FONDO SEGURO DE DEPSITO

1.1 Antecedentes
El Fondo de Seguro de Depsitos (FSD) fue creado mediante la Ley General
de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, aprobada en 1991
mediante Decreto Legislativo N 637
Desde el inicio de sus actividades, el FSD ha cumplido con el mandato legal de
proteger el ahorro, cubriendo las cuentas de aquellas personas afectadas por
los procesos de resolucin de Peruinvest, Banco Popular, Banco Hipotecario,
Caja Rurales de Ahorro y Crdito Valle del Ro Apurmac y Ene, Selva Central,
Majes, Banco Repblica, Banco Banex, Banco Orin, Serbanco, Banco Nuevo
Mundo, NBK Bank y Banco Latino.
Como consecuencia de las ltimas modificaciones a la Ley N 26702 (vigente
desde diciembre de 1996) hechas por las Leyes N 27008, N 27102 y N
27331 se han producido cambios en la naturaleza del FSD. De este modo, ha
asumido un rol ms flexible, otorgndosele personera jurdica as como nuevas
funciones y operaciones que le permitan cumplir cabalmente con sus objetivos.
En este nuevo rol el FSD velar por el mantenimiento de un sistema financiero
slido y confiable, a travs de mecanismos modernos para la cobertura de
depsitos asegurados y para la rehabilitacin de empresas del sistema
financiero que son miembros de ste.
1.2 Definicin
El Fondo de Seguro de Depsitos (FDS) es una persona jurdica de derecho
privado de naturaleza especial que tiene por objeto proteger el ahorro de las
personas naturales y jurdicas sin fines de lucro, del riesgo de la eventual
insolvencia de alguna de las empresas o entidades del sistema financiero que
sean miembros del Fondo.
El Fondo respalda nicamente los depsitos nominativos, bajo cualquier
modalidad (vista, ahorro y plazo), de las personas naturales y las personas
jurdicas privadas sin fines de lucro, los intereses devengados por los depsitos
1

anteriormente mencionados, a partir de la fecha de constitucin o de su ltima

renovacin y los depsitos a la vista de las dems personas jurdicas,
exceptuando los correspondientes a las empresas del sistema financiero.
1.3 Misin: Brindar cobertura a los depositantes asegurados y contribuir de
una manera preventiva a la estabilidad y confianza en el sistema financiero
peruano.
1.4Objetivos
El FSD tiene dos objetivos fundamentales:
1. La proteccin otorgada a los depositantes asegurados ante la eventual
quiebra de una institucin miembro del FSD, conforme a los parmetros
establecidos en la Ley.
2. Participar en los diferentes esquemas de resolucin de las instituciones
financieras miembros del FSD, coadyuvando a la estabilidad del sistema
financiero.
1.5 Principios Bsicos y precondiciones
En julio de 2008, el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea (BCBS) y la
Asociacin Internacional de Aseguradores de Depsitos (IADI) decidieron
colaborar en el desarrollo de un conjunto de Principios Bsicos acordados a
nivel internacional, utilizando como base los Principios Bsicos de la IADI. Un
sistema de seguro de depsitos eficaz debe basarse en diversos elementos
externos o precondiciones.
Las Precondiciones incluyen:
Una valoracin continua de la economa y del sistema bancario;
El buen gobierno de las agencias que integran la red de seguridad
del sistema financiero;
Una intensa regulacin y supervisin prudencial; y
Un marco legal y un rgimen de transparencia y rendicin de
cuentas bien desarrollados.
Los 18 Principios Bsicos se dividen en diez grupos:
1.5.1 Establecimiento de objetivos (Principio 1: Objetivos de inters pblico.
Principio 2 : Reduccin del riesgo moral)
1.5.2 Mandatos y potestades (Principio 3: Mandato y Principio 4: Potestades)
1.5.3 Gobernanza: Principio 5 Gobernanza
2

1.5.4 Relacin con otros integrantes de la red de seguridad financiera y

asuntos transfronterizos (Principio 6:Relacin con otros integrantes de
la red de seguridad financiera y Principio 7:Asuntos transfronterizos.)
1.5.5 Membresa y cobertura (Principio 8: Membresa obligatoria; Principio
9: Cobertura.; Principio 10: Transicin de una cobertura total hacia un
sistema de seguro de depsitos de cobertura limitada.
1.5.6 Financiamiento(Principio 11: Financiamiento)
1.5.7 Concientizacin del pblico (Principio 12: Concientizacin del pblico)
1.5.8 Asuntos legales diversos (Principio 13: Proteccin legal y Principio 14:
Acciones contra los responsables de la quiebra de un banco)
1.5.9 Resoluciones bancarias (Principio 15: Deteccin temprana

intervencin y resolucin oportunas; Principio 16 Procesos eficaces de

resolucin)
1.5.10 Reembolso

depositantes

recuperaciones:

(Principio

17:

Reembolso a depositantes; Principio 18 Recuperaciones.)

1.6 Integrantes del FSD.
El FSD est integrado por todas las empresas de operaciones mltiples
autorizadas a captar depsitos del pblico, de acuerdo al artculo 145 de la Ley
N 26702. Son miembros del FSD las empresas bancarias, empresas
financieras, cajas municipales de ahorro y crdito y cajas rurales de ahorro y
crdito.
Las entidades de desarrollo de la pequea y micro empresa EDPYMESadquieren la calidad de ser miembros del FSD cuando se les autoriza captar
ahorros del pblico.
La categora de miembro es intransferible e inherente a la empresa del Sistema
Financiero autorizada a captar depsitos del pblico.
La Ley N 26702 ha establecido que las siguientes empresas, autorizadas a
captar depsitos del pblico, son miembros del FSD:
Empresa Bancaria
Empresa Financiera
Caja Municipal de Ahorro y Crdito
Caja Rural de Ahorro y Crdito
El nmero de entidades miembros del FSD al cierre del ejercicio 2012 ascendi
a 48, compuesto de la siguiente manera: 16 bancos, 8 empresas financieras,
3

12 cajas municipales de ahorro y crdito, 1 caja municipal de crdito popular y

11 cajas rurales de ahorro y crdito.
1.6 Administracin
El Fondo Seguro de Depsito, est formado por un Consejo de Administracin
y una Secretara Tcnica con las funciones y atribuciones establecidas en su
estatuto.
El Consejo de Administracin est integrado por un representante del Ministerio
de Economa y Finanzas (MEF), un representante del Banco Central de
Reserva del Per (BCRP), tres representantes de las empresas del sistema
financiero y un representante de la Superintendencia de Banca y Seguros,
quien lo preside. El Consejo de Administracin sesiona cuando menos una vez
al mes, adoptando sus acuerdos con el voto de la mayora de los asistentes. En
caso de En caso de un empate, el presidente ejercer su derecho a tener un
voto dirimente.
2. OPERATIVIDAD Y FUNCIONES DEL FONDO SEGURO DE DEPSITO
2.1 Recursos:
Los recursos del FSD para cumplir con sus objetivos son:
El aporte inicial efectuado por el BCR
Las primas que desembolsan sus miembros
Los ingresos provenientes por las multas impuestas por la SBS y el
BCR.
Los depsitos, ttulos valores y otros bienes que permanezcan durante
diez aos en una entidad del sistema financiero y no hayan registrado
ningn movimiento.
El dinero, los valores y los dems activos depositados por las entidades
en liquidacin en el Banco de la Nacin, en calidad de remanente de los
procesos de liquidacin y que no hayan sido sujeto de reclamos por un
perodo de cinco aos.
El rendimiento de los activos propios del FSD.
Las lneas de crdito del Tesoro Pblico aprobados mediante un Decreto
de Urgencia.
Las lneas de crdito obtenidas con garanta del Tesoro Pblico
aprobadas por Decreto de Urgencia.
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Dems recursos que el FSD obtenga con aprobacin del Consejo de

Administracin. Estos recursos son invertidos segn la poltica de
inversiones determinada por el Consejo de Administracin, teniendo en
cuenta criterios de seguridad, liquidez, rentabilidad y diversificacin. De
preferencia debern ser invertidos en la compra de:
- Moneda extranjera.
- Obligaciones del Tesoro Pblico o del Banco Central.
- Bonos y valores cuya adquisicin est permitida para las
Administradoras de Fondos de Pensiones derecho de Fondos
-

Mutuos, emitidos por instituciones ajenas al sistema financiero.

Certificados de participacin en fondos mutuos o de inversin,
siempre que las inversiones de estos La Ley General del Sistema
Financiero

del

Sistema

de

Seguros

Orgnica

de

la

Superintendencia (Ley General) prohbe al FSD la constitucin de

depsitos o inversiones en las empresas del sistema financiero
nacional as como la compra de maquinaria, equipo y mobiliario.
2.2 Cobertura
Segn la Ley N 26702, las empresas que ingresen al Fondo Seguro de
Depsito (FDS) debern efectuar aportaciones al mismo durante veinticuatro
(24) meses para que sus operaciones se encuentren respaldadas por el mismo.
La cobertura del seguro respalda:
1. los depsitos nominativos, bajo cualquier modalidad, de las personas
naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro.
2. Los intereses devengados por los depsitos

anteriormente

mencionados, a partir de la fecha de constitucin o de su ltima

renovacin; y,
3. Los depsitos a la vista de las dems personas jurdicas.
As como: cuentas corrientes, cuentas a plazo, cuentas de ahorro ,
depsitos cts , certificados de depsito no negociables, depsitos en garanta,
depsitos para cuotas iniciales, plan progresivo de depsitos , retenciones
judiciales, intereses por depsitos, depsitos con contratos swaps y/o compra
futuro, depsitos a la vista inactivos,depsitos de ahorro inactivos, depsitos a
plazo inactivos. Exceptuando los correspondientes a las empresas del sistema
financiero.
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2.2.1 Monto mximo de la cobertura

El monto mximo de cobertura es variable y se establece cada trimestre
de acuerdo a Ley, el cual es establecido en relacin con el ndice de precios al
por mayor (IPM). En el ltimo trimestre, el Monto Mximo de Cobertura para el
periodo Setiembre Noviembre 2013 es de: S/. 92,904. Este monto, de
acuerdo a Ley, es actualizado trimestralmente segn el ndice de Precios al Por
Mayor (IPM). El Artculo 18 del Reglamento del Fondo de seguro de Depsitos
establece con respecto a la Cobertura del Fondo, que producida la disolucin y
liquidacin de una empresa miembro del Fondo, ste pagar las imposiciones
aseguradas hasta el lmite permitido conforme a lo dispuesto en los artculos
152 y 153 de la Ley General y de acuerdo a las disposiciones que emita la
Superintendencia de Banca y Seguros. Para la realizacin de estos pagos, se
podr contar con el apoyo de otros miembros del Fondo, de manera que se
asegure la rpida cobertura del seguro.
2.3 Operaciones
Actualmente, en la Ley N26702, el Fondo de Seguro de Depsitos
(FSD) ejecuta las instrucciones de la SBS y, en la mayora de las operaciones
que realiza, los riesgos financieros del FSD estn delimitados por la propia Ley,
y no pueden superar el monto de los depsitos asegurados. Sin embargo, en
algunas de las opciones contempladas en la Ley General, el riesgo financiero
para el FSD puede exceder este monto.
Siguiendo la estructura de la Ley, las operaciones se clasifican de
acuerdo al momento en el que se solicita la participacin del FSD.
2.3.1 Rgimen de Vigilancia
El FSD participa en la resolucin durante el rgimen de vigilancia,
solamente en situaciones excepcionales, determinadas por la SBS con la
opinin favorable del Banco Central de reserva (BCRP) y el Ministerio de
Economa y Finanzas (MEF). La participacin del FSD est orientada a
controlar los riesgos sistmicos y comprar tiempo en casos en los que no ha
sido posible encontrar oportunamente una solucin privada para resolver una
empresa que representa un riesgo sistmico.
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Las tres formas de participacin del FSD durante el rgimen de vigilancia

contempladas en la Ley General son:
2.3.1.1 Aportes de capital temporales siempre y cuando el FSD adquiera el
control de la empresa: El FSD se convierte en dueo en una entidad en
problemas que puede requerir inyecciones adicionales para cubrir prdidas no
detectadas, y que luego requiere vender.
2.3.1.2 Aportes de capital para facilitar la adquisicin de una empresa por
otra, siempre y cuando el adquiriente tome el control de la empresa: El
FSD se convierte en accionista minoritario del banco adquiriente. El aporte de
capital puede efectuarse bajo diversas modalidades, de acuerdo a la indicacin
de la SBS: acciones comunes, acciones preferentes o bonos subordinados. El
aporte requerido para asistir una adquisicin suele ser (sustancialmente) menor
al costo de cubrir los depsitos asegurados.
2.3.1.3 Financiamiento para facilitar la adquisicin de una empresa por
otra, siempre y cuando el comprador tome el control de la empresa: El
FSD se convierte en acreedor del banco adquiriente. El financiamiento puede
efectuarse a travs de un crdito directo del FSD al banco adquiriente o de la
adquisicin por el FSD de un bono corporativo o subordinado del banco
adquiriente.
2.3.2 Durante la Intervencin
La SBS y el FSD evalan cuidadosamente el listado de depositantes
asegurados, a fin de evitar abusos.
Las operaciones que el FSD puede realizar durante la intervencin son:
1.

Realizar una contribucin en efectivo para facilitar la transferencia de un

bloque de activos y pasivos (banco bueno). La contribucin no puede exceder

del 100% de los depsitos asegurados.
2.

Adquirir todo o parte de los depsitos asegurados a efectos de

subrogarse en la posicin jurdica de los depositantes.

3.

Transferir todo o parte de los pasivos sealados en el numeral anterior,

mediante fideicomiso u otras modalidades.

7

4.

Celebrar contratos de opcin de compra de los pasivos considerados en

el numeral anterior.
5.

En situaciones excepcionales determinadas por la Superintendencia con

la opinin favorable del Ministerio y del Banco Central, el FSD puede constituir
una empresa del sistema financiero para adquirir todo o parte de los activos y/o
pasivos de las empresas de operaciones

mltiples que se encuentren en

rgimen de intervencin (banco puente). Esta empresa tendr un plazo mximo

de funcionamiento de un (1) ao, prorrogable hasta tres (3) aos mediante
extensiones anuales aprobadas por el Fondo.
6.

Realizar

cualquier

otra

operacin

que

sea

autorizada

por

la

Superintendencia y compatible con la naturaleza del Fondo.

2.3.3Durante el proceso de liquidacin
Las operaciones del FSD durante el proceso de liquidacin se orientan a
realizar el pago de los depsitos asegurados. La ley establece claramente
cules son las imposiciones aseguradas, el monto mximo asegurado y las
empresas que estn respaldadas por el FSD. Dichas operaciones son:
1.

Pagar los depsitos asegurados, en los casos que corresponda y hasta

los lmites establecidos en la Ley General.

2.

Pagar a los agentes que utilice el FSD para realizar los pagos a los

depositantes.
2.4 Funcionamiento
Cuando uno de los miembros del FSD es declarado en estado de disolucin y
liquidacin, el pago del seguro se lleva a cabo sobre la base del listado que
elabora la SBS, el cual contiene la relacin de los asegurados y los montos a
ser cubiertos por el fondo. La flexibilizacin de la funcin del FSD consiste en
transformarlo en una persona jurdica de derecho privado; brindarle la
posibilidad de accin durante todo el proceso de salida permitiendo de esta
manera el uso eficiente de sus recursos.
El nuevo proceso de salida comprende:
8

a) La determinacin patrimonial y aportes de capital en Rgimen de Inestabilidad

Financiera. En este caso, la SBS est facultada para pedir a los propios
accionistas los aportes de capital necesarios para lograr revertir los problemas
patrimoniales o de liquidez que se susciten.
b) El FSD est facultado para rehabilitar la institucin financiera durante la
vigencia del Rgimen de Vigilancia y castigar a los accionistas y responsables
de la gestin. La actuacin del FSD se produce en aquellos casos en los que la
liquidacin de la entidad pueda comprometer a otras (Riesgo Sistmico) y
cuando ni accionistas ni terceros hayan realizado aportes de capital.
c) En Rgimen de Intervencin se transfieren los activos "buenos" al sistema
financiero (uno o ms bancos), los cuales junto con un aporte del Fondo
servirn para pagar a todos los depositantes coberturados por ste, sin
necesidad de incurrir en un lento proceso de liquidacin. Los activos "no
buenos" o "residuales" son los que pasan a un proceso liquidatorio.
d) En el proceso de disolucin y liquidacin, en caso el concurso pblico para
seleccionar a la empresa liquidadora quedase desierto en segunda
convocatoria, se procede a una liquidacin judicial.
2.5 Beneficios del Fondo:
Pudiendo el fondo actuar prontamente en rgimen de vigilancia para rehabilitar,
se evita la posibilidad de riesgo sistmico

y contagio a otras instituciones

financieras. Adems, al permitirse a la SBS

transferir activos buenos en

Rgimen de intervencin se evita la prdida de valor de estos en un proceso

liquidatario.
En trminos generales se consigue una mayor proteccin a los ahorros del
pblico, se sanciona a los accionistas y a los responsables del mal manejo de
la institucin financiera, se cuenta con un proceso de salida ms eficiente, se
cuenta con un fondo de seguro de depsito ms activo.
El rol del FSD implica que velar por el mantenimiento de un sistema financiero
slido y confiable, a travs de mecanismos modernos para la cobertura de
depsitos asegurados y para la rehabilitacin de empresas del sistema
financiero que son miembros de ste.
2.6 Base Legal:
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Actualmente, el fondo se rige por las disposiciones contenidas en la Ley N

26702, modificada por las leyes N 27008 y N 27102, por su Reglamento, por
su Estatuto y por las dems disposiciones que emite la Superintendencia.
Rigindose por la siguiente normatividad:
-

Ley General del sistema financiero Sistema de Seguros y Orgnica de la

Superintendencia de Banca y Seguros. Ley N 26702, Seccin Segunda, Titulo

Primero, Capitulo III Fondo de Seguro de Depsitos (artculos 144157).
- Modificaciones a la ley General: Ley N 26702 (Ley 27008, Ley que ampla
la cobertura del Fondo de Seguro de Depsitos y las facultades de la
Superintendencia de Banca y Seguros; ley N 27102, Ley que modifica
diversos artculos de la ley General del sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros).
- Reglamento del Fondo de Seguro de Depsitos.
- Resolucin SBS N 455-99, Reglamento de los Regmenes Especiales y de
la liquidacin de las Empresas del Sistema Financiero y del sistema de
Seguros.
Resolucin SBS N 657-99, Normas para la Cobertura, recursos y pago de
imposiciones cubierta por el fondo de Seguro de Depsitos.

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