Posgrado de Especializacin en Administracin

de Organizaciones Financieras

Metodologa para el Anlisis de

Riesgo
ETAPA

DETERMINA

LO QUE

Qu puede suceder y en qu punto

de control?

1.

Identificar las mayores amenazas a

puntos de control clave

2.

Estimar Riesgo

Cun a menudo?

3.

Cuantificar la exposicin

Cunto se pierde?

4.

Definir los objetivos de control

especficos (requerimientos)

Cules son los objetivos de control

a satisfacer?

5.

Identificar las mayores amenazas a

puntos de control clave

Qu tcnica de control
satisfacen el objetivo de control?

6
6.

Justificar los controles

Son los controles costo

costo-efectivos?
efectivos?

NO

Es todo
adecuado?

SI

Implemente - Documente

Posgrado de Especializacin en Administracin

de Organizaciones Financieras

PROCESOS
(Actividades)
Crditos Hipotecarios
Crditos Personales
Tarjetas de Crdito
Gestin de Mora
Liquidacin de Haberes
Recursos Humanos
Control y Vigilancia
Pagos a Proveedores
Cuentas Corrientes
Pl
Plazos
Fijos
Fij
Asesoramiento Jurdico
Sucursales y Agencias
Tecnologa
Comercio Exterior

Riesgo
Asociado

Factores de Ponderacin
1

10

11

12

13

14

15

16

17

Posgrado de Especializacin en Administracin

de Organizaciones Financieras

Evaluacin de Riesgos
FRECUENCIA DE REVISION
APLICACION
SEMESTRAL

CONTABILIDAD
COMPRAS
GASTOS Y PREUPESTOS
SUELDOS

ANUAL

CADA 2 AOS

Posgrado de Especializacin en Administracin

de Organizaciones Financieras

Matriz de Riesgos del Negocio

Factores de Ponderacin del Riesgo
ACTIVIDAD

Crdito

Recursos

(2)

(2)

(1)

(3)

Cobros

(2)

(2)

(1)

(3)

Pagos

(2)

(2)

(1)

(3)

(2)

(1)

(2)

(1)

(2)

Operaciones

(2)

N/A

Referencias:
(1), (2), (3) : Ponderadores
1 = Bajo
2 = Medio
3 = Alto
N/A : No aplicable

(1)

De Globalizacin

(2)

(2)

Legal

Crditos

Administracin

Financiero

(3)

(3)
(3)

Riesgo
Asociado

Posgrado de Especializacin en Administracin

de Organizaciones Financieras

Evaluacin de Riesgo
Grado de Riesgo
Indicadores de Riesgo

Descripcin
Bajo

Modo de Procesamiento
(Ponderacin 4)

Volumen
de
(Ponderacin 6)

Antigedad
(Ponderacin 2)

Tansacciones

Medio

Alto

Se refiere a la modalidad en que

se
procesan
los
datos
ingresados al sistema.

Diferido

Captura de datos en
lnea proceso
diferido

En lnea

Cantidad de transacciones
procesadas por la aplicacin en
un perodo

Hasta 2000 por mes

Entre 2000 y 10000

por mes

Ms de 10000 por
mes

Tiempo transcurrido desde la

compara o desarrollo de la
aplicacin

Hasta un ao

Entre uno y ocho

aos

Ms de ocho aos

Posgrado de Especializacin en Administracin

de Organizaciones Financieras

Evaluacin de Riesgo
Indicadores de Riesgo

Aplicacin

Modo de Procesamiento

Riesgo Asociado

Volumen de transaccin Antigedad

Contabilidad

En lnea (12)

5 000 por mes (12)

5.000

8 meses (2)

Compras

Diferido (4)

800 por mes (6)

11 aos (6)

tos y Presupue

En lnea (12)

2 500 por mes (12)

2.500

2 aos (4)

Sueldos

En lnea (12)

1.500 por mes ('6)

9 aos (6)

R f
Referencias:
i

(1) Diferido
(2) Captura en
lnea, proceso
diferido
(3) En lnea

26
16
28
24
Riesgo Alto + a 25

(1) Hasta 2000 x

mes

(1) > de 1 ao

(2) Entre 2000 y

10000 x mes

(2) / 1 a 8
aos

(3): Ms de
10000 x mes

(3) < de 8
aos

Riesgo Medio / 20 y 25
Riesgo Bajo - a 20