficiencia y
economa, de acuerdo con tcnicas y prcticas profesionales generalmente aceptadas;
asimismo observar prcticas de administracin y emplear tcnicas modernas adecuadas y
mtodos eficaces y seguros
Segn las definiciones contenidas en la clusula 1 de las CGC Servicios significa el trabajo
descrito en el Apndice A, que el consultor deber realizar conforme a este contrato.
Al respecto, en el Apndice A Descripcin de los Servicios a realizar por TYPSA, (punto a.1.2)
menciona Los Objetivos bsicos del Programa consisten en el mejorar las condiciones
sanitarias de comunidades rurales, a travs de una adecuada provisin de los servicios de
agua potable y saneamiento bsico
Por Memo UEP 184/2008 07/05/2008 se informa el resultado de la auditoria a la EGP, en el
menciona que los materiales para la construccin son de baja calidad y por ello el 50% de las
mismas se hallan cadas, las zanjas de Infiltracin no fueron colocadas correctamente, lo cual
es sumado a la denuncia hecha por las juntas de saneamiento.
Asimismo, lo establecido en el Apndice A (punto a.i.4), sobre alcance de los servicios (c)
Supervisin de la ejecucin de los contratos;e) Apoyar a la ejecucin del Programa, y el
cumplimiento de su objetivo), no denota la extensin de las funciones encargadas a TYPSA, las
que no fueron realizadas a cabalidad, a pesar de derivar de un instrumento legal que es de
pasible de cumplimiento forzoso.
Del anlisis efectuado a los distintos Memos remitidos a esta auditora, la UEP haba sealado
una serie de observaciones relacionadas al atraso de la empresa Typsa en la presentacin de
sus informes. Asimismo, deficiencias en la presentacin de los informes.
Descargo:
La UEP- SENASA no tiene comentarios con relacin a este apartado.
Con relacin a la omisin de respuesta de la UEP SENASA/BID, respecto de la presente
observacin, se comunica formalmente, que por decisin de la mxima autoridad del Ministerio
124
INFORME FINAL

de Salud Pblica y Bienestar Social, se ha dispuesto la realizacin de una investigacin, con la

finalidad de determinar eventuales perjuicios a la institucin y sus responsables. Se adjunta
copia de la Resolucin Ministerial.
En efecto, justamente los diferentes Memo UEP (referenciados por los auditores en el cuadro),
demuestran que se han efectuado en su momento las objeciones correspondientes a la
empresa Tcnica y Proyectos (Typsa).
El descargo presentado por el Senasa expresa que la UEP Senasa no tiene comentarios con
relacin a la presente observacin e indica que por decisin de la mxima autoridad ministerial,
se ha procedido a una investigacin para determinar eventuales perjuicios a la institucin y sus
responsables.
Por lo expuesto, nos ratificamos en la presente observacin.
Conclusin.
Inobservancia de la clusula 19 CGC del contrato N 01/2003 por parte de la empresa
Gerenciamiento.

TYPSA procedi al reemplazo del Personal Clave Extranjero sin ajustarse a los medios
legales contemplados en el contrato (aprobacin por escrito del contratante).
A travs del cotejo de documentos que se encuentran en poder del equipo auditor se pudo
constatar que la empresa TYPSA incumpli la clusula 25 de las Condiciones Generales del
Contrato.
Por Memo M/822 de Fecha 29/08/2008 el Representante Legal de TYPSA manifiesta en el
punto 2.
durante el desarrollo de los trabajos el Programa se acord verbalmente con el
Especialista del BID y la UEP-SENASA la conveniencia de potenciar la presencia de
mayores recursos locales por la Gerenciadora, que se comenzara con una menor
presencia extranjera
En la mencionada clusula de las CGC se estipula.
El consultor deber obtener la aprobacin previa por escrito del Contratante para
realizar cualquiera de las siguientes acciones:
b) el nombramiento de los integrantes del Personal que no figuren por nombre en el
Apndice C (Personal Clave y Subconsultores).
Clusula 28 El contratante podr efectuar cambios dentro del marco general del Contrato
mediante orden escrita al consultor
Descargo:
La UEP-SENASA no ha acordado verbalmente con la EGP-TYPSA, ni con el BID, la
conveniencia de potenciar la presencia de mayores recursos locales de la Gerenciadora, que se
compensara con una menor presencia extranjera, teniendo en cuenta que este no es el
procedimiento establecido en el Contrato N 01/2003.
125
INFORME FINAL

Esta situacin ha sido debidamente aclarada a la EGP-TYPSA y al BID, a travs de la Nota

UEP/BID N 124/2008 de fecha 29 de agosto de 2008 y la Nota UEP/BID N 127/08 de fecha 3
de setiembre de 2008, respectivamente, en las cuales se menciona entre otras lo establecido en
el Contrato N 01/2003:
Clusula 11. Modificaciones Solo podr modificarse los trminos y condiciones de este
Contrato, incluido de los servicios o del precio de contrato, mediante acuerdo por escrito entre
las partes y dicha Modificacin no entrar en vigor hasta que el Banco haya expresado su
conformidad.
Anexos.
9 Fotocopia de la Nota UEP/BID N 124/2008 de fecha 29 de agosto de 2008. Se
adjunta 1 (una) hoja.
9 Fotocopia de la Nota UEP/BID N 127/08 de fecha 3 de setiembre de 2008. Se
adjuntan 2 (dos) hojas.
9 Fotocopia de la Clusula 11. Modificacin, de las Condiciones Generales del
Contrato N 01/2003. Se adjuntan 2 (dos) hojas.
Se informa que el Memo M/822 de Fecha 29/08/2008 del Representante Legal de TYPSA, a la
que hace alusin los auditores, es posterior a la culminacin de mi administracin.
El descargo presentado por el Senasa confirma la observacin del equipo auditor, ya que se
expresa en descargo que La UEP-SENASA no ha acordado verbalmente con la EGP-TYPSA,
ni con el BID, la conveniencia de potenciar la presencia de mayores recursos locales de la
Gerenciadora, que se compensara con una menor presencia extranjera, teniendo en cuenta
que este no es el procedimiento establecido en el Contrato N 01/2003.
Conclusin.
TYPSA procedi al reemplazo del Personal Clave Extranjero sin ajustarse a los medios

Deficiencia en la redaccin del contrato, ya que en la clusula 14 de las Condiciones
Generales del Contracto (CGC) no se aprecia fecha estimativa para la presentacin de la
solicitud de prrroga de plazo.
Del anlisis del contrato se detect que en la clusula 14 Prrroga de plazos, no figura una
fecha estimativa para la presentacin de programa, la cual segn antecedentes contractuales,
debiera ser anterior a la culminacin de la relacin jurdica.
En la menciona clusula se expresa:
Todo plazo dentro del cual una parte deba realizar una actividad o tarea en virtud de
este contrato se prorrogar por un perodo igual a aqul durante el cual dicha parte no
haya podido realizar tal actividad como consecuencia de un evento de fuerza mayor.
Como se observa en el texto, no se encuentra fecha aproximada para la solicitud de prorroga, lo
que constituye deficiencia en la redaccin del contrato, lo que afecta una vez ms la normal
ejecucin del Programa, debido a que no se logra un registro actualizado de las acciones
implementadas por TYPSA.
126
INFORME FINAL

Al respecto, la Adenda 2, segn se aprecia en el cuadro siguiente, fue firmada tiempo despus
de la culminacin del contrato
Documento
Contrato 01/2003
Adenda 2
Antecedentes prrroga de plazo

Firma
13/05/2003
*14/12/2007
Vigencia
13/06/2007
30/09/2008
* 6 meses de diferencia entre la culminacin del contrato y la firma de la adenda
La falta de estimacin de plazo en el contrato para la solicitud de prorroga contraviene lo

establecido en la Ley N 2051/03 Art. 37, g) forma y trminos para garantizar los anticipos
y el cumplimiento del contrato
Descargo:
9 La Adenda N 2 del Contrato N 01/2003 fue firmado dentro de la vigencia del Contrato,
teniendo en cuenta lo que establece el Contrato N 01/2003, b) Condiciones Especiales
del Contrato, Clusula 7. Expiracin del Contrato (Clusula 10 de las CGC) Hasta la
aprobacin de Informe Final por el contratante y el BID; situacin que no se ha dado a
la fecha de la firma de la adenda.
Al respecto, se considera oportuno recordar que el mencionado Contrato es a Suma fija
alzada, conforme a la Propuesta Econmica de la EGP-TYPSA.
9 Con relacin a lo dispuesto en la Ley N 2051/2003 De Contrataciones Pblicas, el
Contrato N 01/2003 fue firmado el 13 de mayo de 2003, fecha anterior a la Entrada en
vigencia de la Ley N 2051, que fue el 21 de julio de 2003.
Aclaraciones.
9 Cuadro Antecedentes prrroga de plazo.
- El 30 de setiembre de 2008 indicado en el cuadro, corresponde al plazo que se le otorg
a la EGP-TYPSA, para la culminacin de las diferentes actividades, no a la vigencia del
Contrato. La Adenda N 2 al Contrato N 01/2003, establece:
Clusula 1: El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental SENASA otorga a la
Consultora TCNICA Y PROYECTOS S.A. una ampliacin del plazo del Contrato N
01/2003, desde el 14 de junio de 2007 hasta el 30 de setiembre de 2008, para la
culminacin de las diferentes actividades relacionadas al Programa de Agua Potable y
Saneamiento de Pequeas Comunidades, financiados en el marco del Convenio de
Prstamo N 1312/OC-PR-BID teniendo en cuenta las diferentes obras y actividades
pendientes de ejecucin.
Es oportuno mencionar que, hasta tanto no se cumpla con lo establecido en la Clusula
7 de las Condiciones Especiales del Contrato, el Contrato N 01/2003 no expira.
Anexos.
9 Fotocopia de la Clusula 7. Expiracin del Contrato, de las Condiciones Especiales del
Contrato N 01/2003. Se adjuntan 2 (dos) hojas.
9 Fotocopia de la Propuesta Econmica de TYPSA. Se adjuntan 2 (dos) hojas.
9 Fotocopia de la Adenda N 2 al Contrato N 01/2003. Se adjuntan 4 (cuatro) hojas.
Si bien no se ha fijado una fecha estimada para la presentacin de una solicitud de prrroga de
plazo, dicha situacin fue subsanada en la Adenda N 2.
127
INFORME FINAL


El descargo presentado por el Senasa no satisface ya que en el contrato suscripto no se
establece una fecha estimativa para la presentacin de la solicitud de prrroga de plazo.
Entendemos que el hecho de que no se hayan presentado informes por parte de la empresa
adjudicada no es el aval necesario para considerar vigente un contrato, ms an teniendo en
cuenta los innumerables problemas suscitados en los contratos con empresas privadas.
Entendemos que al transcurrir ms de 6 meses para la firma de la Adenda al contrato original,
esta responsabilidad recae en el Senasa, al no precautelar acciones elementales para la
uniforme ejecucin del trabajo, ya que no se contempl en el documento el plazo de
referencia.

Conclusin.
Deficiencia en la redaccin del contrato, ya que en la clusula 14 de las Condiciones

Incumplimiento de la clusula 26 de las CGC por parte de TYPSA, debido a la
presentacin de informes con deficiencias y sin los respaldos correspondientes.
Mediante el anlisis del contrato contrastado con los registros de todo lo actuado por TYPSA
durante el ltimo periodo de la prestacin de los servicios, se concluye que la gerenciadora no
realiz con la debida diligencia, eficiencia y economa los trabajos del Proyecto.
En los Trminos de Referencia (pg. 4) instituye en forma concluyente la EGP tendr como
objetivo operativizar la ejecucin del Proyecto por encargo de SENASA en los plazos y
condiciones establecidas
Al respecto la clusula 26 se expresa:
El consultor presentar al Contratante los informes y documentos que se especifican en el
Apndice B, en la forma, la cantidad y el plazo que se establezcan en dicho Apndice
Considerando la cuestin social del Proyecto, base fundamental de su implementacin, resulta
para esta auditora insatisfactorio el trabajo realizado por TYPSA, pues en muchos casos
(segn consta en el cuadro expuesto ms abajo), procedi a la recepcin y culminacin de los
contratos con empresas contratistas sin reunir estos los elementos ptimos para proceder a
ello.
Incumplimiento de la Clusula 26 - EGP-TYPSA (Periodo2008)
N
N
Documento
Fecha
Memo UEP
191/2008
12/05/2008
Memo N UEP
186/2008
07/05/2008
Memo UEP
176/2008
30/04/2008
UEP 170/2008
28/04/2008
Contenido (breve)
incongruencia detectada por la UEP-SENASA entre los informes y el POA 2008 en
relacin a las obras terminadas, en ejecucin y las que se encuentran en
funcionamiento.
En memorando N UEP 077/2008, de 10/03/08, se inform a la EGP-TYPSA, que
por deficiencias en las carpetas tcnicas no corresponda la formalizacin del Acta
de Recepcin Definitiva con la empresa contratista SERMAT S.A.; recomendada
por la EGP-TYPSA.
se recuerda a la EGP-TYPSA que hasta la fecha, habiendo transcurrido ms de
dos aos de la firma del contrato y 15 meses de la culminacin de las obras, no se
cuenta con las carpetas tcnicas conforme a las exigencias contractuales
deficiencias detectadas en la localidad de u Rugua, a pesar de lo manifestado en
contrario por la EGP, de que la totalidad de las obras, incluyendo las soluciones
de aguas servidas se encuentran en estado satisfactorio.
128
INFORME FINAL

Incumplimiento de la Clusula 26 - EGP-TYPSA (Periodo2008)

N
N
Documento
Fecha
UEP 154/2008
18/04/2008
UEP 152/2008
17/04/2008
UEP 150/2008
15/04/2008
Memo N UEP
437/2008
19/09/2008
Memo N
UEP 409/2008
10
Memo UPE
404/2008
05/09/2008
11
Memo N UEP
392/2008
28/08/2008
12
UEP 391/2008
28/08/2008
13
UEP 389/2008
27/08/2008
14
UEP 324/2008
23/07/2008
15
Memo N TA
318
22/12/2008
16
Memo UEP
509/2008
31/12/2008
17
Memo N TA
224
09/09/2008
18
Memo UEP
482/2008
05/11/2008
19
Memo UEP
477/2008
30/10/2008
20
Memo UEP N
222/2008
03/06/2008
10/09/2008
Contenido (breve)
la EGP-TYPSA no ha remitido informacin alguna para su presentacin al BID,
ni aun aquellas inquietudes cuya respuesta debi ser elaborada por la
gerenciadora; a pesar de haber transcurrido mas de 5 meses del pedido efectuado
por el especialista del BID, para la adenda al contrato N 88/2005.
habiendo trascurrido 28 das de la presentacin del informe Final por parte de la
Fiscalizadora, TYPSA no ha remitido el resultado del anlisis a la UEP-SENASA.
se remite a la EGP el informe Mensual N 50 junto con el informe N 49, por
contener esta ultima informaciones incorrectas, para proceder a verificar en su
totalidad
Al respecto, la EGP-TYPSA hasta la fecha, ha presentado solo parte de la
informacin requerida, no as las rdenes de servicio remitidas a la Contratista, con
relacin a las carpetas tcnicas, por lo que a la fecha sigue pendiente de
presentacin, lo requerido en el Memorando N UEP 173/2008 de fecha 29 de abril
de 2008.
A la fecha, la EGP-TYPSA tiene pendiente de ejecucin varias actividades
previstas en su contrato N 01/2003, cuya propuesta econmica es a suma fija
alzada y esta en concordancia con los documentos presentados en su oferta
teniendo en cuenta que han transcurrido 22 das desde la presentacin de
memo UEP 364 solicitando informe sobre la situacin del certificado bsico N 9,
hasta la fecha la EGP-TYPSA, no ha presentado informe alguno al respecto
se devuelve a la EGP-TYPSA, el informe Mensual N 59, a fin de que la misma
realice las adecuaciones correspondientes y se solicita una minuciosa revisin, ya
que el mismo contiene informaciones que no corresponden, y que no detalla en
este Memorando.
La situacin presentada, preocupa extremadamente a la UEP-SENASA, ya que
los reiterados errores, ya sea exprofeso o no, si no son detectados por la UEPSENASA, podran implicar dao Patrimonial al SENASA...
Finalmente, se devuelve a la EGP-TYPSA, el informe Mensual N 55, a fin de que
a misma realice las adecuaciones correspondientes y se solicita una minuciosa
revisin, ya que en el mismo contiene informaciones que no corresponden.
Habiendo transcurrido casi dos meses de la comunicacin por parte de la UEPSENASA, de la nota del BID, en que informa la extensin del plazo, hasta la fecha
la EGP no ha presentado el POA 2008
Informe sobre aductora de Naranjito y Natalio 14 del Ing. Arce de la UEP, en la

misma solicito un descuento de U$S 42,00, al consorcio HIDRA debido a la NO
provisin de las uniones de reduccin; en la de NATALIO 14 se ha detectado una
total falta de asesoramiento por parte de la EGP-TYPSA...
certificados e informes aprobados por la EGP-TYPSA fueron rechazados por la
UEP-SENASA por contener errores...
el rea Tcnico Ambiental, rechaza lo mencionado en el informe de la
referencia, sobre que las deficiencias en las carpetas tcnicas y los motivos de no
cierre de los contratos de los contratos de DMV SA Y SERMAT SA, sean
exclusivamente imputables a las contratistas, Y CONSIDERA QUE
PRINCIPALMENTE SON IMPUTABLES A LA EGP-TYPSA.
la EGP-TYPSA presento la evaluacin de ofertas luego de 2 1/2 meses.
Tambin tuvo deficiencias para la obtencin de las carpetas tcnicas para
proceder a la recepcin definitiva del contrato N 79/2005.
en el se adjunta el detalle de las actividades no realizadas por la EGP-TYPSA, el
cual corresponde al alcance de los servicios que el mismo debi prestar al
programa.
se observa que el mencionado certificado no esta directamente
relacionado a avance de las obras fiscalizadas, segn el cuadro general de
certificaciones
De lo expuesto anteriormente, la clusula 19 in fine expresa: En toda cuestin relacionada con

este o con los Servicios, el Consultor actuar siempre como asesor leal del Contratante y en
todo momento deber proteger y defender los intereses del Contratante en los acuerdos a que
llegue con un Sub-consultor o con terceros.
Por Memo UEP 450/2008 de fecha 25/09/2008 la Unidad Ejecutora del Proyecto solicita la
presencia del personal clave, segn se expresa en el documento analizado:
i)
a la fecha, la EGP-TYPSA, no ha cumplido con los trminos de su contrato, en lo que hace

referencia al periodo de servicios del personal extranjero para el programa
129
INFORME FINAL

Descargo:
La UEP-SENASA no tiene comentarios con relacin a este apartado.
Con relacin a la omisin de respuesta de la UEP SENASA/BID, respecto de la presente
observacin, se comunica formalmente, que por decisin de la mxima autoridad del Ministerio
de Salud Pblica y Bienestar Social, se ha dispuesto la realizacin de una investigacin, con la
finalidad de determinar eventuales perjuicios a la institucin y sus responsables. Se adjunta
copia de la resolucin ministerial.
Me remito a los diferentes Memo UEP (referenciados por los auditores en el cuadro), que
demuestran que se han efectuado en su momento las objeciones correspondientes a la
empresa Tcnica y Proyectos (Typsa).
NOTA: Al respecto cabe mencionar que fue formulada una denuncia por el Ministerio de Salud
Pblica y Bienestar Social contra personas innominadas en relacin al contrato suscrito entre el
MSPBS y TYPSA, ante el Despacho de la Fiscal de Delitos Econmicos Roco Vallejos, hace
mas de un ao. A la fecha existe un pedido de DESESTIMACIN PENAL de dicha denuncia,
solicitada por la citada fiscal, por los considerandos que menciona en el pedido de
desestimacin cuya fotocopia se adjunta.
El descargo presentado por el Senasa expresa que la UEP Senasa, no tiene comentarios con
relacin a la presente observacin e indica que por decisin de la mxima autoridad ministerial,
se ha procedido a una investigacin para determinar eventuales perjuicios a la institucin y sus
responsables.
En cuanto al descargo presentado por el Ing. Cristaldo (ex Director del Senasa), el mismo
expresa que el Senasa ha efectuado en su momento diversas objeciones a la empresa
adjudicada, reconociendo la observacin.
Adems, se expresa que con relacin a la denuncia efectuada por el MSPyBS ante el Despacho
de la Fiscal de Delitos Econmicos Roco Vallejos, el mismo menciona que a la fecha existe un
pedido de DESESTIMACIN PENAL de dicha denuncia, solicitada por la citada fiscal.

Conclusin.
Incumplimiento de la clusula 26 de las CGC por parte de TYPSA, debido a la
presentacin de informes con deficiencias y sin los respaldos correspondientes.
c) EMPRESA CONSULTORA CONSULPLUS.

El Senasa pag la suma de G. 332.081.145 (Guaranes trescientos treinta y dos millones
ochenta y un mil ciento cuarenta y cinco) a la empresa Consulplus por un servicio de
consultora cuyo producto no es utilizado por funcionarios de la institucin.
El Senasa adjudic y suscribi el Contrato N 55/06 de fecha 28/09/06 por valor de US$.
58.900 (Dlares americanos cincuenta y ocho mil novecientos) ms un valor de US$ 5.890
(Dlares americanos cinco mil ochocientos noventa) en concepto IVA con la Empresa
130
INFORME FINAL

Consultora CONSULPLUS para la realizacin de Servicios de Consultora, especficamente

Fortalecimiento y Modernizacin de la Administracin del SENASA
Unas de las tareas principales consistan en realizar el inventario fsico integral de los bienes de
uso y consumo y el establecimiento de normas y procedimientos para el manejo, control,
valoracin y registro de los mismos, adecuados a las disposiciones legales vigentes para
organismos y entidades pblicas, tendientes a un manejo adecuado y seguro de los activos
circulantes y no circulantes de la Institucin.
En este sentido, esta auditora solicit informes al Departamento de Patrimonio dependiente del
Departamento de Contabilidad referente a si se cuenta con un inventario actualizado y
valorizado de los activos del SENASA, por rea y responsable.
Al respecto, el jefe de de patrimonio inform lo siguiente:
No se cuenta con dicho inventario. Los bienes de uso adquiridos por nivel 500 son los
que deben ser registrados por el Departamento de Patrimonio. A partir de Enero/2008 todos
estos bienes se encuentran codificados, valorizados y registrados en el Ministerio de
Hacienda; bienes adquiridos con anterioridad a esta fecha existen espordicamente sin
cdigo patrimonial.
Existe una migracin interna de bienes de una dependencia a otra sin la comunicacin
respectiva a este departamento, motivo por el cual no se cuenta con un inventario por
rea y responsable; a la fecha esta situacin ha sido mejorada en un alto porcentaje pero
se debe realizar un inventario fsico para regularizar los mismos.
Este inventario fsico mencionado conforme al Manual de Normas y Procedimientos
aprobado por Decreto N 20132/2003 debe ser realizado por lo menos dos veces al ao,
situacin imposible para esta jefatura por falta de funcionarios y por carencia total de
equipo informtico (computadoras Impresoras, etc). Esta situacin ya ha sido
comunicada por escrito a la Direccin de Administracin y Finanzas en reiteradas ocasiones
en este ao, sin obtener respuestas hasta la fecha.
En el inventario existente en este departamento figuran bienes desde el ao 1992, algunos
de los mismos ya ni estn fsicamente y adems ya han vencido en sus aos de vida til;
para el saneamiento del mismo es necesario subsanar las carencias de este
departamento y de esta manera realizar las bajas de bienes que intilmente aumenta el
volumen de un inventario irreal en tems y en guaranes para el balance ao tras ao.
Los pagos efectuados por el SENASA a la consultora Consulplus se despliegan en el
siguiente cuadro:
90
10/10/2006
15/11/2006
Recibo
de
Dinero
N
87
n/v
n/v
13/11/2006
88
20/11/2006
91
10/10/2006
13/11/2006
89
20/11/2006
98 / 99
22/11/2006
21/12/2006
101
29/12/2006
99
22/11/2006
26/12/2006
102
27/12/2006
98
22/11/2006
26/12/2006
103
27/12/2006
64
06/03/2007
03/04/2007
109
10/04/2007
Factura
N
Fecha de la
Factura
Fecha de
transferencia
y/o depsito
Fecha del
Recibo de
Dinero
20/11/2006
CONCEPTO
Consultora, Asesora e Investigacin,
anticipo de Impuesto a la Renta IVA.
anticipo de Impuesto a la Renta IVA.
anticipo de Impuesto a la Renta IVA,
Ley N 2051.
Ley N 2051.
Ley N 2051.
Ley N 2051.
Ley N 2051.
IMPORTE
Gs.
62.159.526
6.215.953
690.661
54.070.200
5.407.020
27.989.280
75.833.750
131
INFORME FINAL

Factura
N
Fecha de la
Factura
Fecha de
transferencia
y/o depsito
Recibo
de
Dinero
N
Fecha del
Recibo de
Dinero
n/v
n/v
04/04/2007
108
22/04/2007
130-131
01/12/2007
22/01/2008
112
05/03/2008
n/v
n/v
n/v
n/v
08/02/2008
08/02/2008
113
114
11/02/2008
11/02/2008
CONCEPTO
Consultora, Asesora
anticipo de Impuesto
Ley N 2051.
Consultora, Asesora
Ley N 2051.
Consultora, Asesora
Ley N 2051.
Consultora, Asesora
Ley N 2051.
IMPORTE
Gs.
e Investigacin,
a la Renta IVA,
7.583.375
e Investigacin,
a la Renta IVA,
80.100.829
e Investigacin,
a la Renta IVA,
8.010.083
e Investigacin,
a la Renta IVA,
4.020.468
TOTAL General Gs.
332.081.145
En este sentido se transcriben los informes de las reas mencionadas:

En el Memorndum 8917-M-ZBB-UEP 07.02.20_3er PAG-CO 01-2006 de fecha 20/02/2007,
del Coordinador Local de la EGP-TYPSA refera: Por el presente se remiten las
documentaciones administrativas-legales de la empresa Consulplus, Consultores y Asesores de
Empresas, correspondientes al Concurso de Ofertas N 01/2006-BID, Contratacin de
Consultora para el Fortalecimiento y Modernizacin de la Administracin del SENASA.
Dichas documentaciones corresponden al tercer pago equivalente al 25% del monto total del
contrato y fueron revisadas por el Dpto. Administracin de Contratos.
Es opinin de la Gerenciadora, proseguir con los trmites para la obligacin
correspondiente a dicho pago, conforme al Contrato N 55/06, suscrito entre el SENASA y la
empresa CONSULPLUS.
En el Memorndum N DI 27/2007 de fecha 02/03/2007 del Especialista de Desarrollo
Institucional del Proyecto BID estableca: En cumplimiento de lo estipulado en los trminos de
referencia, en el 2do informe se realiza el seguimiento sobre las deficiencias encontradas y las
mejoras que pudieron ser introducidas.
Por lo dems, no encontramos objecin para la aprobacin del 2do informe.
En el Memorndum UEP/AF N 24/2007 de fecha 09/03/2007 del Especialista AdministrativoFinanciero dispona: En atencin a la solicitud de pago de la firma CONSULPLUS, por las
actividades realizadas conforme al Informe de Progreso N 2 y considerando el informe de
aprobacin la EGP-TYPSA, recomiendo proseguir con los trmites administrativos para el
pago correspondiente.
El pago solicitado corresponde al 25% del valor del contrato, equivalente a US$ 16.197,50 y
sugiero que el mismo se realice de la siguiente manera:
Recursos Externos F.F. 20
Recursos Locales F.F. 10 (I.V.A)
Total
US$
US$
US$
14.725,00
1.472,50
16.197,50
Al respecto, es oportuno mencionar que funcionarios de determinadas dependencias del

Senasa han expresado, con relacin al trabajo desarrollado por la empresa Consulplus cuanto
sigue:
a) La Jefatura del Departamento de Contabilidad inform a la auditoria que: El Departamento
de Contabilidad cuenta con un inventario presentado por la firma CONSULPLUS, el mismo fue
entregado en forma extra-oficial por lo tanto esta dependencia no utiliza como Inventario Oficial
de la Institucin.
132
INFORME FINAL

b) La auditoria solicit al Departamento de Contabilidad (Memorndum CGR N 46/09) que

informen si los resultados esperados conforme a los trabajos realizados por la Empresa
Consultora CONSULPLUS fueron alcanzados satisfactoriamente con la debida diligencia y
eficiencia y por ende sirvieron para el fortalecimiento y modernizacin de las reas
comprendidas por la consultora.
Al respecto el departamento de Contabilidad inform lo siguiente: Se encuentran en el
Departamento de Contabilidad los informes de los trabajos realizados en las reas
mencionadas, desconocemos como fueron elaborados y aprobados dichos informes.
c) El equipo de auditoria procedi a entrevistar (Acta CGR N 35 de fecha 11/11/09) al Jefe del
Departamento de Patrimonio del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA), en la
cual manifest que: La empresa CONSULPLUS no realiz el inventario fsico integral de los
bienes de uso, si no utilizaron los datos que ya se encontraban en planilla electrnica
(Excel) del departamento de patrimonio.
Los consultores presentaron como informe hechos por ellos, los informes que ya se
encontraban en el departamento de patrimonio.
Los consultores no se percataron que varios de los bienes del informe copiado se encontraban
sin cdigo patrimonial, hecho que no poda ocurrir ya que los mismos fueron contratados para
codificar ntegramente todos los bienes muebles y realizar el revalo y depreciacin de los
bienes a la fecha de entrega del informe.
Este hecho refleja que la consultora Consulplus, utiliz un documento que ya perteneca al
Senasa, el cual refleja el inventario de bienes de la institucin auditada.
Descargo:
Los Informes 1, 2 y 3 fueron presentados y remitidos a la Direccin de Administracin y
Finanzas, dependencia a cuyo cargo se desarrollan los trabajos de Consultora contratada.
(Ver nota UEP-BID N 34 del 7 de marzo de 2007).
Mediante el Memorando DAF N 16/2007 de fecha 6 de setiembre de 2007, la Direccin de

Administracin y Finanzas indica que la Consultora ha completado la totalidad de la
propuesta Tcnica presentada a la Institucin. (Ver copia del Memorndum DAF N
165/2007 de fecha 6 de setiembre de 2007).
El SENASA recepciona una nota de Consulplus en fecha 9 de noviembre de 2007,

indicando que se estn desarrollando actividades conclusivas acordadas en la reunin
mantenida con el Director de Administracin y Finanzas, para el cumplimiento de las
actividades pendientes y se presenta Informe de Avances sobre lo expuesto. (Ver nota
Consulplus del 9 de noviembre de 2007).
La Gerenciadora TYPSA, mediante Memorndum 8917-M-ZBB-UEP-07.11.22APR-INFFIN55/06, da por aprobado el Informe Final de la Consultora.
El SENASA arbitrar los medios necesarios para la puesta en funcionamiento en forma

efectiva del Producto entregado por la Consultora CONSULPLUS.
La firma Consulplus entreg los informes de los trabajos realizados conforme a lo establecido
en el contrato suscripto.
Los pagos eran aprobados por la Unidad Ejecutora del Proyecto BID previ informes de la EGP
TYPSA, el rea tcnica de la UEP del BID y el rea administrativa de la UEP del BID.
133
INFORME FINAL


El descargo presentado por el Senasa, no satisface a esta auditora, ya que el hecho de que la
empresa Consulplus haya presentado informes sobre el trabajo realizado no se compadece con
lo manifestado por los funcionarios del Senasa, ya que los mismos no utilizaron los
instrumentos elaborados por la empresa.
Al respecto, el equipo auditor cuenta con acta firmada por el Jefe de Patrimonio del Senasa el
cual manifiesta que no se elabor el inventario de la Institucin y no se cumpli con lo
establecido en el Decreto N 20132/03, lo cual refleja que la empresa adjudicada no cumpli su
labor, cuya tarea principal consista en realizar el inventario fsico integral de los bienes de uso y
consumo y el establecimiento de normas y procedimientos para el manejo, control, valoracin y
registro de los mismos, adecuados a las disposiciones legales vigentes para organismos y
entidades pblicas, tendientes a un manejo adecuado y seguro de los activos circulantes y no
circulantes de la Institucin.
Conclusin.
ochenta y un mil ciento cuarenta y cinco) a la empresa CONSULPLUS por un servicio de
134
INFORME FINAL

Captulo IV

BID.
a) Proyecto BIRF IV.

No fueron subsanadas las debilidades informadas en la evaluacin del proyecto a julio de
2007.
Conforme al documento de evaluacin del proyecto a julio 2007, se evidencian importantes
debilidades en la ejecucin del Proyecto BIRF IV a cargo del Senasa. Dicha situacin se
resume a continuacin:
Capacidad insuficiente del rgano ejecutor (SENASA), para la adecuada gestin y
en tiempo oportuno, debido a:
Nmero limitado de tcnicos calificados.
Falta de sistema informtico adecuado.
Bajo nivel salarial, que dificulta la dedicacin durante el tiempo requerido.
Falta de insumos de gabinete, en tiempo oportuno, para la produccin de
documentos, informes, etc.
Burocracia administrativa, interna (del Pas), excesiva en los
procedimientos de contratacin y en los procedimientos de pagos.
Falta de capacidad de las comunidades beneficiarias, en el cumplimiento de los
requisitos de participacin, consistentes en:
Aporte en efectivo, para el financiamiento.
Aporte en mano de obra para la construccin de la red de distribucin y
otros del sistema.
Aporte inmobiliario, para predio de las obras (pozo, tanque).
Falta, por parte del Banco Mundial, de una asistencia ms directa, en materia de
adquisiciones. No tiene sede en Paraguay, y es atendida la gestin desde
Washington.
Falta de fortaleza (capacidad tcnica) de los proveedores de servicios en el
mercado local, tanto de las empresas constructoras como las consultoras.
El Informe de Evaluacin remitido a esta auditora demuestra debilidades en la ejecucin
del Proyecto BIRF IV, no asegurndose de esta manera el logro de los objetivos del
mismo, con el agravante de que algunas deficiencias fueron sealadas en el Informe
Final Res. CGR N 595/05 Senasa y an no fueron totalmente cumplidas.
Descargo:
De la falta de mejoramiento de capacidades que persistieron hasta el ao 2007, informamos las
mejoras alcanzada posteriormente:
a) El Banco Mundial, ha reforzado su capacidad Regional de atencin desde la oficina
instalada en Buenos Aires, desde donde presta atencin mas gil y directa.
135
INFORME FINAL

b) Se halla incorporado, en el Proyecto Modernizacin del Sector Agua y Saneamiento, la

mejora de la capacidad del SENASA, que se halla en implementacin. El mismo se halla
contemplado en el componente Desarrollo Institucional del Proyecto.
c) Ha alcanzado mejorar la capacidad de las consultoras y las constructoras para dar
respuesta a las necesidades del sector agua y saneamiento. En el marco de los diferentes
proyectos que el SENASA desarrolla, se halla incorporada acciones de mejoras en el
aspecto comunicacional direccionado a los mismos, mediante informacin de los planes
del trabajo a corto y mediano plazo con que cuenta el SENASA. Dichas informaciones y
dilogos permanentes con representantes de gremios, los mismos planifican mejoras de
sus capacidades.
La observacin de los auditores expresa la existencia de debilidades del Senasa para la
ejecucin del proyecto citado. El Senasa, con sus limitaciones de recursos humanos y
financieros ha tratado de llegar a las comunidades ms pobres de nuestro pas, en algunos
casos lo conseguimos y en otros ha quedado como pendiente para otros aos u otras
administraciones.
En cuanto al cumplimiento de las recomendaciones de la auditora anterior (res. 595) durante mi
administracin se ha puesto el mximo empeo, a pesar de las adversidades indicadas en el
informe de los auditores, para subsanar todas las observaciones de la Contralora Gral. de la
Rca.
Los descargos presentados tanto por el Senasa como por su ex Director reconocen la
observacin de referencia, ya que el documento de evaluacin del proyecto a julio 2007
evidencia importantes debilidades en la ejecucin del Proyecto BIRF IV a cargo del Senasa.
Si bien se observan mejoras en la implementacin de los proyectos a cargo del Senasa,
entendemos que se deben fortalecer todos los aspectos sealados como debilidades, en
beneficio de los pobladores que utilizan los sistemas de abastecimiento de agua en todo el pas.
Conclusin.
No fueron subsanadas las debilidades informadas en la evaluacin del proyecto a julio de
2007, referentes a Capacidad insuficiente del Senasa, Falta de capacidad de las
comunidades beneficiarias en el cumplimiento de los requisitos de participacin y Falta
de fortaleza (capacidad tcnica) de los proveedores de servicios.

El Proyecto BIRF IV del SENASA, no alcanz sus metas establecidas en su plan operativo
anual (POA), correspondiente al ejercicio fiscal 2007.
Verificado el ltimo informe de control y evaluacin presupuestaria (4to trimestre) del proyecto
BIRF IV, correspondiente al ejercicio fiscal 2007, se demuestra que el Proyecto no alcanz sus
metas establecidas en su plan operativo anual 2007.
Al respecto, de la comparacin de construcciones de sistemas de agua para poblaciones
rurales e indgenas y fiscalizaciones de obras, previstas en el POA 2007, se lograron los
siguientes resultados:
136
INFORME FINAL

Informe de Control y
Evaluacin
POA 2007
Componente
Indicador de
Cumplimiento
Diferencias
Ejecucin Realizada
1 - Construccin de Sistemas de
Agua para Poblaciones Rurales e
Indgenas.
77 Sistemas
Construidos.
62 Sistemas realizados.
15
80,52
2 - Fiscalizacin de Obras.
770 Fiscalizaciones de
Obras.
620 Fiscalizaciones
realizadas.
150
80,52
El cuadro expuesto ms arriba demuestra que no se han logrado las metas previstas para el
Proyecto BIRF IV, correspondiente al ao 2007.
El SENASA, informa que la observacin mencionada de incumplimiento de meta (15 sistemas y
150 fiscalizaciones) obedece a que las obras se hallaban en la etapa de construccin, aun sin
concluir en el ao 2007.
As mismo se informa que la meta fue alcanzada, con las obras concluidas en el ao 2.008.
Efectivamente no se alcanzaron las metas por los motivos expuestos en el Informe de los
auditores. Bsicamente la falta de recursos humanos y financieros es el principal limitante.
Tambin hay que tener en cuenta existieron retrasos en las construcciones debido a escasez de
cemento, lluvias, etc. las fiscalizaciones se miden en consideracin a la cantidad de sistemas
construidos.
El Senasa, con sus limitaciones de recursos humanos y financieros ha tratado de llegar a las
comunidades ms pobres de nuestro pas, en algunos casos lo conseguimos y en otros ha
quedado como pendiente para otros aos u otras administraciones.
As mismo se informa que la meta fue alcanzada, con las obras concluidas en el ao 2.008.
Los descargos presentados tanto por el Senasa como por su ex Director. reconocen la
observacin de referencia, debido a que el Senasa no alcanz sus metas establecidas en su
POA 2007.
No obstante, se menciona que las obras que no fueron concluidas en el ao 2007, han sido
terminadas en el ao 2008, cumpliendo las metas establecidas. Por lo expuesto, nos ratificamos
en la presente observacin.
Conclusin.
El Proyecto BIRF IV del SENASA, no alcanz sus metas establecidas en su plan operativo
b) Proyecto BID.
Incumplimiento del Convenio BID al autorizar el pago de gastos en concepto de becas y
remuneracin extraordinaria en el ao 2007.
137
INFORME FINAL

Verificados los registros contables del SICO, especficamente el Libro Mayor correspondiente al
ao 2007, se observan registros contables imputados al OG 841 Becas por Gs. 42.000.000
(Guaranes cuarenta y dos millones) y OG 123 Remuneracin Extraordinaria por Gs.
350.432.751 (Guaranes trescientos cincuenta millones cuatrocientos treinta y dos mil
setecientos cincuenta y uno) Dicha situacin se ilustra en el siguiente cuadro:
Libro Mayor - SICO.
Objeto del Gasto
Fuente de
Financiamiento
841
Becas
20
123
Remuneracin
Extraordinaria
10
133
Bonificaciones y
Gratificaciones
10
137
Gratificaciones por
Servicios Especiales
10 y 20
Concepto
Pago de Becas, Seminario Internacional Panam Solicitud BID 123.
- Pagos de Remuneracin Extraordinaria.
- Pago de Aguinaldo Remuneracin Extraordinaria.
- Bonificacin por Responsabilidad en el Cargo.
- Bonificacin por Grado Acadmico.
- Bonificacin por antigedad en el cargo.
Importe Gs.
42.000.000
82.034.087
140.398.664
- Bonificacin por Servicios Especiales.
128.000.000
Total Gs.
392.432.751
Conforme a lo expuesto ms arriba, dicho pago es considerado no elegible conforme lo

establecido por el Convenio marco del Proyecto, donde en su apartado 1. Reglamento
Operativo expresa lo siguiente:
4.02. El Proyecto se regir por un Reglamento Operativo, cuya versin preliminar ha sido
acordada con SENASA, que recoger, entre otros aspectos, las condiciones de elegibilidad
de las comunidades y los proyectos, las condiciones para el traspaso de recursos del
Proyecto
Asimismo, en cuanto al punto D. Restricciones del Financiamiento se expresa lo siguiente:
1.
Prohibiciones.
Con los recursos del Programa no podr financiarse:
Refinanciamiento de pasivos, tanta de capital como intereses.
Compra de acciones, bonos u otros valores mobiliarios.
Gastos corrientes de administracin.

Al respecto el Reglamento Operativo en el apartado C. Aplicacin de los Recursos establece:
a.
De los recursos del financiamiento del BID y el Aporte Local.
Los recursos del financiamiento del BID podrn utilizarse para:

a. Inversin.
Diseo final de proyectos.
Obras civiles e instalaciones.
Adquisicin de bienes y materiales.
Consultora de supervisin.
b. Desarrollo Comunitario.
Conformacin de la Comisin o Junta de Saneamiento.
Capacitacin a los miembros de la Comisin o Junta de Saneamiento.
Educacin comunitaria referida a la salud y saneamiento.
Supervisin.
c. Gestin de los sistemas.
Consultora para operacin y mantenimiento.
Estudios para la participacin del sector privado.
138
INFORME FINAL

b.
De los recursos del Aporte Local.
Podrn destinarse a cubrir total o parcialmente cualquiera de los rubros en los cuales se aplican
los recursos del financiamiento del BID, debiendo aplicarse obligatoriamente para cubrir el costo
total de las siguientes partidas:
Compra de inmuebles para el proyecto.
Impuestos.
Intereses durante el perodo de ejecucin.
Descargo:
Los pagos efectuados por SENASA dentro del marco del Proyecto SENASA-BID cumplen con
lo estipulado en los trminos del Convenio de Prstamo N 1312/OC-PR, en base a las
siguientes consideraciones:
01- Atendiendo a que la referida observacin menciona al Reglamento Operativo del Prstamo
BID N 1312/OC-PR, nos remitimos al Captulo IV TERMINOS Y CONDICIONES DEL
FINANCIAMIENTO.
A FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Los recursos para el financiamiento de los proyectos aprobados por el Programa provendrn de
dos fuentes SENASA y el Aporte Local.
1. Recursos del SENASA.
Los recursos del SENASA son los provenientes del Prstamo BID 1312/OC-PR, los que sern
concedidos a las Juntas de Saneamiento segn las condiciones que se establecen en el
presente captulo.
2. Recursos del Aporte Local.
Los recursos del aporte local podrn provenir de:
- aportes en efectivo de las comunidades y/o Juntas de Saneamiento.
- otras fuentes a las cuales las comunidades o Juntas de Saneamiento puedan recurrir como
cofinanciadoras.
- el sector privado bajo contrato con la Junta de Saneamiento.
- aportes de la comunidades en mano de obra y materiales.
D RESTRICCIONES DEL FINANCIAMIENTO.
1. Prohibiciones.
Con los recursos del Programa no podrn financiarse:
- Refinanciamiento de pasivos, tanto de capital como intereses.
- Compra de acciones, bonos u otros valores mobiliarios.
- Gastos corrientes de administracin.
Estos recursos de aporte local se refieren a los aportes de los beneficiarios y en el Presupuesto
General de Gastos se encuentran plasmadas en Fuente de Financiamiento 30 Recursos
Institucionales y de acuerdo al Cuadro de Costos y Financiamiento, contemplado en el
Convenio de Prstamo 1312/OC-PR, deben ser utilizados exclusivamente como Contrapartida
de la categora 2 Costos Directos, Numeral 2.1 Sistemas de Agua Potable.
Estos recursos no han sido utilizados para Gastos Corrientes de Administracin, solo han sido
utilizados en lo estrictamente establecido en el Convenio.
Atendiendo al tipo de presupuesto del Proyecto, nos referimos a continuacin a lo mencionado
en la Ley N 3148/06 QUE APRUEBA EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIN, PARA
EL EJERCICIO FISCAL 2007, el Presupuesto del Proyecto BID se encuadra dentro del TIPO 3
PRESUPUESTOS DE PROGRAMAS DE INVERSIN.
La Categora Programtica de este tipo de presupuesto, en programas, sub programas o
proyectos, es el indicador para que los gastos corrientes y de capital se consideren en su
unidad como inversin Real Directa o Gastos de Capital.
139
INFORME FINAL

Por los argumentos expuestos ms arriba concluimos que no se ha incumplido el Convenio

BID, al autorizar el pago de gastos en concepto de remuneracin extraordinaria en el ao
2007, tal como lo expresa la observacin N 58.
02- Respecto al Objeto del Gastos 841 Becas:
SENASA ha solicitado al BID el financiamiento de las Becas, obtenindose respuesta favorable,
comunicada al SENASA mediante la nota del BID CPR/C/2007/1254, de fecha 16 de abril de
2006, en la cual, el Especialista Sectorial Marcelo Barros comunica la NO OBJECIN a la
solicitud, e indica que los gastos que demanden dicha participacin sern reconocidos con
recursos BID; por tanto, el gasto es considerado ELEGIBLE y ha sido imputado en la
categora 1.2 SUPERVISIN.
Se anexan copias de la nota de No Objecin del BID CPR/C/2007/1254, nota DG N 571 de
fecha 01 de diciembre de 2008 por la cual se remite entre otras cosas al Especialista Sectorial
del BID Juan Manuel Leao, el Estado de Gastos o Pagos (Formulario RRE_731) en la cual se
Justifican los gastos y el BID ha considerado elegible.
Al respecto, ningn pago por parte del Senasa se ha realizado sin la autorizacin del BID a
travs de la Unidad Ejecutora de Proyectos.
Todos estos pagos se han efectuado cumpliendo las disposiciones legales. Todos estos pagos
estn respaldados con los documentos necesarios. No tengo conocimiento de que estos pagos
hayan sido objetados por las auditoras internas y externas realizadas al Senasa, salvo la de los
auditores de la Contralora.
El descargo presentado por el Senasa, no satisface ya que el hecho de contar con la No
objecin de determinados funcionarios del BID para los pagos efectuados, no se constituye en
aval para efectuar dichos pagos debido a que lo realizado no se compadece con lo establecido
en el Reglamento Operativo de dicho organismo donde en su apartado 1. Reglamento
Operativo expresa lo siguiente:
4.02. El Proyecto se regir por un Reglamento Operativo, cuya versin preliminar ha sido
acordada con SENASA, que recoger, entre otros aspectos, las condiciones de elegibilidad
de las comunidades y los proyectos, las condiciones para el traspaso de recursos del
Proyecto
Asimismo, en cuanto al punto D. Restricciones del Financiamiento se expresa lo siguiente:
2.
Prohibiciones.
Con los recursos del Programa no podr financiarse:
Refinanciamiento de pasivos, tanta de capital como intereses.
Compra de acciones, bonos u otros valores mobiliarios.
Gastos corrientes de administracin.

Entendemos que el Senasa ha efectuado pagos NO ELEGIBLES por Gs. 392.432.751
(Guaranes trescientos noventa y dos millones cuatrocientos treinta y dos mil setecientos
cincuenta y uno).
Conclusin.
Incumplimiento del Convenio BID al autorizar el pago de gastos en concepto de becas y
140
INFORME FINAL

Proyecto JBIC.
El Proyecto JBIC ha destinado al Producto 1 Construcciones de sistemas de agua
potable para poblacin rural Gs. 12.317.953.294 (Guaranes doce mil trescientos
diecisiete millones novecientos cincuenta y tres mil doscientos noventa y cuatro), pero
sin embargo, ningn sistema estaba concluido a diciembre 2007, evidenciando el
incumplimiento de sus metas establecidas en su plan operativo anual (POA).
El Proyecto JBIC del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA) gasto el 91% de
lo asignado en el producto 1 Construcciones de sistemas agua potable, en cambio a finales
del ejercicio 2007 an no se conclua ningn sistema de agua.
Asimismo en el informe de control y evaluacin del 4to trimestre del 2007 el Proyecto JBIC
informa en el tem 14 lo siguiente: La ejecucin financiera del Producto 1 corresponde al
anticipo de la LPN 02/06 ms certificados de obras N 1 y 2, por lo que todava no se tiene
producto final es decir sistema de agua.
Producto 1 Construccin de Sistema de Agua Potable.

Trimestre
Productos
Unidad
de
medida
4to.
1- Construccin de
sistemas de agua
potable para poblacin
rural.
Sistemas
Cantidad
Anual
56
Ejecucin
Volumen de Produccin
Asignacin Financiera
Produccin
Ejecucin del
Produccin
Ejecucin
Presente
Presente
Acumulada
Acumulada Gs.
Trimestre
Trimestre Gs.
0
0 12.317.953.294
6.158.482.558
Lo expuesto precedentemente, demuestra que el Proyecto JBIC ha ejecutado una parte

importante de su presupuesto del ao 2007 y sin embargo ninguno de los 56 sistemas de agua
previstos estaban concluidos (sistemas entregados a Juntas de Saneamiento), lo cual
demuestra inaccin de los responsables para la aplicacin de las medidas pertinentes
(sanciones, rescisin contractual, etc.).
La auditora solicit al SENASA los informes de control y evaluacin presupuestaria del
Proyecto JBIC PG P14 presentados al Ministerio de Hacienda, correspondiente al ejercicio
2007.
Al respecto, se constat que en el informe del cuarto trimestre del informe presentado no se
obtuvo ejecucin y por ende avances de los productos establecidos (Construccin de sistema
de agua potable y fiscalizacin de obras).
En este sentido, se determina que durante el ejercicio fiscal 2007, no se alcanzaron las metas
establecidas para cada producto.
141
INFORME FINAL

Para una mejor comprensin se expone en el siguiente cuadro en donde se demuestra lo

observado.
Ejecucin
Trimestre
4to.
Productos
Construccin de sistema
de Agua Potable para
poblacin rural.
Fiscalizacin de Obras.
Totales
Unidad de
medida
Cantidad
Anual
Volumen de Produccin
Produccin
Acumulada
Avances
Ejecucin del
Producto
Produccin
Anual Trimestral
Presente Trimestre
Sistemas
56
Fiscalizacin
560
616
0
0
0
0
0
0
0
0
Con respecto a la evaluacin y control presupuestario, en el Captulo IV Del Control Evaluacin y Liquidacin - Artculo 27, Evaluacin y control Presupuestario: El Poder
Ejecutivo establecer las polticas y normas tcnicas de operacin y de medicin necesarias
para la evaluacin y control de resultados de la ejecucin presupuestaria de alcance nacional e
institucional.
La evaluacin de resultados y su control servirn de base al Ministerio de Hacienda y a los
organismos y entidades del Estado, para el establecimiento de medidas correctivas que
contribuyan oportunamente al cumplimiento de los planes y programas de gobierno y a los
institucionales.
La evaluacin presupuestaria consistir en medir los resultados obtenidos de cada uno de los
programas, verificar los objetivos previstos inicialmente con los logros y alcances de las metas,
emitir juicio acerca del desarrollo de los mismos y recomendar las medidas correctivas.
Descargo:
El Proyecto JBIC, en realidad, ha destinado al Producto 1 Construcciones de Sistemas de
Agua Potable para Poblacin Rural Gs. 12.317.953.294.-, que representa el 60 % de lo
asignado en el Plan Financiero de Gs. 20.316.217.500 y no 18.476.435.852 Gs como se
establece en el Informe de la Contralora. Existe un error de los Auditores al sumar a la
ejecucin acumulada, la ejecucin del trimestre. En la ejecucin acumulada ya esta incluida la
ejecucin del trimestre.En el Informe de Control y Evaluacin del 4to. Trimestre del 2007, el Proyecto JBIC informa en
el tem N 14 La ejecucin financiera del Producto 1 corresponde al anticipo de la LPN 02/06,
mas Certificados de Obras N 1 y 2, por lo que todava no se tiene producto final, es decir
sistemas de agua, esto indica que los sistemas de agua no han concluido pero tienen un
avance de obras del 75 % aproximadamente, visualizado en el mismo Informe.
Asimismo en el Anexo B-04-03 Formulario de Justificaciones Fundamentacin por etapas del
proceso presupuestario Ejercicio Fiscal 2007, que forma parte del Informe, en el tem 1)
Productiva, sub-tem B) Segn avance del presente trimestre informar cuntas?; Se
informa el avance de los siguientes: Pozos construidos: 90%, Tanques construidos: 55 %,
Casetas construidas: 55 %, Red de distribucin: 100 %; Totalizando un avance de obras del 75
%, justificando la ejecucin financiera de Gs. 12.317.953.294.-
142
INFORME FINAL

Efectivamente no se alcanzaron las metas por los motivos expuestos en el Informe de los
auditores. Bsicamente la falta de recursos humanos y financieros es el principal limitante.
Tambin hay que tener en cuenta existieron retrasos en las construcciones debido a escasez de
cemento, lluvias, etc. las fiscalizaciones se miden teniendo en cuenta la cantidad de sistemas
construidos.

El descargo presentado por el Senasa, reconoce la observacin de referencia donde se refleja
que el Senasa ha asignado una importante cantidad de recursos en el ao 2007 y sin embargo
no se ha podido culminar ningn sistema de agua (Proyecto JBIC) en dicho ejercicio fiscal,
debido bsicamente a la falta de recursos humanos y financieros como principal limitante
Conclusin.
El Proyecto JBIC ha destinado al Producto 1 Construcciones de sistemas de agua
potable para poblacin rural Gs. 12.317.953.294 (Guaranes doce mil trescientos
diecisiete millones novecientos cincuenta y tres mil doscientos noventa y cuatro), pero
sin embargo, ningn sistema estaba concluido a diciembre 2007, evidenciando el
incumplimiento de sus metas establecidas en su plan operativo anual (POA).
143
INFORME FINAL

Captulo V
Gestin del SENASA sobre Deudas de Juntas de Saneamiento

a) Exposicin contable
b) Gestin de cobro implementada por Senasa
Introduccin
El presente captulo expone las acciones implementadas por el Senasa con respecto a la deuda
de las Juntas de Saneamiento, correspondiente al ejercicio auditado y a modo demostrativo por
los aos 2008 y 2009.
Adems, la comparacin de los importes de las deudas de las Juntas de Saneamiento segn
estados contables y el inventario de cuentas a cobrar remitido por el Departamento de
Contabilidad del Senasa.
Del anlisis de los documentos, surgen las siguientes observaciones:
Observacin CGR N 51
Inaccin del Senasa debido a la alta cartera morosa de las Juntas de Saneamiento, lo
cual refleja una escasa participacin de la institucin auditada en el sistema de cobro de
las deudas de dichas Juntas.
En consideracin a los documentos analizados, se observa una importante cartera morosa de
las Juntas de Saneamiento, compuesta por las cuentas contables Cuentas Corrientes/No
corrientes a cobrar e Intereses Corrientes/No corrientes a cobrar. Dicha situacin se expone a
continuacin:
AO 2007
CDIGO CONTABLE
CUENTAS CONTABLES
2.1.9.05.01.00.000 Cuentas Corrientes a Cobrar
2.1.9.06.01.00.000 Intereses Corrientes a Cobrar
A- TOTAL CUENTAS A COBRAR CORRIENTE
2.2.1.01.01.01.000 Cuentas No Corrientes a Cobrar
2.2.1.01.02.01.000 Intereses No Corrientes a Cobrar
B- TOTAL CUENTAS A COBRAR NO CORRIENTE
TOTAL SALDO CONTABLE
AO 2008
CDIGO CONTABLE
CUENTAS CONTABLES
AO 2009
CDIGO CONTABLE
CUENTAS CONTABLES
BALANCE G.
1.815.761.844
1.415.806.618
3.231.568.462
16.516.462.214
4.192.131.814
20.708.594.028
23.940.162.490
BALANCE G.
1.943.500.259
1.247.779.075
3.191.279.334
14.221.129.503
2.977.296.437
17.198.425.940
20.389.705.274
BALANCE G.
2.002.684.779
1.015.738.375
3.018.423.154
12.669.554.077
2.176.229.892
14.845.783.969
17.864.207.123
144
INFORME FINAL

Al respecto, en el ejercicio fiscal 2007, la suma total de las cuentas e intereses a cobrar
(corriente y no corriente) ascendi a Gs. 23.940.162.490 (Guaranes veintitrs mil
novecientos cuarenta millones ciento sesenta y dos mil cuatrocientos noventa).
Dicha situacin incumple lo establecido en la Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del
Estado, cuyos artculos 56 y 57 establecen:
Artculo 56.- Contabilidad institucional. Las unidades institucionales de contabilidad realizarn
las siguientes actividades, de conformidad con la reglamentacin que establezca el Poder
Ejecutivo:
a) desarrollar y mantener actualizado su sistema contable;
b) mantener actualizado el registro de sus operaciones econmico-financieras;
c) preparar, custodiar y tener a disposicin de los rganos de control interno y externo la
documentacin de respaldo de las operaciones asentadas en sus registros; y
d) mantener actualizado el inventario de los bienes que conforman su patrimonio, as
como la documentacin que acredite el dominio de los mismos conforme con la ley y la
reglamentacin respectiva.
Artculo 57.- Fundamentos tcnicos. Para el registro y control de las operaciones econmicofinancieras se aplicarn los siguientes criterios contables:
a) cada organismo o entidad del Estado constituir una unidad contable, que deber ajustar
su funcionamiento a lo establecido en los incisos b) y d) del Artculo 55 de esta ley;
b) todas las operaciones que generen o modifiquen recursos u obligaciones se registrarn en
el momento que ocurran, sin perjuicio de que se hubiere producido o no movimiento de
fondos; y
c) las transacciones o hechos econmicos se registrarn de acuerdo con su incidencia en los
activos, pasivos, gastos, ingresos o patrimonio, de conformidad a los procedimientos tcnicos
que establezca la reglamentacin.
Se estn tomando las medidas administrativas tendientes a mejorar la gestin de cobro.
La limitacin de recursos humanos y vehculos son causas que emergen para la presente
observacin.
Otra causa muy importante es el hecho de que los miembros de la Junta no pagan sus deudas
muchas veces porque no disponen de efectivo disponible.
Esto produce un arrastre de cuentas no cobradas por Senasa. No obstante, durante mi
administracin, nos encargamos de que estos derechos a percibir por Senasa queden
debidamente documentados.
Mas del 90% de la deuda es heredada de administraciones anteriores razn por la cual se
estableci una nueva poltica de financiamiento del sector agua con el Decreto 3.617 del 28 de
octubre del 2004 Por el Cual se Establece una Poltica de Financiamiento Relacionada con la
Inversin en el Sistema de Agua Potable en el Sector Rural con Recursos de la Donacin, del
Prstamo y del Fondo Pblico.
145
INFORME FINAL


El descargo presentado por el Senasa reconoce la observacin del equipo auditor, al expresar
que se estn tomando determinadas medidas administrativas para mejorar la gestin de cobro.
Por otra parte, el descargo presentado por el Ing. Cristaldo expresa que la limitacin de
recursos humanos y vehculos se constituyen en causales que favorecen la alta cartera morosa
de las Juntas de Saneamiento. Otro fenmeno atribuido es que los propios miembros de las
Juntas de Saneamiento no disponen de efectivo para hacer frente a sus obligaciones.
Conclusin
Inaccin del Senasa debido a la alta cartera morosa de las Juntas de Saneamiento, lo
cual refleja una escasa participacin de la institucin auditada en el sistema de cobro de
las deudas de dichas Juntas.
146
INFORME FINAL

Captulo VI
Introduccin
El presente captulo expone las observaciones relacionadas al Nivel presupuestario 500
Inversin Fsica, el cual se refiere al inventario de los proyectos auditados.
Es decir, los documentos utilizados tanto por el Senasa (Nivel Central) como por las Unidades
de los proyectos JBIC, DIB y BIRF IV y el grado de cumplimiento del Decreto N 20132/03 Por
la cual se aprueba el Manual que establece normas y procedimientos para la administracin,
control, custodia, clasificacin y contabilizacin de los bienes del Estado y se deroga el Decreto
N 39759/83 y dems disposiciones legales concordantes.
Del presente anlisis surgen las siguientes observaciones:
Observacin CGR N 52
Las Unidades Ejecutoras de los Proyectos BID, BIRF y JBIC conjuntamente con el
Departamento de Patrimonio del Senasa no han implementado el Formulario FC N 08,
conforme al Decreto N 20132/03.
El Sr. Rogelio Pereira, Jefe del Departamento de Patrimonio del Servicio Nacional de
Saneamiento Ambiental (SENASA), a pedido de la auditora (Memo CGR N 35/2009) inform
por Nota N 41/09 que Al asumir la jefatura del Departamento de Patrimonio en Diciembre
de 2007, no he encontrado los mencionados formularios en los archivos de esta
dependencia y conforme a consultas he corroborado que no se confeccionaban los
mismos.
Esta afirmacin demuestra que las Unidades Ejecutoras de los Proyectos BID, BIRF IV y JBIC y
el Departamento de Patrimonio no han aplicado el formulario F.C. N 08 Incorporacin de
Bienes de Uso Unidades Ejecutoras de Proyectos, incumpliendo el Decreto N 20132/03 Por
la cual se aprueba el Manual que establece normas y procedimientos para la administracin,
control, custodia, clasificacin y contabilizacin de los bienes del Estado y se deroga el Decreto
N 39759/83 y dems disposiciones legales concordantes.
Al respecto, se incumple adems el artculo 56 de la ley 1535/99 De Administracin Financiera
del Estado que establece cuanto sigue:
Contabilidad institucional. Las unidades institucionales de contabilidad realizarn las
siguientes actividades, de conformidad con la reglamentacin que establezca el Poder
Ejecutivo:
a) desarrollar y mantener actualizado su sistema contable;
b) mantener actualizado el registro de sus operaciones econmico-financieras;
c) preparar, custodiar y tener a disposicin de los rganos de control interno y externo la
documentacin de respaldo de las operaciones asentadas en sus registros; y
d) mantener actualizado el inventario de los bienes que conforman su patrimonio, as
como la documentacin que acredite el dominio de los mismos conforme con la ley y
la reglamentacin respectiva.
La Seccin Patrimonio reconoce que los Formularios FC N 08 correspondientes al ao 2007 no
fueron elaborados.
147
INFORME FINAL

Como accin correctiva de dicha situacin fueron elaborados Formularios FC N 04 para los
Bienes adquiridos en el ao 2007 dentro del Presupuesto del Proyecto BID; Equipos de
Transporte y Equipos Informticos.
A partir del Ejercicio 2008 se presentan mensualmente los Formularios FC N 08. Anexamos
copias de las Notas, adjunto a las cuales fueron presentadas a la Direccin General de
Contabilidad Pblica Departamento de Bienes del Estado del Ministerio de Hacienda, dichos
formularios.
Si bien durante mi administracin no se contaba con los documentos establecidos en el Decreto
N 20132, esto se debi a la falta de recursos humanos y tcnicos necesarios para practicar un
revalo y depreciacin de los bienes del Senasa.
El descargo presentado por el Senasa reconoce que en el ao 2007 no se ha utilizado el
Formulario FC N 08, establecido en el Decreto N 20132/03 (Manual de Patrimonio). No
obstante, se menciona en el descargo que partir del ao 2008 el Formulario en cuestin se
utiliza y es presentado mensualmente.
En consideracin a que en el ejercicio auditado se present la deficiencia sealada, nos
ratificamos en la presente observacin.
Conclusin
Las Unidades Ejecutoras de los Proyectos BID, BIRF y JBIC conjuntamente con el
Departamento de Patrimonio del Senasa no han implementado el Formulario FC N 08
Observacin CGR N 53
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa) no cuenta con un inventario
actualizado y valorizado por rea y responsable.
El Departamento de Patrimonio del SENASA inform a la auditora que: No se cuenta con
dicho inventario. Los bienes de uso adquiridos por nivel 500 son los que deben ser registrados
por el Departamento de Patrimonio. A partir de Enero/2008 todos estos bienes se encuentran
codificados, valorizados y registrados en el Ministerio de Hacienda; bienes adquiridos con
anterioridad a esta fecha existen espordicamente sin cdigo patrimonial.
Existe una migracin interna de bienes de una dependencia a otra sin la comunicacin
respectiva a este departamento, motivo por el cual no se cuenta con un inventario por rea
y responsable; a la fecha esta situacin ha sido mejorada en un alto porcentaje pero se debe
realizar un inventario fsico para regularizar los mismos.
Este inventario fsico mencionado conforme al Manual de Normas y Procedimientos aprobado
por Decreto 20.132/2003, debe ser realizado por lo menos dos veces al ao, situacin
imposible para esta jefatura por falta de funcionarios y por carencia total de equipo
informtico (computadoras Impresoras, etc). Esta situacin ya ha sido comunicada por
escrito a la Direccin de Administracin y Finanzas en reiteradas ocasiones en este ao, sin
obtener respuestas hasta la fecha.
En el inventario existente en este departamento figuran bienes desde al ao 1992, algunos de
los mismos ya ni estn fsicamente y adems ya han vencido en sus aos de vida til; para el
148
INFORME FINAL

saneamiento del mismo es necesario subsanar las carencias de este departamento y de esta
manera realizar las bajas de bienes que intilmente aumenta el volumen de un inventario irreal
en tems y en guaranes para el balance ao tras ao.
Esta situacin transgrede el Decreto N 20132/03 Por la cual se aprueba el Manual que
establece normas y procedimientos para la administracin, control, custodia, clasificacin y
contabilizacin de los bienes del Estado en su Captulo 12 Funciones y obligaciones de
los Departamentos de Bienes Patrimoniales de los Organismos y Entidades encargadas
del inventario, inciso a)- Llevar el control, registro y archivo del inventario de bienes muebles,
inmuebles y semovientes de la institucin, reparticin y/o dependencia, debidamente valoriza.
La Seccin Patrimonio, a partir del mes de Enero de 2008, ha realizado gestiones a fin de
contar con un Sistema Informtico que permita elaborar todos los Formularios establecidos en
el Decreto N 20132/03.
A finales del Ao 2008, se logra la implementacin del SIPA (Sistema de Patrimonio) facilitado
por el Departamento de Patrimonio del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social, con lo
cual se inicia la carga de los datos emitidos por el Sistema anterior (Norton). Dicha carga fue
realizada tem por tem segn lo indicado por el Departamento de Patrimonio del Ministerio de
Salud Pblica y Bienestar Social.
Actualmente se encuentra en fase final el recuento fsico de todos los Bienes de Uso. Una vez
finalizado dicho recuento se realizar la depuracin del Inventario General cargado en el SIPA,
de esta manera se podr cumplir con los Informes y Formularios establecidos en el Decreto N
20.132/03.
Al respecto, durante mi administracin se contrat una consultora para realizar el inventario
actualizado y valorizado por rea.
Adems, es til citar lo manifestado por los responsables del Dpto. de Patrimonio del Senasa
sobre la falta de funcionarios y la falta de equipos informticos
El descargo presentado por el Senasa reconoce la presente observacin al afirmar que en el
ao 2008 se iniciaron las gestiones para la implementacin de un sistema informtico provedo
por el MSPyBS.
Inclusive, se expresa en el descargo que Actualmente se encuentra en fase final el recuento
fsico de todos los Bienes de Uso. Una vez finalizado dicho recuento se realizar la depuracin
del Inventario General cargado en el SIPA, de esta manera se podr cumplir con los Informes y
Formularios establecidos en el Decreto N 20.132/03.
Conclusin
El Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa) no cuenta con un inventario
actualizado y valorizado por rea y responsable.
149
INFORME FINAL

Observacin CGR N 54
El Senasa no remiti a la Direccin General de Contabilidad Pblica Departamento de
Bienes del Estado, del Ministerio de Hacienda el Inventario Inicial y sus partes mensuales
de sus movimientos en el ao 2007.
El Departamento de Patrimonio del SENASA inform a la auditora que: Los formularios de baja
y traspaso de bienes no son comunicados por la situacin mencionada en el punto 2. No se
cuenta con dicho inventario. Los bienes de uso adquiridos por nivel 500 son los que deben ser
registrados por el Departamento de Patrimonio. A partir de Enero/2008 todos estos bienes se
encuentran codificados, valorizados y registrados en el Ministerio de Hacienda; bienes
adquiridos con anterioridad a esta fecha existen espordicamente sin cdigo patrimonial.
Esta situacin transgrede el Decreto N 20132/03 Por la cual se aprueba el Manual que
establece normas y procedimientos para la administracin, control, custodia, clasificacin y
contabilizacin de los bienes del Estado en su Capitulo 12 Funciones y obligaciones de
los Departamentos de Bienes Patrimoniales de los Organismos y Entidades encargadas
del inventario, inciso j) que expresa Remitir a la Direccin General de Contabilidad Pblica
Departamento de Bienes del Estado, del Ministerio de Hacienda, el inventario inicial y los
partes mensuales de sus movimientos de bienes de uso, sea por alta, baja, y traspaso de
bienes o partes sin novedad
Reconocemos la Observacin hecha en cuanto a la falta de presentacin de Inventario Inicial y
partes mensuales y Movimientos del ao 2007.
A fin de subsanar esta situacin, a partir del ao 2008 son presentados los Formularios que
respaldan los Movimientos de Bienes sea por alta, baja traspaso de bienes o partes sin
novedad.
En fecha 09 de diciembre de 2009 se da cumplimiento a la Circular D.B.P. N 006/2009 Por la
cual se dispone realizar listado de Bienes Inservibles, a fin de autorizar la baja de los mismos. A
la fecha no se cuenta con la autorizacin del Departamento de Bienes del Estado del Ministerio
de Hacienda motivo por el cual no se realiza la Baja de los Bienes.
Al respecto, durante mi administracin se contrat una consultora para realizar el inventario
actualizado y valorizado por rea.
A la fecha del informe de los auditores, el Dpto de Patrimonio presenta regularmente sus
documentos.
El descargo presentado por el Senasa reconoce la observacin ya que se expresa que los
documentos mencionados ms arriba no fueron remitidos a la citada dependencia del Ministerio
de Hacienda.
Adems, se expresa que A fin de subsanar esta situacin, a partir del ao 2008 son
presentados los Formularios que respaldan los Movimientos de Bienes sea por alta, baja
traspaso de bienes o partes sin novedad. Cabe destacar que segn el descargo el Senasa
espera que el Ministerio de Hacienda autorice el listado de bajas de bienes inservibles y poder
de esta manera excluir del patrimonio dichos bienes.
150
INFORME FINAL

Conclusin
El Senasa no remiti a la Direccin General de Contabilidad Pblica Departamento de
Observacin CGR N 55
El Departamento de Patrimonio del Senasa no realiza las fiscalizaciones peridicas a los
bienes pertenecientes a la Institucin.
El SENASA inform a travs de su departamento de patrimonio que la fiscalizacin de los
bienes de la institucin es espordica por las carencias explicadas en el punto 2. Teniendo
en cuenta que deben de realizar en los siguientes lugares: Asuncin (2 edificios), San Lorenzo
(Taller Sanitario 2,5 Hectreas), Santan (Dpto. San Pedro), Minga Guaz y Juan Len
Mallorqun ( Dpto. Alto Paran ) y Teniente Irala Fernndez Chaco Paraguayo ( Dpto.
Presidente Hayes)
Este inventario fsico mencionado conforme al Manual de Normas y Procedimientos
aprobado por Decreto 20.132/2003 debe ser realizado por lo menos dos veces al ao, situacin
imposible para esta jefatura por falta de funcionarios y por carencia total de equipo
informtico
Esto incumple el Decreto N 20132/03 Por la cual se aprueba el Manual que establece normas
y procedimientos para la administracin, control, custodia, clasificacin y contabilizacin de los
bienes del Estado en su Capitulo 12 Funciones y obligaciones de los Departamentos de
Bienes Patrimoniales de los Organismos y Entidades encargadas del inventario, inciso
d)- Fiscalizar por lo menos cada seis meses, o cuando el caso lo requiera, la existencia de los
bienes pertenecientes a la institucin, reparticin o dependencia y establecer si las
especificaciones concuerdan con las registradas en los inventarios; si este est elaborado
correctamente o si se necesita rehacerlos o corregirlos, en cuyo caso darn cuenta de ello al
superior respectivo para que se d cumplimiento a lo dispuesto en este Manual.
Es vlida la observacin, y respecto al mismo informamos que a partir del Ao 2008 se vienen
realizando Fiscalizaciones peridicas a los Bienes de la Institucin en sus diferentes sedes
(Asuncin, San Lorenzo, Tte. Irala Fernndez, Juan Len Mallorqun, Minga Guaz y Santan),
dentro de las posibilidades de la Institucin (Vehculos, personal, combustible, viticos, etc.)
Si bien durante mi administracin no se contaba con los documentos establecidos en el Decreto
N 20132, esto se debi a la falta de recursos humanos y tcnicos necesarios para practicar un
revalo y depreciacin de los bienes del Senasa.
El descargo presentado por el Senasa reconoce lo observado por el equipo auditor. No
obstante, se manifiesta que a partir del ao 2008 se vienen realizando fiscalizaciones en las
sedes del Senasa, dentro de las posibilidades de dicho organismo tcnico.
Conclusin
El Departamento de Patrimonio del Senasa no realiza las fiscalizaciones peridicas a los
151
INFORME FINAL

Captulo VII
Seguimiento a las recomendaciones resultantes del Informe Final Res.

CGR 595/05
Observacin CGR N 56
El Proyecto BIRF IV del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA) no
mejor ni corrigi las deficiencias e irregularidades resultantes de la auditora practicada
por Res. CGR N 595/05.
El SENASA remiti el informe de acciones implementadas por Nota N 16/09 de fecha 22/05/09,
donde se refleja que determinadas observaciones del Informe de Auditora anterior (Res. CGR
N 595/05) no fueron mejoradas y corregidas, incumpliendo las conclusiones y
recomendaciones de la auditora.
Dicha situacin se ilustra en el siguiente cuadro:
Observaciones
Acciones Implementadas por la Entidad
El Manual Operativo no
cuenta con instrumento
legal de aprobacin por
parte
del
Banco
Mundial
ni
del
SENASA, tal como se
estipula en el convenio
del Proyecto BIRF IV.
(Obs. N 6)
En los prximos proyectos se pondr que

este
requisito
sea
condicionante
de
desembolso.
El Proyecto no utiliza
una
institucin
financiera
encargada
de
asistir
en
la
administracin de la
cartera de prstamos
con las Juntas de
Saneamiento, tal como
se estipula en el
Convenio del Proyecto
BIRF IV. (Obs. N 7)
La institucin opera con el Banco Nacional de

Fomento, por ser un condicionante del M.
Hacienda. Para prximos proyectos se
propondr la solucin legal para la
administracin
con
otras
Instituciones
Financieras para la Administracin de la
Cartera de Prstamo, someteremos esto a
consideracin
de
los
Organismos
Financiadotes y el M. Hacienda.
El
SENASA
no
present
al
banco
mundial el plan para
mejorar su desempeo
en
el
cobro
del
prstamo a las juntas,
tal como se estipula en
el
convenio
del
proyecto BIRF IV (Obs.
N 8)
En repuesta a la observacin el SENASA tiene

contrato firmado con la Empresa Pronet que
presta servicios de boca de cobranza en todo
el pas. Con este servicio consideramos que
las
recaudaciones
aumentaran
sustancialmente
deducindose
automticamente la tasa de morosidad. En el
Proyecto BID OC PR 1213 se contrato a CAEM
TECMA quien provey como producto final una
consultara para la sistematizacin de las
Cuentas a cobrar.
Parfrasis de la Auditora
Esta situacin transgrede lo establecido en el Convenio
de Prstamo Artculo I, Condiciones Generales
Definiciones: Seccin 1.02. j) Manual Operativo
significa el manual, aceptable para el Banco, a ser
adoptado por el Prestatario conforme a la Seccin
6.01 a) del presente Contrato, que estipula, entre otros
puntos: i) los criterios de elegibilidad para aprobar los
Subproyectos de eliminacin de Aguas Residuales y los
Subproyectos de Provisin de Agua; ii) los criterios de
elegibilidad para seleccionar las Juntas Elegibles, iii) los
trminos y condiciones de un contrato modelo, y iv) el
contenido del plan de desarrollo de indgenas, del modo
como dicho manual debe ser modificado con el
consentimiento del Banco.
Artculo VI, Fecha de Efectividad, Rescisin, Seccin
6.01. Los siguientes eventos se especifican como
condiciones adicionales para la efectividad del Contrato
de Prstamo, en el sentido de la Seccin 12.01 de las
Condiciones Generales.
a)- Que el Manual Operativo haya sido adoptado por
el Prestatario, y,
En las Condiciones Generales Aplicables a los
Convenios de Prstamos y de Garanta del BIRF,
Seccin 12.01: Condiciones Previas a la entrada en vigor
del Convenio de Prstamo y del Convenio de Garanta.
El Proyecto incumpli lo establecido en el Convenio de
Prstamo, Seccin 3.06: El Prestatario, a travs de
SENASA, continuar
empleando durante la
implementacin
del
Proyecto,
una
institucin
financiera, satisfactoria para el Banco, para asistir al
Prestatario, a travs de SENASA, en la Administracin
de su cartera de prstamos con la Juntas.
A la fecha, el servicio de cobranza no funciona y se

mantiene un alto grado de morosidad de las Juntas de
Saneamiento.
En este sentido en el apartado 3 Situacin de los
compromisos de las Juntas de Saneamiento (Informe
de auditora de Gestin Empresarial correspondiente al
ao 2007) menciona: Segn el Informe de Estado de
Cuenta de las Juntas, reporte de fecha 15 de abril de
2008, que fuera proporcionado por la administracin del
proyecto, el mismo contempla un total de 91 Juntas de
Saneamiento, de las cuales 2 ya han cancelado la
totalidad de su deuda, 15 se encuentran al da, y un
total de 74 se encuentran con deuda vencida. As
mismo, de estas ltimas, 30 an no realiz pago
alguno de su deuda.
152
INFORME FINAL

Observaciones
El
SENASA
no
constituy el Consejo
de Administracin del
Proyecto, contemplado
en
el
Manual
Operativo. (Obs. N 11)
El SENASA no ejecut
su
participacin
conjunta
en
los
estudios, perforacin e
instalacin de sistemas
de agua, contemplado
en
el
Manual
Operativo.
(Un
porcentaje
va
administrativa y el resto
por contratacin de
empresas
privadas).
(Obs. N 12)
El SENASA no tiene
una base documentada
real para el clculo del
aumento del 20% al
30% de los servicios de
abastecimiento
de
agua, de conformidad a
lo mencionado en el
punto 1.1 Objetivos del
proyecto del Manual
Operativo. (Obs. N
13).
El SENASA a travs de
la Unidad de Asistencia
Tcnica (U.A.T.) y del
Departamento
de
Patrimonio
no
ha
implementado
Formularios F.C. N 8
conforme al Decreto N
20.132/03 Por el cual
se aprueba el manual
que establece normas
y procedimientos para
la
administracin,
control,
custodia,
clasificacin
y
contabilizacin de los
bienes del estado y se
deroga el decreto N
39759/83 y dems
disposiciones legales
concordantes.
(Obs. N 19)

Como el Manual Operativo no entr en
vigencia resulto imposible constituir el
consejo. En el marco del convenio de
prstamo BIRF IV se establece como
responsable al Director General, mitigando la
debilidad
anteriormente mencionada.
6.01.
Considerando que en su momento el SENASA

contaba con una escasa capacidad operativa
(maquinas e insumos) para la ejecucin de los
trabajos se solicit al Gobierno del Japn, una
Cooperacin No reembolsable para la
reposicin de los equipos ya obsoletos
obtenindose como resultado la conformidad
del convenio por un monto aproximado de 10
millones de dlares a la espera de su remisin
al Parlamento Dicho documento se encuentra
rubricado por la actual Ministra. Esto permitir
recuperar la capacidad operativa de modo a
cumplir con compromisos de contrapartida en
futuros proyectos y mejorar la gestin del
cumplimiento de su misin. La instalacin de la
nueva capacidad operativa es parte del
cronograma operativo del Plan Estratgico
2008 2013

6.01.
Teniendo en cuenta la recomendacin

formulada por la CGR, Anteriormente no exista
un rgano rector de agua y saneamiento lo
que conlleva a una desorganizacin y
criterios no estandarizados par el calculo de
la cobertura del servicio de agua y
saneamiento (rural y urbano) se establecieron
mesas de trabajo con ERSAN ESSAP PNUD
UNICEF etc. que arroj como resultado la
aplicacin de criterios estandarizados y
regulados mediante la rectora del MOPC, que
recientemente incorpor en su organigrama la
Unidad creada para tal efecto. Esto iniciara el
camino para la aplicacin de criterios nicos en
este tema.
El Convenio BIRF IV contempla a SENASA
como unidad ejecutora por si misma, no
habindose creado una Unidad Ejecutora
subalterna a la institucin como existe en otros
proyectos por lo se instruyo la utilizacin de los
formularios 04 en forma directa para los
prximos proyectos se utilizaran los
formularios 08 y 04 respectivamente previa
consulta al Ministerio de Hacienda Direccin
General de Contabilidad
El Manual Operativo y Documento de Evaluacin de

Proyecto del Banco Mundial Informe N 16770 PA,
contempla que: Los xitos del objetivo principal, ser
evaluado en base al aumento de los servicios de
abastecimiento de agua del 20% al 30% al finalizar el
proyecto.
El Manual Operativo contempla en la parte 3.0.

Implementacin del Proyecto, 3.1. Agua Potable, en sus
partes pertinentes:
iii). estudios hidrogeolgicos, fundamental para la
ubicacin para la perforacin de pozos, esta labor ser
hecho por expertos del SENASA para la cual se
adquirirn nuevos equipos y se contratar hidrogelogos
nacionales por un periodo de tiempo para la colaborar
con los tcnicos de la institucin.
iv). perforacin de pozos, la construccin se ejecutar en
un porcentaje va administrativa y el resto por
contratacin de empresas privadas o por medio de
concesin de una mquina perforada a empresas
privadas.
vi). instalaciones electromecnicas, esta actividad ser
compartida entre SENASA y el sector privado.
Al respecto, la Ley 1535/99 De Administracin

Financiera del Estado en su Ttulo VI Del Sistema de
Contabilidad Pblica menciona en sus artculos
pertinentes lo siguiente:
Artculo 54 Objetivo: La contabilidad pblica deber
recopilar, evaluar, procesar, registrar, controlar e informar
sobre todos los ingresos, gastos, costos, patrimonio y
otros hechos econmicos que afecten a los organismos y
entidades del Estado. La informacin de la contabilidad
sobre la gestin financiera, econmica y patrimonial
tendr por objeto
c) cumplir
con los requisititos constitucionales de
rendicin de cuentas.
Artculo 56 Contabilidad Institucional
Las unidades institucionales de contabilidad realizarn
las siguientes actividades, de conformidad con la
reglamentacin que establezca el Poder Ejecutivo:
desarrollar y mantener actualizado su sistema contable;
mantener actualizado el registro de sus operaciones
econmico-financieras; preparar, custodiar y tener a
disposicin de los rganos de control interno y externo la
documentacin de respaldo de las operaciones
asentadas en sus registros; y mantener actualizado el
inventario de los bienes que conforman su patrimonio,
as como la documentacin que acredite el dominio de
los mismos conforme con la ley y la reglamentacin
respectiva.
153
INFORME FINAL

Observaciones
El SENASA transgredi lo establecido en el que expresa
Capitulo 2 Valorizacin e Incorporacin de los
Bienes en el Inventario del Estado del Manual de
Patrimonio aprobado por Decreto 2013/03 Por el
cual se aprueba el Manual que establece normas y
procedimientos para la administracin, control,
custodia, clasificacin, y contabilizacin de los
bienes del Estado y se deroga el Decreto Nro.
39759/83 en su apartado Procedimientos: Las
Unidades Ejecutoras de Proyectos remiten al
Departamento de Patrimonio o la sustitutiva del
Organismo o Entidad que estn en relacin, dentro de los
diez primeros da de cada mes, el informe de los bienes
adquiridos o recibidos en donacin en el formulario;
Incorporacin de Bienes de Uso- Unidades Ejecutoras de
Proyectos F.C. Nro. 08, especifica la cuenta en la cual
fue imputada, debiendo estar firmado por el Director del
Proyecto.
El Departamento lleva un registro independiente y remite
el original a la Direccin General de Contabilidad Pblica
Departamento de Bienes del Estado del Ministerio de
Hacienda para su consolidacin dentro de los quince
primeros das de cada mes
Alta
morosidad
al
31/08/05 de Juntas de
Saneamientos
por
compromisos
referentes a aportes
iniciales
y
amortizaciones
de
prstamos por Obras
concluidas
y
en
ejecucin,
por
un
importe total de gs:
7.504.399.060
(guaranes siete mil
quinientos
cuatro
millones
trescientos
noventa y nueve mil
sesenta). (Obs. N 28)
En el ao 2003 SENASA detecta mediante

monitoreo y control la alta morosidad
acumulada por la financiacin para las Juntas
de saneamiento SENASA establece mesas de
trabajo con MOPC ERSAN ESAP, etc,
obtenindose como resultado una variacin en
la poltica y lineamientos del manejo financiero
del servicio correspondiente confirmado por el
Poder Ejecutivo mediante la promulgacin de
un decreto, con el cual se establece una
poltica de financiamiento relacionada con la
inversin en el sistema de agua potable del
sector rural. Esta nueva poltica determino el
aumento del subsidio y la variacin de criterios
para la instalacin de los sistemas. Analizando
se obtiene que el 90 % de la morosidad ya
se presentaba en forma anterior al Decreto.
Anteriormente y vale la pena mencionar las
contrataciones de cobranzas y de un sistema
de informtico y de red. Para ampliar la
informacin agregamos que por Ley las Juntas
de Saneamiento poseen bienes inembargables
por ser de beneficio pblico lo que traba
notoriamente acciones judiciales que se
puedan realizar, no obstante, durante la
administracin se comunic la morosidad al
cien por cien de la Juntas de Saneamiento en
procura de generar compromiso e inducir a
acciones de mejoramiento para mitigar la
situacin encontrada.
Se mantiene un alto grado de morosidad de las Juntas

de Saneamiento.
En este sentido en el apartado 3 Situacin de los
compromisos de las Juntas de Saneamiento (Informe
de auditora de Gestin Empresarial correspondiente al
ao 2007) menciona: Segn el Informe de Estado de
Cuenta de las Juntas, reporte de fecha 15 de abril de
2008, que fuera proporcionado por la administracin del
proyecto, el mismo contempla un total de 91 Juntas de
Saneamiento, de las cuales 2 ya han cancelado la
totalidad de su deuda, 15 se encuentran al da, y un
total de 74 se encuentran con deuda vencida. As
mismo, de estas ltimas, 30 an no realiz pago
alguno de su deuda.
En atencin a las observaciones recibidas de la Contralora General de la Repblica, el
SENASA se halla implementando acciones de Desarrollo Institucional para mejorar su calidad
de gestin: a) Capacidad operativa para incrementar y aumentar la calidad de los servicios; b)
La capacidad administrativa (Cumplimiento de las normativas de los convenios y leyes
nacionales, aspectos contables, financieros, control).
Por las consideraciones de hecho y de derecho precedentemente expuestas, tenga a bien ese
Organismo Superior de Control, dar por explicadas las recomendaciones y observaciones
realizadas a esta institucin, en la inteligencia de que, representan una contribucin al
mejoramiento y fortalecimiento institucional del SENASA.
154
INFORME FINAL

Los eventuales desacuerdos respecto al resultado de la auditora y nuestra respuesta, pueden

ser considerados como saludables discrepancias de interpretacin en busca de un mismo y
comn objetivo, la transparencia en el manejo de la cosa pblica.
Reciba el seor Contralor General de la Repblica, nuestros ms cordiales saludos.
No obstante, en el cuadro que figura en el informe se divisan observaciones donde se
demuestra que el Senasa realiz alguna gestin para mejorar los actos ejecutados.
El descargo presentado por el Senasa reconoce la observacin de referencia. Al respecto, se
expresa que el SENASA se halla implementando acciones de Desarrollo Institucional para
mejorar su calidad de gestin
En cuanto a lo manifestado en lneas posteriores de que Los eventuales desacuerdos respecto
al resultado de la auditora y nuestra respuesta, pueden ser considerados como saludables
discrepancias de interpretacin en busca de un mismo y comn objetivo, la transparencia en el
manejo de la cosa pblica, esta auditora considera que las discrepancias o diferencias
sealadas a lo largo de presente informe demuestran una serie de deficiencias e inclusive
irregularidades detectadas por el equipo auditor con relacin a las actividades desarrolladas por
la entidad auditada.
Conclusin
El Proyecto BIRF IV del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA) no
mejor ni corrigi las deficiencias e irregularidades resultantes de la auditora practicada
por Res. CGR N 595/05.
155
INFORME FINAL

Captulo VIII
Conclusin y Recomendacin
1. CONCLUSIONES
La Contralora General de la Repblica con fundamento en las facultades otorgadas por la
Constitucin Nacional del Paraguay y la Ley N 276/94 Orgnica y Funcional de la Contralora
General de la Repblica, ha practicado una auditora al Servicio Nacional de Saneamiento
Ambiental (Senasa), dependiente del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MSPyBS)
de conformidad a la Resolucin CGR N 955 de 12/09/08 Por la cual se dispone la realizacin
de una auditora al Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (Senasa), dependiente del
Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social, a los efectos de verificar la gestin en la
implementacin de los sistemas de abastecimiento de agua potable, correspondiente al ejercicio
fiscal 2007, y el seguimiento a las recomendaciones del informe final resultante de la
Al respecto, se ha cumplido el objetivo de la auditora consistente en obtener evidencias
suficientes, competentes y pertinentes que permitan opinar sobre la gestin del Servicio
Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA), referente a la implementacin de los sistemas
de abastecimiento de agua potable, en trminos de economa, eficiencia e impacto, verificando
si el monto previsto para los proyectos han sido empleados efectivamente para el fin propuesto,
si se han dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables en la ejecucin de los
mismos, y si se han ejercido los controles pertinentes.
La Auditora fue realizada de acuerdo con las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas,
aplicables al Sector Pblico , Normas Internacionales de Auditora, as como la Resolucin CGR
N 350/09 de fecha 19/03/09, que aprueba el Manual Tesarek. Asimismo, se adoptan las
Normas de Auditora Gubernamental emitidas por la INTOSAI, y Resolucin CGR N 520/05
Por la cual se aprueba la metodologa para la elaboracin del informe y dictamen de la
Contralora General de la Repblica. Estas Normas requieren que la Auditora sea
planificada y efectuada, con el objeto de obtener certeza razonable y que la informacin y los
antecedentes del mismo no contengan exposiciones errneas, igualmente, que las operaciones
a las cuales correspondan se hayan efectuado de conformidad con las disposiciones legales
reglamentarias y dems normas aplicables para el sector pblico.
Por los efectos que en la administracin de los recursos pblicos y sus resultados tienen las
observaciones expuestas en este Informe, concluimos que la gestin del Servicio Nacional de
Saneamiento Ambiental (Senasa), dependiente del Ministerio de Salud Pblica y Bienestar
Social, evaluado por la auditora en trminos de economa, eficiencia, eficacia e impacto, arroja
los siguientes resultados:
1. Ineficacia en la Planeacin y Programacin.
2. Ineficiencia en los procesos de supervisin, control y reajuste ante los defectos de la
ejecucin y fiscalizacin tercerizada de las obras.
3. Incumplimientos del marco jurdico-administrativo.
4. Ineficacia en la consecucin de los objetivos, metas, y resultados esperados.
Esta deficiente gestin tiene su impacto negativo, no asegurndose de esta manera el
cumplimiento del Sptimo Objetivo de Desarrollo del Milenio Asegurar la sostenibilidad del
medio ambiente, objetivo ste en el cual tanto el Paraguay como otros 188 pases se han
comprometido en la Cumbre del Milenio.
156
INFORME FINAL

Las observaciones de esta auditora de la Contralora General de la Repblica, que

sustentan la conclusin emitida, estn desarrolladas profusamente en los diferentes
Captulos del Informe; que a continuacin se sintetizan en los siguientes:
Captulo I
Sistemas de abastecimiento de agua.

b) Evaluacin de documentacin general
El Captulo I Sistemas de abastecimiento de agua, ser remitido a la Secretara del

Ambiente (SEAM) para su conocimiento, a los efectos que realice las acciones que
correspondan en el marco de sus atribuciones legales.
9 Debilidades de control del SENASA no brindan seguridad y confianza en algunos de los
resultados de anlisis de agua presentados por el Consorcio Hidra, evidenciado en
informes del Laboratorio de Agua de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales - FACEN,
que comunican que los mismos no fueron registrados en dicha Institucin.
9
El Senasa no realiz las investigaciones para el esclarecimiento de los anlisis

laboratoriales presumiblemente simulados y en consecuencia, de confirmarse tal situacin,
aplicar la acciones previstas en las clusulas contractuales a las empresas contratistas y las
fiscalizadoras (Los antecedentes fueron remitidos a la Direccin de Auditora Forense (DAF) dependiente de
la Direccin General de la Asuntos Jurdicos (DGAJ), para su estudio y anlisis correspondiente).
b) Evaluacin de documentacin general
9 El sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Costa Mbocayaty no cuenta con

licencia ambiental, incumpliendo la Resolucin de la SEAM N 2155/05 Por la cual se
establecen las especificaciones tcnicas de construccin de pozos tubulares destinados a la
captacin de aguas subterrneas.
9 El Senasa no cuenta con documentos fehacientes que autorizan a las empresas contratistas
las subcontrataciones para la construccin de pozos, tanque, caseta de operaciones,
piletas, solucin de aguas servidas, etc.
PROYECTO JBIC
Sistema de agua de la localidad de San Agustn
Distrito: Caazap -- Departamento: Caazap.
9 La empresa contratada como consultora para Fiscalizacin de Obras, Consorcio Ysyry,
Contrato N 47/2005 Servicios de Consultora: Promocin Comunitaria, Diseos de
a sus obligaciones legales al expedir el Certificado de Recepcin de Obras, sin objetar ni
comunicar la no potabilidad del agua, del Sistema de agua de la localidad de San Agustn,
Contrato N 20/2007 Grupo 6, Localidad N 8 construido por la Empresa M y T.
(Se ha formulado Reporte de Hechos Punibles contra el Patrimonio, remitido al Ministerio Pblico a
travs del Reporte DAF N 10 de fecha 21/04/10).
157
INFORME FINAL

9 Recepcin definitiva del sistema de abastecimiento de agua de la localidad de San

Agustn, por parte de la empresa fiscalizadora Consorcio Ysyry - O.C. Ingenieros
Consultores, no exponen objeciones sobre fallas y deficientes montajes que debieron ser
reparados en el perodo de defectos.
9 Testimonios de pobladores de la localidad de San Agustn aseguran que los miembros de
la Junta de San Agustn no procedieron a firmar el Acta de Entrega por no estar de acuerdo
con el sistema.
Sistema de agua de la localidad de Gondra
Distrito: Mbocayaty -- Departamento: Guair
9 La empresa contratada como consultora para fiscalizacin de Obras, Consorcio Ysyry,

Contrato N 47/2005 Servicios de Consultora: Promocin Comunitaria, Diseos de
a sus obligaciones legales al expedir el Certificado de Recepcin de Obras, sin objetar ni
comunicar la no potabilidad del agua, del Sistema de agua de la localidad de Gondra,
Contrato N 20/2007 Grupo 6, Localidad N 2 construido por la Empresa M y T.
(Se ha formulado Reporte de Hechos Punibles contra el Patrimonio, remitido al Ministerio Pblico a
travs del Reporte DAF N 12 de fecha 21/04/10).
9 Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Gondra que no

son subsanados por falta de reclamos oportunos, a causa de un ineficaz sistema de
informacin y comunicacin entre el Senasa y la Junta de Saneamiento.
Sistema de agua de la localidad de Torres Cu

Distrito: Buena Vista -- Departamento: Caazap
9 Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Torres Cu, Buena
Vista Caazap (problemas en la red aductora, automatizacin del sistema, instalacin
elctrica incompleta), que no son subsanados por falta de reclamos oportunos, a causa de
un ineficaz sistema de informacin y comunicacin entre el Senasa y la junta de
saneamiento.
9 Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de Torres Cu (Buena Vista,
Caazap) desconocen la existencia de documentos de entrega del sistema, lo cual refleja la
falta de supervisin de la recepcin de los sistemas de aguas, por parte del SENASA.
Sistema de agua de la localidad de 20 de julio
Distrito: Caazap -- Departamento: Caazap
9 Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad 20 de julio (Caazap,
Caazap (problemas con caos de la red domiciliaria, cambio de motor pagado con fondos
de la Junta de Saneamiento sin reembolso), que no son subsanados por falta de reclamos
oportunos, a causa de un ineficaz sistema de informacin y comunicacin entre el Senasa y
la junta de saneamiento.
9 Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de 20 de julio (Caazap,
Caazap) desconocen la existencia de documentos de entrega del Sistema, lo cual refleja la
falta de supervisin de la recepcin de los sistemas de aguas, por parte del SENASA.
158
INFORME FINAL

Sistema de agua de la localidad de Lemos

Distrito: Villarrica -- Departamento: Guair
9 Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Lemos, Villarrica Guair (problemas del motor y montaje a cargo de la comunidad), que no son subsanados
por falta de reclamos oportunos, a causa de un ineficaz sistema de informacin y
comunicacin entre el Senasa y la junta de saneamiento.
Sistema de agua de la localidad de Capitn Samudio

9 Reclamos por deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de
Capitn Samudio (Mbocayaty, Guair), que no fueron atendidas oportunamente por la
Constructora: M&T SA y la Fiscalizadora: YSYRY - OC Ingenieros CIALPA S.A., dejando
por varios meses sin agua a la poblacin.
9 Red de Distribucin insuficiente en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de
localidad de Capitn Samudio (Mbocayaty, Guair), que no fueron subsanados por falta de
reclamos oportunos, a causa de un ineficaz sistema de informacin y comunicacin entre el
Senasa y la junta de saneamiento.
9 Deficiencias en la construccin del sistema de agua de la localidad de Capitn Samudio
(Mbocayaty, Guair), debido a grietas en el piso de la caseta de operaciones, evidencia una
fiscalizacin deficiente de la consultora YSYRY - OC Ingenieros CIALPA S.A y falta de
supervisin del Senasa en la recepcin de los sistemas.
Sistema de agua de la localidad de Santa Brbara

9 Deficiencias con el Hipoclorador y la automatizacin en el Sistema de Abastecimiento de
Agua de Santa Brbara (Guair), evidencia una deficiente fiscalizacin de la empresa
consultora Consorcio YSYRY S.A. y una falta de supervisin oportuna del Senasa en la
9 Deficiencias constructivas en la pared y losa de la caseta de operaciones del sistema de
agua de la localidad de Santa Brbara departamento de Guaira, evidencia una deficiente
fiscalizacin de la empresa consultora Consorcio YSYRY S.A. y una falta de supervisin
oportuna del Senasa.
PROYECTO BID
Sistema de agua de la localidad de Benito Pindo
Distrito: San Juan Nepomuceno -- Departamento: Caazap
9 Deficiencias en el funcionamiento del sistema de agua de la localidad de San Benito
Pindo (San Juan Nepomuceno) causan la provisin irregular del lquido vital (por
dificultades en el tablero de comando, roturas del cao de la bomba, retraso en la
construccin de la pileta y pozo de tratamiento de agua servida, etc) evidencian omisiones
de la empresa Constructora: Consorcio asaindy y de la Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA
S.A., adems de una falta de supervisin oportuna del Senasa en la recepcin de los
sistemas.
159
INFORME FINAL

9 Incumplimiento del punto 7 de las Condiciones General del Contrato debido a que la
empresa Consorcio asaindy ha subcontratado para la construccin de piletas, pozos
ciegos y zanjas de infiltracin (para el sistema de Santa Rosa Pindo, adems de otros), sin
informar ni contar con la aprobacin por escrito del Contratante SENASA.
Sistema de agua de la localidad de San Ramn Boquern

9 Los miembros de la Junta de Saneamiento de la localidad de San Ramn Boquern (San
Juan Nepomuceno, Caazap) desconocen la existencia de documentos de entrega del
Sistema como as tambin la asistencia que debi brindar la empresa Gerenciadora TYPSA
en Desarrollo Comunitario, Promocin, Formacin de Juntas y Capacitacin.
9 Deficiencias en la localidad de San Ramn Boquern (San Juan Nepomuceno, Caazap)
debido a roturas de los caos utilizados para red de distribucin ,insuficiente caudal de
agua, falta de identificacin del tablero elctrico, etc., evidencian omisiones de la empresa
Constructora: Consorcio asaindy y de la Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A., adems de
una falta de supervisin oportuna de la Gerenciadora del Proyecto (TYPSA).
Sistema de agua de la localidad de San Gerardo

9 Deficiencias en la construccin del sistema de agua de la localidad de San Gerardo (San
Juan Nepomuceno, Caazap) debido a la baja calidad del cao de la motobomba que va al
pozo (rotura del mismo), falta de identificacin del tablero elctrico, el tanque no cuenta con
pararrayos, etc., evidencian omisiones de la empresa Constructora: Consorcio asaindy y
de la Fiscalizadora: Hagaplan GCA S.A., adems de una falta de supervisin oportuna de la
Sistema de agua de la localidad de San Lus

Distrito: um -- Departamento: Guair
9 Deficiencias en el sistema de agua de la localidad de San Luis - um, Guair (debido a
fisuras en la caseta de operaciones, la electrobomba sumergible entregada como repuesto a
la Junta supuestamente no es nueva, fisura en la columna de H A de la acometida y
puesto de distribucin monofsico, el Tanque elevado no cuenta con pararrayo, etc),
evidencian omisiones de la empresa Constructora: Consorcio asaindy y de la
Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A., adems de una falta de supervisin oportuna de la
Sistema de agua de la localidad de Rincn 1

Distrito: Villarrica -- Departamento: Guair
9 Deficiencias en el sistema de agua de la localidad de Rincn 1 (Villarrica, Guair) debido a
grietas en la base del tubo de hierro para soporte de electrobomba y vereda perimetral de la
caseta de operaciones, falta de identificacin del tablero de llaves, evidencian omisiones de
la empresa Constructora: Consorcio asaindy y de la Fiscalizadora: HAGAPLAN GCA S.A.,
adems de una falta de supervisin oportuna de la Gerenciadora del Proyecto (TYPSA).
160
INFORME FINAL

PROYECTO BIRF IV
Sistema de agua de la localidad de Costa Mbocayaty
9 Deficiencias en el sistema de abastecimiento de agua de la localidad de Costa Mbocayaty
(Mbocayaty, Guair) debido a problemas en los caos de distribucin, que evidencian que
no existen canales eficaces de comunicacin entre la Junta y el SENASA.
Sistema de agua de la localidad de Boquern

Distrito: Borja -- Departamento: Guair
9 Sistema de agua improductivo en la Localidad de Boquern, Distrito Borja, Dpto. Guair, ya
que habindose construido y pagado el tanque, la caseta de operaciones, conexin a
energa elctrica y red de distribucin, an no contaba con fuente de provisin productiva (al
momento de la verificacin de auditora).
Sistema de agua de la localidad de Isla Alta

Distrito: Borja -- Departamento: Guair
9 Deficiencias no subsanadas en el perodo de reparo en el sistema de abastecimiento de
agua de la localidad de Isla Alta (Borja, Guair), evidenciado por testimonios de autoridades
de la junta de saneamiento, que evidencia una falta de monitoreo y comunicacin eficaz del
SENASA.
Captulo II

fiscalizacin de sistemas de abastecimiento de agua
9 Existencia de empresas que tenan deudas tributarias con el estado paraguayo al momento
de la adjudicacin y contratacin por el MSPBS SENASA, en cuyos legajos de ofertas
constan escrito va escribano pblico donde se menciona que las empresas no adeudaban
al estado paraguayo.
9 Reiterativa contratacin de empresas y consorcios con el mismo domicilio comercial, con el
riego potencial de un debilitamiento de los sistemas de controles internos para evitar actos
colusivos de oferentes.
Captulo III
Verificacin de cumplimiento contractual de empresas consultoras

a) Winner
b) TYPSA (Entidad Gestora del Programa Proyecto BID)
c) Consulplus
a) EMPRESA CONSULTORA WINNER

9 El SENASA dependiente del MSPyBS realiz pagos con fondos del Proyecto BIRF IV por un
total de Gs. 1.081.196.125 (Guaranes un mil ochenta y un millones ciento noventa y seis
mil ciento veinticinco) por la adquisicin de un Programa Informtico incompleto, defectuoso
y no utilizado.
Se ha formulado Reporte de Hechos Punibles contra el Patrimonio, remitido el Ministerio Pblico a travs
del Reporte DAF N 13 de fecha 04/05/10).
161
INFORME FINAL

9 La empresa WINNER no present la garanta bancaria para la realizacin de los servicios

9 La empresa WINNER no present la pliza de seguros establecida en las condiciones
9 La empresa WINNER no cumpli con los plazos establecidos en el Contrato para la
9 La empresa WINNER no entreg los manuales de operacin, manuales del usuario y guas
rpidas del usuario de cada sistema, asimismo los funcionarios (usuarios) no fueron
capacitados.
9 Los informes presentados por la empresa WINNER al SENASA para acceder a los pagos
b) EMPRESA CONSULTORA TYPSA

9 Incumplimiento contractual de la empresa Tcnica y Proyectos S.A., debido a que no realiz
los trabajos de gerenciamiento con los hombres/mes establecidos en su oferta, valuada en
U$S. 815.750 (Dlares americanos ochocientos quince mil setecientos cincuenta).
9 Incoherencia en la redaccin y formalizacin de la Adenda 2, debido a que en la clusula 2
fueron contemplados pagos por servicios adicionales, no aplicable segn antecedentes
analizados, lo que afect la interpretacin del contrato en perjuicio del Programa.
9 Suscripcin de la Adenda N 3 (Acuerdo Privado) entre el Senasa y la empresa Typsa, sin la
participacin de la Unidad Ejecutora del Proyecto BID (El acuerdo qued sin efecto por
Resolucin SG N 666 de fecha 9/09/09).
9 Inobservancia de la clusula 19 CGC del contrato N 01/2003 por parte de la empresa
Gerenciamiento.
9 TYPSA procedi al reemplazo del Personal Clave Extranjero sin ajustarse a los medios
9 Deficiencia en la redaccin del contrato, ya que en la clusula 14 de las Condiciones
9 Incumplimiento de la clusula 26 de las CGC por parte de TYPSA, debido a la presentacin
de informes con deficiencias y sin los respaldos correspondientes.
c) EMPRESA CONSULTORA CONSULPLUS

9 El Senasa pag la suma de G. 332.081.145 (Guaranes trescientos treinta y dos millones
ochenta y un mil ciento cuarenta y cinco) a la empresa CONSULPLUS por un servicio de
162
INFORME FINAL

Captulo IV

BID
a) Proyecto BIRF IV
9 No fueron subsanadas las debilidades informadas en la evaluacin del proyecto a julio de
2007, referentes a Capacidad insuficiente del Senasa, Falta de capacidad de las
comunidades beneficiarias en el cumplimiento de los requisitos de participacin y Falta de
fortaleza (capacidad tcnica) de los proveedores de servicios.
9 El Proyecto BIRF IV del SENASA no alcanz sus metas establecidas en su plan operativo
b) Proyecto BID
9 Incumplimiento del Convenio BID al autorizar el pago de gastos en concepto de becas y
C) Proyecto JBIC
9 El Proyecto JBIC ha destinado al Producto 1 Construcciones de sistemas de agua potable
para poblacin rural Gs. 12.317.953.294, pero sin embargo, ningn sistema estaba
concluido a diciembre 2007, evidenciando el incumplimiento de sus metas establecidas en
su plan operativo anual (POA).
Captulo V
Gestin del SENASA sobre Deudas de Juntas de Saneamiento.
9 Inaccin del Senasa debido a la alta cartera morosa de las Juntas de Saneamiento, lo cual
refleja una escasa participacin de la institucin auditada en el sistema de cobro de las
deudas de dichas Juntas.
Captulo VI
9 Las Unidades Ejecutoras de los Proyectos BID, BIRF y JBIC conjuntamente con el
Departamento de Patrimonio del Senasa no han implementado el Formulario FC N 08
9 El Senasa no cuenta con un inventario actualizado y valorizado por rea y responsable.
9 El Senasa no remiti a la Direccin General de Contabilidad Pblica Departamento de
9 El Departamento de Patrimonio del Senasa no realiza las fiscalizaciones peridicas a los
163
INFORME FINAL

Captulo VII
Seguimiento a las recomendaciones resultantes del Informe Final Res.

CGR 595/05
9 El Proyecto BIRF IV del Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental (SENASA) no mejor

ni corrigi las deficiencias e irregularidades resultantes de la auditora practicada por Res.
CGR N 595/05.
2. RECOMENDACIN
En consideracin a lo establecido en:
La Constitucin Nacional de la Repblica del Paraguay, Artculo 106 De la Responsabilidad
del funcionario y empleado pblico, que expresa Ningn funcionario o empleado pblico est
exento de responsabilidad. En los casos de transgresiones, delitos, o faltas que cometiesen en
el desempeo de sus funciones, son personalmente responsables, sin perjuicio de la
responsabilidad subsidiaria del Estado, con derecho de ste a repetir el pago de lo que llegase
a abonar en tal concepto.
El Artculo 82 de la Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del Estado, que dice: Las
autoridades funcionarios y, en general, el personal al servicio de los organismos y entidades del
estado a que se refiere el Art. 3 de esta ley, que ocasionen menoscabo a los fondos pblicos a
consecuencias de acciones u omisiones contrarias a sus obligaciones legales, respondern con
su patrimonio por la indemnizacin de daos y perjuicios causados, con independencia de la
responsabilidad disciplinaria o penal que les pueda corresponder por las leyes que rigen dichas
materias.
Esta Entidad Superior de Control recomienda al SENASA:
Implementar un Sistema de Control Interno que debe ser soporte de la Gestin

administrativa para el logro de ptimos resultados, y que a la vez sea garanta para la
accin de los Organismos de Control en la evaluacin de la gestin de la Institucin, de
conformidad a lo establecido en La Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del Estado
cuyos artculos 51 y 61 se citan a continuacin:
9 Artculo 51: Evaluacin y seguimiento de programas de ejecucin. Los Titulares de los
organismos y entidades del Estado que hayan obtenido recursos del Crdito Pblico,
sern responsables de las funciones de evaluacin, seguimiento y control cualitativo y
cuantitativo de los programas de ejecucin, a travs de las respectivas Unidades de
Administracin y Finanzas y de las Unidades Ejecutoras de Proyectos.
9 Artculo 61: Auditoras Internas Institucionales. La Auditora Interna Institucional
constituye el rgano especializado de control que se establece en cada organismo y
entidad del Estado para ejercer un control deliberado de los actos administrativos del
organismo respectivo, de conformidad con las normas de auditora generalmente
aceptadas. Depender de la autoridad principal del organismo o entidad. Su tarea
principal consistir en ejercer el control sobre las operaciones en ejecucin; verificando
las obligaciones y el pago de las mismas con el correspondiente cumplimiento de la
entrega a satisfaccin de bienes, obras, trabajos y servicios, en las condiciones, tiempo
y calidad contratados.
164
INFORME FINAL

Ejecutar los actos que correspondan para el cumplimiento del Decreto N 1249/03 Por el
cual se aprueba la Reglamentacin del Rgimen de Control y Evaluacin de la
Administracin Financiera del Estado cuyo artculo 13 expresa Es competencia de la Auditora
Interna Institucional participar activamente en la formulacin de procedimientos dirigidos a
disear y mejorar los sistemas de Control Interno. Cuando dichos sistemas se elaboran sin
participacin de la Auditora Interna Institucional, se recabar su opinin escrita antes de
ponerlos en prctica.
Implementar con prontitud un sistema de control interno aplicando estrictamente lo

establecido en el nuevo Modelo Estndar de Control Interno para las Entidades
Pblicas del Paraguay (MECIP), aprobado por el Decreto N 962/08, que modifica el Decreto
N 8127/2000 Por el cual se establecen las disposiciones legales y administrativas que
reglamentan la implementacin de la Ley N 1535/99, De Administracin Financiera del
Estado y el funcionamiento del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF); y
aprueba el MECIP.
Al respecto, la Resolucin de la Contralora General de la Repblica N 425 de fecha
9/05/2008, Por la cual se establece y adopta el Modelo Estndar de Control Interno para las
entidades Pblicas del Paraguay MECIP, como marco para el control, fiscalizacin y
evaluacin de los Sistemas de Control Interno de las Entidades sujetas a la supervisin de la
Contralora General de la Repblica, establece:
Art. 4 A partir del mes de abril del ao 2009, la Contralora General de la Republica evaluar la
adopcin del Modelo Estndar de Control Interno para las entidades Pblicas del
Paraguay MECIP, por parte de las entidades sujetas a su supervisin, as como el
grado de avance en el diseo y desarrollo de sus sistemas de Control Interno.
Art. 5 A partir del mes de abril del ao 2010, la Contralora General de la Repblica evaluar el
grado de avance en la implementacin del Modelo Estndar de Control Interno para las
entidades Pblicas del Paraguay MECIP y su efectividad, en trminos de los objetivos
institucionales de las entidades sujetas a su supervisin.
Con relacin a las deficiencias y debilidades sealadas por el equipo auditor de este
Organismo Superior de Control, las autoridades del Senasa, organismo tcnico del
Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social deben disear, aprobar e implementar un plan de
mejoramiento que permita solucionar las citadas deficiencias y debilidades, documento que
debe ser entregado a la Contralora General de la Repblica, dentro del plazo de 30 (treinta)
das, contados a partir de la emisin del presente informe (en forma impresa y magntica).
El plan de mejoramiento presentado debe contener las acciones que se implementarn por
parte de la entidad, las cuales debern responder a cada una de las debilidades detectadas y
comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementacin y los responsables
de su desarrollo, conforme al formato que se encuentra en la pgina web
www.contralora.gov.py en el link Formularios archivo informtico Modelo de Plan de
Mejoramiento.xls.
Esta auditora expresa que este Plan de Mejoramiento constituye un mecanismo de control que
apoyan a la institucin en su objetivo de mantenerse alineada en una clara orientacin para
cumplir con su funcin y misin institucional, logrando los resultados esperados en los trminos
de eficiencia, eficacia, economa y transparencia que se espera por parte del Ministerio de
Educacin y Cultura.
165
INFORME FINAL

Toda trasgresin, violacin, infraccin o incumplimiento de las normas jurdicas previstas

en la Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del Estado, el Decreto Reglamentario
respectivo y dems disposiciones legales, que surjan como consecuencia de acciones u
omisiones contrarias a las obligaciones de las autoridades, funcionarios y, en general, el
personal al servicio de los organismos y entidades del Estado, constituyen infracciones que
traen aparejadas responsabilidades que deben ser deslindadas, a travs de los mecanismos y
medios establecidos en la Ley.
Por ello, para el caso de los subordinados, la autoridad que tiene representacin legal de la
Institucin, debe de inmediato implementar medidas tendientes y deslindar responsabilidades a
travs de la apertura de Sumarios Administrativos a los funcionarios pblicos que tienen a su
cargo la obligacin de realizar tareas correspondientes, de manera a determinar la gravedad de
los hechos y la sancin a los responsables en particular.
El Ministerio de Salud Pblica y Bienestar Social (MPyBS) deber remitir a este Organismo
Superior de Control, un informe pormenorizado sobre las resultas de los Sumarios
Administrativos abiertos, en el trmino de 90 (noventa) das, conforme a las prescripciones
previstas en la Ley citada, en base a las siguientes observaciones:
9 Observacin CGR N 3
con licencia ambiental, incumpliendo la Resolucin de la SEAM N 2155/05 Por la cual
se establecen las especificaciones tcnicas de construccin de pozos tubulares
destinados a la captacin de aguas subterrneas.
9 Observacin CGR N 28
El Senasa ha pagado Gs. 368.971.384 (Guaranes trescientos sesenta y ocho millones
novecientos setenta y un mil trescientos ochenta y cuatro) por un sistema de agua
inconcluso (Localidad de Boquern, Distrito Borja, Dpto. Guair), ya que solo se ha
construido la fuente de provisin, el tanque elevado y la red de distribucin.
9 Observacin CGR N 30.

El Senasa ha adjudicado empresas que tenan deudas tributarias con el estado
paraguayo, incumpliendo el artculo 40 de la Ley N 2051/03 De Contrataciones
Pblicas.

Reiterativa contratacin de empresas y consorcios con el mismo domicilio comercial.

ochenta y un mil ciento cuarenta y cinco) a la empresa Consulplus por un servicio de
166
INFORME FINAL

Implementar mecanismos necesarios para subsanar las deficiencias sealadas en este

Informe y las recomendaciones formuladas por esta auditora de conformidad al Artculo
16 de la Ley N 276/94 Orgnica y Funcional de la Contralora General de la Repblica que
en su parte pertinente expresa sus conclusiones, recomendaciones y dictmenes sern de
cumplimiento obligatorio para todos los organismos sujetos a su control.
NMINA DE AUTORIDADES DEL MSPyBS Y SENASA DURANTE EL PERIODO AUDITADO
La nmina de las principales autoridades que ejecutaron los actos administrativos auditados, se
expone a continuacin:
APELLIDOS
NOMBRES
CARGO
Martnez Doldn
scar
Ministro
Martnez
Esperanza
Ministra
Cristaldo Ibarra
Genaro
Director General
Martnez Lpez
Pedro Pastor
Director General
OBS.
Junio
2006
a
Agosto 2008
Agosto 2008 a la
fecha
Hasta
setiembre
2008
Desde Setiembre
2008
El presente Informe Final se encuentra en la pgina web www.contralora.gov.py

T
Es nuestro Informe Final

Asuncin, mayo de 2011
CP Juan Sotomayor
Auditor CGR
Arq. Valentn Daz

Auditor CGR
Lic. Amlcar Ayala

Jefe de Equipo CGR
Lic. Alicia De Vargas

Auditora CGR
CP Humberto Franco
Supervisor CGR
Dr. Alberto Ayala

Director General
167

Informe Final 955 Senasa

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INFORME FINAL

Resolucin CGR N 955/08.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

5. Promover y crear Juntas de Saneamiento en las zonas rurales y localidades urbanas,

Junio 2006 a Agosto 2008

Unidad de Apoyo Tcnico

Departamento de Recursos Hdricos

Departamento de Recursos Hdricos

Hasta el mes de julio de

Hasta el mes de julio de

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Hasta el mes de julio de

UNIDAD EJECUTORA PROYECTO BID.

Especialista Administrativo Financiero

Especialista Administrativo Financiero

Especialista Tcnico Ambiental

Hasta el mes de julio de

Hasta el mes de abril de

UNIDAD EJECUTORA PROYECTO PG-14.

Coordinador rea Tcnica

Hasta el mes de abril de

Al respecto, es oportuno mencionar que la Constitucin Nacional en su Artculo 106 De la

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Unidad de Apoyo Tcnico

rea Social de Proyectos

Dir. de Obras de Sistemas

Dpto. Regional San Estanislao

Sec. Ejecucin Presupuestaria

Sec. San Lorenzo

Dpto. Recursos Hdricos

Sec. Taller Mecnico

Sec. Estudios y Proyectos

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONOCIMIENTO DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS POR EL SENASA.

El Proyecto ha sufrido modificaciones con la aprobacin de la Carta Enmienda N 1 por Decreto

Segn Nota D.G. N 404

Segn Proyecto BIRF IV

Segn Proyecto BIRF IV

Segn Nota D.G. N

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Segn Proyecto BIRF IV

b) Bajo la parte C.3 b).

Segn Nota D.G. N

El proyecto tiene por objetivos:

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Parte D: Administracin del Proyecto.

Aporte BIRF U$S

Aporte BIRF U$S

Movimiento de Enero a Octubre de 2007.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Aporte BIRF U$S

Aporte BIRF U$S

Movimiento de Enero a Octubre de 2007.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

c) Fortalecer el esquema institucional relacionado con la expansin y gestin de los

Este componente es considerado piloto, y tiene por

Tiene por objeto fortalecer la capacidad de

Desarrollo Comunitario: que consiste en:

Promocin de las asociaciones de Juntas

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA