PROCESO DE SIMULACIN

10.5.1.1 INFORMACIN SUMINISTRADA POR LA GERENCIA EN

RELACIN CON EL REA
Capital:
-

La sociedad ampli el capital social durante el ejercicio objeto de auditora con

la finalidad de dar cabida en su accionariado a la sociedad FAMOSA (ver
memorandum sobre inversiones financieras permanentes).

Reservas:
-

Existen dos cuentas de reservas, la de reserva legal y la prima de emisin de

acciones, con los movimientos que se indican en el mayor. La dotacin de la
reserva legal la decide el Consejo de Administracin previo informe del
Director Administrativo-Financiero.

Distribucin de resultados:
-

El Consejo de Administracin a elaborado la siguiente propuesta de

distribucin del beneficio del ejercicio 20XX:
Conceptos
Remanente del ejercicio anterior
Resultado de 20XX
Base de distribucin
Reserva legal
Reparto de dividendos
Remanente
Total

Importe

Importe
1.521,54
262.192,96
263.714,50

200.000,00
60.000,00
3.714,50
263.714,50

Subvenciones de capital:
-

Se solicit durante el ejercicio una subvencin a la Junta de Castilla y Len

para la adquisicin de una sierra industrial. Dicho Organismo concedi a
MOCOSA una subvencin de 10.000,00 . sujeta al cumplimiento de las
condiciones que figuran en la carta que se adjunta. La subvencin an no se
ha recibido y, por ello, la sociedad decidi no contabilizarla aunque ha
cumplido todos los requisitos y tramites solicitados por el organismo que la
concedi.

Prcticas contables seguidas por la Sociedad:

-

Segn la sociedad, se han cumplido las disposiciones legales en todo lo

concerniente al movimiento de las cuentas de capital y reservas.
Las subvenciones no se contabilizan hasta que no se cobran.

Control interno:

Los nicos registros existentes de los distintos conceptos del rea son los
registros contables que se facilitan.
Tanto la constitucin como la ampliacin de capital llevada a cabo se
encuentran documentadas en las correspondientes escrituras pblicas y los
acuerdos en los libros de actas de los diversos rganos sociales. En ambos
casos se desembols el 100% del capital y en la ampliacin el 100% de la
prima de emisin..
El Director Administrativo-Financiero es el encargado de comprobar el
cumplimiento de las condiciones establecidas por los rganos que deben
aprobar las operaciones de ampliacin del capital, en cuanto a la efectividad
de los desembolsos se refiere.
La sociedad no ha tenido prdidas en los aos transcurridos desde su
fundacin.
La propuesta de distribucin del resultado es aprobada por la Junta General de
accionistas, reflejndose la misma en la correspondiente acta. A dicha junta
acuden los asesores legales de la compaa con el fin de velar por la legalidad
de los acuerdos adoptados y que se cumple, tanto lo dispuesto tanto en el
TRLSA como en los estatutos en cuanto al reparto de dividendos, a las
operaciones de modificacin del capital social y a dotacin a reservas se
refiere.
La sociedad no ha procedido a revalorizar sus activos ni posee acciones
propias en cartera.
El Director Administrativo-Financiero comprueba, en su caso, que se cumplen
las condiciones para acceder a subvenciones de capital.

10.5.1.2 DOCUMENTACIN:
-

Cuestionario de evaluacin del control interno

Objetivos del rea y programa de auditora
Escritura de constitucin
Carta de la Consejera de Industria de la Junta de Castilla y Len de
20/2/120XX
Carta de la Consejera de Industria de la Junta de Castilla y Len de
15/1/20XX+1
Actas n 7 de la Junta General de Socios
Acta n 42 del Consejo de Administracin

AUDIBUR S.A.
Cliente

Examen al

Hecho por

Revisado por

Fecha

Fecha

CUESTIONARIO DE EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

FONDOS PROPIOS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL
Cuestiones
FONDOS PROPIOS
1.

Se llevan registros auxiliares para cada uno de los

conceptos que forman el rea?

2.

Se cuadran peridicamente dichos registros con el mayor?

3.

Tanto la constitucin de la sociedad como las sucesivas

alteraciones en la cifra de capital se encuentran
debidamente documentadas en las correspondientes
escrituras pblicas y actas de los rganos sociales
competentes?

4.

Se comprueba el cumplimento de las condiciones

acordadas por el rgano social competente, o en su defecto
el contemplado por la legislacin, en los desembolsos de
las nuevas ampliaciones de capital?

5.

Se analiza, en el supuesto de incurrir en prdidas, la

relacin existente entre el patrimonio y el capital social
segn lo contemplado por el art. 163 del TRLSA?

6.

En su caso, Se encuentran debidamente soportados por las

correspondientes actas los acuerdos tomados por los
rganos sociales competentes los acuerdos de nuevas
aportaciones para compensar prdidas?

7.

Se aprueba por la Junta General la distribucin de

dividendos, tanto a cuenta como definitivos, as como el
resto de los beneficios sociales pagados a los accionistas y
al personal de la empresa, quedando de estos hechos
evidencia en las actas de dicho rgano social?

8.

Se comprueba la legalidad de los acuerdos tomados en

este sentido a por los rganos sociales competentes?

9.

Se comprueba que las acciones propias o de la sociedad

dominante adquiridas por la sociedad cumplen lo dispuesto
por la legislacin mercantil al respecto?

No N/A Observaciones

Cuestiones
10. La sociedad ha revalorizado sus activos al amparo de
alguna norma legal?
11. Se comprueba que las distintas clases de reservas, as
como las ampliaciones y reducciones de capital se ajustan a
lo dispuesto por la legislacin mercantil o los estatutos de
la sociedad?
12. Quin o qu rgano es el encargado de verificar el
cumplimiento de la normativa legal relacionada con las
distintas cuentas que registran los fondos propios ?
SUBVENCIONES DE CAPITAL
13. Se comprueba el cumplimiento de las condiciones legales
para acceder a las subvenciones de capital o de los
requisitos contables para registrar ingresos a distribuir en
varios ejercicios?
14. Se comprueba que la imputacin a resultados de las
subvenciones y de las donaciones de capital se realizan
segn lo contemplado por la legislacin contable?
15. Quin es el encargado de verificar dicho cumplimiento
legal?

No N/A Observaciones

AUDIBUR S.A.

PROGRAMA DE AUDITORA
FONDOS PROPIOS Y SUBVENCIONES DE CAPITAL
Cliente

Examen al

Hecho por

Revisado por

Fecha

Fecha

Objetivos/procedimientos
OBJETIVOS:
1. La cifra de capital se corresponde con las que
figuran en la que figura en las escrituras
pblicas y en sus modificaciones.
2. Los desembolsos efectuados y los pendientes
de desembolso se corresponden con los
contemplados en la legislacin y con los
acordados en cada caso por los rganos
sociales competentes.
3. La cifra de reservas se encuentra de acuerdo
con la legislacin, los estatutos y las aprobadas
por la Junta General que, a su vez, se
encuentran debidamente documentadas en las
correspondientes actas.
4.

Las subvenciones en capital y las donaciones de bienes de

inmovilizado se han contabilizado e imputado a los resultados
del ejercicio de acuerdo con las normas del PGC.

5.

En todos los casos se han cumplido todos los requisitos

legales, estatutarios y fiscales.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA:
1.

Comprobar las cifras del balance con los registros contables.

2.

Analizar en una cdula de trabajo los movimientos de la

cuenta de capital comprobando que sus variaciones se
encuentran:
-

Soportadas con las correspondientes actas en las que

conste su aprobacin.
Soportadas con las correspondientes escrituras
pblicas
Debidamente contabilizados segn PCGA, la

Tiempo
estimado

Tiempo
real

Referencia
PTs

Objetivos/procedimientos
legislacin vigente y los estatutos de la sociedad.
3.

Analizar en una cdula de trabajo los movimientos de las

cuentas de desembolsos pendientes verificando que:
-

4.

Se encuentran debidamente soportados con las actas

donde se aprobaron las respectivas ampliaciones de
capital y con los acuerdos posteriores de los rganos
sociales competentes.
Se ajustan a lo contemplado por la legislacin
mercantil.
Que se encuentran debidamente contabilizados.

Analizar en una cdula de trabajo los movimientos de las

cuentas de reservas comprobando que sus variaciones se
encuentran:
-

Soportadas con las correspondientes actas en las que

conste su aprobacin.
Debidamente contabilizados segn PCGA, la
legislacin vigente y los estatutos de la sociedad.

5.

Verificar que los dividendos, tanto a cuenta como definitivos,

se han aprobado por los rganos correspondientes, que los
acuerdos se han tomado cumpliendo la legislacin vigente y
que se han satisfecho en los plazos estipulados.

6.

Confeccionar una cdula trabajo para las subvenciones en

capital en la que:
-

7.

Figure el organismo, entidad o empresa que, en cada

caso, concede la subvencin o de la que proviene la
donacin.
Figure la finalidad de cada concepto.
Figuren las condiciones a cumplir en su caso.
Figuren las fechas de la concesin.
Figuren los activos financiados o recibidos en
donacin con las mismas, as como las
amortizaciones que les correspondan.
Se verifique el cobro de la subvencin, recepcin de
los bienes objeto de donacin.
Se verifique la correcta imputacin de las
subvenciones de capital y las donaciones a los
resultados del ejercicio conforme a la norma 20 del
PGC.

Conclusiones.

Tiempo
estimado

Tiempo
real

Referencia
PTs

NMERO CUATRO MIL TRESCIENTOS

SEIS.======================
EN BURGOS, mi residencia, a veintisis de diciembre de dos mil
xx-1.=======
Ante mi, SERVANDO OATE RUIZ, Notario de esta Capital y de su
Ilustre Colegio.
=======================================
========
COMPARECEN:
D. JOSE ANTONIO PEALVER LVAREZ, mayor de edad, casado,
vecino de Burgos, C/ Vitoria, n 33, 6 A y con D.N.I 12.276.968
Z . ================
D. LUIS DAZ NAVARRO, mayor de edad, soltero, vecino de
Burgos, C/ San Zadornil n 19, 2 B y con D.N.I. 71.148.698 N.
=======================
D. RICARDO GONZLEZ GARRIDO, mayor de edad, casado,
vecino de Burgos, C/ San Pablo, n 37, 6 H, y con D.N.I.
13.068.683 S. =============
EXPONEN:
1.- Que reunidos con fecha veintitrs de febrero de dos mil xx1 y segn consta en el Acta de Constitucin con idntica
fecha, acuerdan llevar a cabo la constitucin de una
Sociedad Annima con la Denominacin MOBILIARIO DE
COCINA S.A. contando para ello con la Certificacin
Negativa de Denominacin emitida por el Registro Mercantil
Central con fecha veintiuno de febrero del presente ao y
contando con los documentos necesarios para ello.
====================================
==
2.- Que para la citada Sociedad contar con un capital social de
TRES MILLONES de euros, dividido en SESENTA MIL acciones
de CINCO EUROS cada una, todas ellos mediante
aportaciones dinerarias cuyo montante se encuentra
plenamente desembolsado e ingresado en una cuenta
abierta a tal efecto a nombre de la Sociedad, a excepcin de
un terreno aportado por D. D. LUIS DAZ NAVARRO valorado,
segn la tasacin pericial efectuada por el perito especialista nombrado por
el Registrador Mercantil de Burgos al efecto, que se adjunta en
DOSCIENTOS
TREINTA
MIL
euros.
============================================
3.- Que las SESENTA MIL acciones en que se encuentra dividido
el Capital Social de MOBILIARIO DE COCINA S.A., se
encuentran
suscritas
del
siguiente
modo:

====================================
======
De la 1 a la 30.000 por D. JOSE ANTONIO PEALVER
LVAREZ.==========================
=============
De la 30.001 a la 45.000 a nombre de D. LUIS DAZ
NAVARRO.
De la 45.001 a la 60.000 a nombre de D. RICARDO
GONZLEZ
GARRIDO.
==
================================
====
Todas ellas en concepto de pago de sus respectivas aportaciones
al capital. =====
4.- Que la Sociedad MOBILIARIO DE COCINA S.A. presenta los
siguientes
ESTATUTOS:
===================================

TTULO I: DENOMINACIN, OBJETO, DURACIN Y

DOMICILIO.
Artculo 1: DENOMINACIN.
Con la denominacin
MOBILIARIO DE COCINA, SOCIEDAD ANNIMA, se constituye
una Sociedad Mercantil Annima que se regir por estos
Estatutos y supletoriamente por los preceptos de la Ley de
Sociedades Annimas y dems disposiciones que le sean
aplicables. ==
Art. 2: OBJETO Constituye el Objeto social de la Sociedad:
=============
a) La fabricacin, instalacin y comercializacin de mobiliario
de cocina y baos en todo el territorio nacional.
============================
Art. 3 DOMICILIO El domicilio de la Sociedad se establece en
BURGOS, Avda. del Cid 225, C.P. 09006. Por acuerdo de la
Administracin Social, podr trasladarse dentro de la misma
poblacin donde se halla establecido, as como crearse,
modificarse o suprimirse las sucursales, agencias o delegaciones,
tanto en territorio nacional como extranjero, que el desarrollo de
la
actividad
de
la
empresa
haga
necesario
o
conveniente.===============================
======
Art. 4 DURACIN La duracin de la Sociedad se establece
por tiempo indefinido y comienza sus operaciones en la fecha de
otorgamiento
de
su
Escritura
Fundacional.

=======================================
===
TTULO II: CAPITAL Y ACCIONES.
Art. 5 CAPITAL El capital social se fija en la suma de TRES
MILLONES DE EUROS, representado y dividido en 60.000
ACCIONES, iguales, de CINCO EUROS de valor nominal cada
una de ellas, numeradas correlativamente del 1 al 60.000,
ambos inclusive, acumulables e indivisibles. El capital est
ntegramente
suscrito
y
desembolsado.
==============================
Artculo 6 TTULOS Las acciones representativas del capital
social
se
representarn
mediante
ttulos
nominativos.
===========================
La titularidad de una accin confiere la condicin de socio
y, consecuentemente, atribuye al ejercicio de los derechos y
deberes inherentes a tal cualidad. Cada accin da derecho a una
parte proporcional en los beneficios obtenidos y en el activo
resultante de la liquidacin de la Sociedad. ==========
Artculo 7 TRANSMISIN DE LAS ACCIONES El socio que
se proponga transmitir Inter. Vivos todas o parte de sus
acciones a persona extraa a la Sociedad, es decir, a cualquiera
que no ostente la condicin de socio, deber comunicarlo
mediante escrito dirigido al rgano de Administracin , que lo
notificar a los dems socios en el plazo de quince das. Estos
podrn optar a la compra dentro de los treinta da siguientes a la
notificacin, y si son varios los que deseen adquirir la accin, o
las acciones, se distribuir entre ellos a prorrata de sus
respectivas participaciones en el capital social. En el caso de que
ningn socio ejercite este derecho, podr adquirir la Sociedad
esas acciones en el plazo de otros treinta das para ser
amortizadas, previa reduccin de capital social. Transcurrido este
ltimo plazo, sin que por los socios ni por la Sociedad se hayan
ejercitado este derecho de adquisicin preferente o cuando las
solicitudes no comprendan la totalidad de las acciones ofrecidas,
el socio quedar libre para transmitir sus acciones, en la forma y
medio que tenga por conveniente, siempre que la trasmisin
tenga lugar dentro de los dos meses siguientes a la terminacin
del ltimo plazo indicado. En otro caso, deber repetirse de
nuevo
el
procedimiento.
=======================================
===================
Para el ejercicio del derecho de adquisicin que se concede
en el presente artculo, el precio de venta ser fijado de comn
acuerdo por las partes y, en su defecto, ser el valor real de las
acciones el da en que se hubiera comunicado a la Sociedad el

propsito de transmitir. Se entender por valor real el que

determine el auditor de cuantas de la Sociedad, y, si sta no
estuviera obligada a la verificacin de las cuentas anuales, el
fijado por un auditor designado por el Registrador Mercantil del
domicilio social a solicitud de cualquiera de los interesados.
=======================================
==========
Artculo 8. TRANSMISIN MORTIS CAUSA La adquisicin
de alguna accin por sucesin hereditaria confiere al heredero o
legatario la condicin de socio, sin que se produzca derecho de
preferente adquisicin a favor de los dems socios.
=======================================
==============
Artculo
9.
DRECHOS
REALES
SOBRE
LAS
PARTICIPACIONES En los casos de usufructo de acciones,
prenda y copropiedad, se estar a lo previsto en la Ley.
=======================================
===========
Artculo 10. REGISTRO DE SOCIOS. La Sociedad llevar un
Libro de Registro de Socios, en el que se inscribir sus
circunstancias personales, las acciones que cada uno de ellos
posea y las variaciones que se produzcan. Cualquier socio podr
consultar este Libro Registro, que estar bajo el cuidado y
responsabilidad de los Administradores. El socio tiene derecho a
obtener una certificacin de sus acciones en la Sociedad, que
figuren en el Libro Registro. ==
TTULO III: RGANOS DE LA SOCIEDAD.
Artculo 11. LA JUNTA GENERAL La Junta General ser
convocada por el rgano de Administracin, por iniciativa propia
o cuando lo solicite un nmero de socios que represente, al
menos, el cinco por ciento del capital social. ========
La citacin a los socios se har por medio de carta con
acuse de recibo, especificando los asuntos a tratar, lugar, fecha y
hora de la reunin. ==========
Entre la convocatoria y la fecha prevista para la
celebracin de la reunin deber mediar, al menos, un plazo de
15 das, salvo en los supuestos de fusin y escisin, en los que el
plazo habr de ser de un mes, y en aquellos otros en que la ley
pueda sealar un plazo superior. El plazo se computar a partir
de la fecha en que se hubiere remitido el ltimo anuncio.
============================
No ser necesaria previa convocatoria si todos los socios se
encuentran reunidos y deciden celebrar la Junta General.
==========================

Artculo 12 ACUERDOS SOCIALES Los acuerdos sociales,

adoptados por la Junta con arreglo al principio mayoritario y en el
mbito propio de su competencia, vinculan a todos los socios.
Los acuerdos debern adoptarse con las mayoras que para
cada
caso
y
en
cada
momento
exija
la
Ley.
=============
Las deliberaciones sern dirigidas por el Presidente, quien
conceder y retirar el uso de la palabra a los asistentes,
determinando el orden y duracin de las intervenciones, siempre
por riguroso orden de preferencia. =============
Las votaciones sern pblicas y a mano alzada, a menos
que por su inters o trascendencia, al menos por dos asistentes
o por el Presidente, se solicite que la votacin sea secreta, en
cuyo caso as se har. =========================
Artculo 13 JUNTA ORDINARIA La Junta General deber
celebrarse al menos, una vez al ao, dentro de los seis primeros
meses de cada ejercicio, para censurar la gestin social, aprobar
en su caso, las cuentas del ejercicio anterior, y resolver sobre la
aplicacin
del
resultado.
============================
Los acuerdos sociales se adoptarn por mayora de los
votos vlidamente emitidos, siempre que representen ms
de un tercio de los votos correspondientes a las acciones en
que se divida el capital social. No se computarn los votos en
blanco.
===================================
Por excepcin de lo dispuesto en el apartado anterior:
==============
a) El aumento o la reduccin de capital y cualquier otra
modificacin de los Estatutos sociales para la que no se exija
la mayora cualificada requerirn el voto favorable de ms
de la mitad de los votos correspondientes a las acciones
en
que
se
divida
el
capital
social.
========================
b) La transformacin, fusin o escisin de la Sociedad, la
supresin del derecho de preferencia en los aumentos de
capital, la exclusin de socios y, en general cualquier
modificacin de estatutos o supuesto incluido en el apartado
1 del artculo 103 de la Ley de Sociedades Annimas,
requerirn el voto favorable de al menos dos tercios de los
votos correspondientes a las acciones en que se divida el
capital social. =======================
Artculo 14.
RGANO DE ADMINISTRACIN
La
administracin de la Sociedad y su representacin en juicio y
fuera de l corresponder a un Administrador nico, a dos
Administradores
solidarios,
a
dos
Administradores
mancomunados o a un Consejo de Administracin formado por

un mnimo de tres miembros y un mximo de

==================================

siete.

Artculo
15.
FACULTADES
DEL
RGANO
DE
ADMINISTRACIN El rgano de Administracin representa a la
Sociedad en todos los asuntos relativos al giro y trfico de la
misma, sin ms limitaciones que las establecidas en la Ley,
obligndola con todos sus actos y contratos de administracin,
disposicin
y
obligacin.
=======================================
==========
Artculo 16. ADMINISTRADORES Para ser administrador o
consejero no ser necesario ostentar la condicin de socio. Sern
nombrados por la Junta General, por plazo de cinco aos. Los
Administradores podrn ser separados de su cargo en cualquier
momento, por acuerdo de la Junta General, con los quorums
establecidos
en
la
Ley.
=======================================
==
No podrn ejercer ni ocupar cargos en la Sociedad las
persona comprendidas en alguna delas prohibiciones o
incompatibilidades establecidas por la Ley 12/1995 de 11 de
Mayo, o por otras disposiciones legales vigentes, en la medida y
condiciones fijadas en ellas. El cargo de Administrador o de
Consejero
no
ser
retribuido.
=======================================
=====
TTULO IV: EJERCICIO SOCIAL Y CUENTAS.
Artculo 17. EJERCICIO SOCIAL El ejercicio social comienza
el da 1 de Enero de cada ao y terminar el 31 de Diciembre del
mismo ao. ==========
Artculo 18. CUENTAS ANUALES Los Administradores estn
obligados a formar, en el plazo mximo de tres meses contados
a partir del cierre del ejercicio social, las Cuentas Anuales
(Balance, Cuenta de Prdidas y Ganancias y Memoria), el Informe
de Gestin y la propuesta de Aplicacin del Resultado. ===
Artculo 19. DISTRIBUCIN DE DIVIDENDOS Los beneficios
lquidos, una vez deducidas las retenciones, detracciones y
reservas, legales o acordadas por la Junta, se distribuirn entre
los socios en proporcin a su participacin en el capital social.
=======================================
=========
TTULO V: DISOLUCIN Y LIQUIDACIN

Artculo 20. DISOLUCIN La Sociedad se disolver por las

causas legalmente previstas en la Ley, y se sujetar lo
establecido en la misma. Quienes fueren Administradores al
tiempo de la disolucin quedarn convertidos en liquidadores,
salvo que al acordar la disolucin designe a otros la Junta
General. =
Artculo 21. ATRIBUCIN DEL HABER SOCIAL
Un vez
satisfechos todos los acreedores o consignado el importe de sus
crditos, el activo resultante se repartir entre los socios en
proporcin a su participacin en el capital social. =
TTULO VI: SOCIEDAD UNIPERSONAL.
Artculo 22.
En caso de que la Sociedad devengue en
unipersonal se estar a lo dispuesto en los artculos 125 y
siguientes de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada,
y el socio nico ejercer las competencias de la Junta General.
=======================================
============
DISPOSICIN FINAL.
Todas las cuestiones que surjan por la interpretacin y aplicacin
de estos Estatutos, en las relaciones entre la Sociedad y los
socios, y entre stos por su condicin de tales, y en la medida en
que lo permitan las disposiciones vigentes se sometern al
arbitraje de equidad regulado por la Ley 36/88 de 5 de
Diciembre. =
5.- Que el rgano de administracin de la sociedad ser un
Consejo de Administracin integrado por D. JOSE ANTONIO
PEALVER LVAREZ, con D.N.I 12.276.968 Z; D. LUIS DAZ
NAVARRO, con D.N.I.
71.148.698 N y D. RICARDO
GONZLEZ GARRIDO, con D.N.I. 13.068.683 S; quienes de
acuerdo con los Estatutos Sociales no percibirn retribucin
alguna por el desempeo del presente cargo. =====
Cada consejero tendr un voto ponderado por el nmero de
acciones que represente. ===================================
Los acuerdos del Consejo de Administracin se
tomarn
mayora
de
votos.
===================================
===========
En este mismo acto, los consejeros acuerdan
nombrar Consejero Delegado con poder para representar a
la Sociedad y ejecutar los acuerdos del Consejo de
Administracin a D. JOSE ANTONIO PEALVER LVAREZ.
===================================
=========

6.- Que los Socios no acuerdan ningn pacto a la hora de la

Constitucin
de
la
Sociedad.
====================================
===========
OTORGA:
Que da escritura pblica a la citada Sociedad, gozando de
personalidad jurdica a partir de la inscripcin de las presentes
escrituras
en
el
Registro
Mercantil.
=======================================
===========
Hago a los comparecientes las reservas y advertencias
legales; en particular y a efectos fiscales advierto de las
obligaciones y responsabilidades tributarias que incumben a las
partes en su aspecto material, formal y sancionador y de las
consecuencias de toda ndole que se derivaran de la inexactitud
de
sus
declaraciones.
=======================================
========
Igualmente les advierto el derecho que a leer por si esta
escritura tiene y renuncia; con su acuerdo se la leo yo, la
consiente, aprueba y firma. ==========
Doy fe de todo lo consignado en este instrumento pblico
extendido en cinco folios de papel timbrado Notarial, serie B,
nmero 4865826, 4865827, 4865828, 4865829 y el del presente.
================================
Est la firma del compareciente.- Signado: Servando Oate
Ruiz.Rubricados
y
Sellados.
=======================================
==
Es PRIMERA COPIA que expido en Burgos el mismo da para
MOBILILARIO DE COCINA S.A.., en seis folios de papel timbrado
Notarial, serie 1B, nmeros 9280577, 9280579, 9280581,
9280583, 9280585, 9280587.- DOY FE. ========

Registro Mercantil de Burgos

JULIO SEZ DE LA HOYA, 8 5 BURGOS
MOBILIARIO DE COCINA S.A.

DOCUMENTO 1/20XX/3092 DIARIO 20

ASIENTO 2546
EL REGISTRADOR MERCANTIL que suscribe, previo examen y calificacin del
documento precedente de conformidad con los artculos 18-2 del Cdigo de
Comercio y 6 de Reglamento del Registro Mercantil, ha procedido a su
inscripcin en el:
TOMO 396
LIBRO 205
FOLIO 162
SECCIN 8
HOJA BU-5049
HOJA BIS
INSCRIPCIN 1
INS. BIS
Se deniega la inscripcin de la enumeracin de facultades del rgano de Administracin, consignadas en los estatutos por
no ser inscribibles (art. 185.6 R.R.M)

BURGOS, 02 de Enero de 20X-2

EL REGISTRADOR.

CONTRA LA PRESENTE CALIFICACIN SE PUEDE INTERPONER RECURSO

GUBERNATIVO EN EL PLAZO DE DOS MESES A CONTAR DESDE LA FECHA DE LA
NOTA DE CALIFICACIN, DE CONFORMIDAD CON LOS ARTCULOS 69 Y
CONCORDANTES DEL R.R.M.

Consejera de Industria, Comercio y Turismo

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
Muy Sres. nuestros:
Por la presente ponemos en su conocimiento que la Comisin de
Subvenciones de esta Consejera de Industria acord en su reunin del
15/2/20XX-1 conceder una subvencin de 10.000,00 a esa sociedad sujeta al
cumplimiento de las siguientes condiciones:
-

Realizacin de la inversin con posterioridad a la fecha de la

concesin y dentro del ejercicio de 20XX.
Remisin de la factura original o de copia debidamente compulsada de
la misma en el plazo de 30 das a partir de efectuada la inversin.
Remisin de un nmero de cuenta bancaria donde proceder a realizar
el abono de la subvencin concedida.
Valladolid, 20 de febrero de 20XX

Consejera de Industria, Comercio y Turismo

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
Muy Sres. nuestros:
Mediante la presente les comunicamos que, una vez cumplimentadas todas
por Uds. todas las condiciones previstas, prximamente procederemos a transferir a
su cuenta 14/0 de BANCOSA la cantidad de 10.000,00 correspondiente a la
subvencin concedida a esa Sociedad con fecha 15/2/20XX.

Valladolid, 15 de enero de 20XX+1

10.3 CUESTIONES DE AUDITORA

ACTA N 7 DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL

30/1/20XX.
De acuerdo con las disposiciones del TRLSA y de los estatutos sociales se
rene en sesin ordinaria y en primera convocatoria la Junta General de
Accionistas en de MOBILIARIO DE COCINA S.A. en su domicilio de Burgos,
Avda. del Cid n 225, bajo, con la asistencia de todos sus socios. En dicha Junta
se toman los siguientes acuerdos:
Primero: Nombrar presidente y secretario de la misma a D. Jos Pealver y a D.
Ignacio Daz respectivamente.
Segundo: Aprobar las cuentas anuales del ejercicio 20XX-1 presentadas por el
Consejo de Administracin de la Sociedad.
Tercero: Aprobar la propuesta de distribucin del resultado de dicho ejercicio
realizada por el Consejo de Administracin de la Sociedad en su reunin del 20 de
enero de 20XX en los siguientes trminos:
Conceptos
Remanente del ejercicio anterior
Resultado de 20XX-1
Base de distribucin
Reserva legal
Reparto de dividendos
Remanente del ejercicio
Total

Importe

Importe
0,00
191.521,54
191.521,54

150.000,00
40.000,00
1.521,54
191.521,54

Cuarto: Ampliar el capital social en un importe de 500.000,00 que ser

ntegramente suscrito por FAMOSA en los trminos del acuerdo alcanzado con
esta sociedad el pasado 25/1/20XX.
Quinto: Para ello los accionistas renuncian por unanimidad al derecho preferente
de suscripcin de acciones recogido en el art.159 del TRLSA.
Burgos, 30 de enero de 20XX
Fdo. El Secretario de la Junta

ACTA N 42 DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN DE MOBILIARIO DE

COCINA S.A.
El consejo de Administracin de Mobiliario de Cocina S.A. en su reunin
del 25 de enero de 20XX+1 tomo, entre otros, el siguiente acuerdo:
-

Proponer a la Junta General de Accionistas, para su aprobacin por la

misma, la siguiente distribucin del resultado del ejercicio 20XX sobre
la base de un beneficio provisional de 243.464,89 :
Conceptos
Remanente del ejercicio anterior
Resultado de 20XX
Base de distribucin
Reserva legal
Reparto de dividendos
Remanente
Total

Importe

Importe
1.521,54
262.192,96
263.714,50

200.000,00
60.000,00
3.714,50

Burgos, 25 de enero de 20XX+1

263.714,50