PREGUNTAS N/A

1
existe un manual de procedimientos, que registre, controle, custodie,asigne
responsabilidad y autorice las formas estandar que se usan en el control de las
inversiones financieras
2
las funciones de los responsables del manejo de las inversiones financieras son
independientes de los de la preparacion y manejo de las mismas.
3
se giran instrucciones sobre los limneamientos a seguir para registrar las inversiones
financieras
4
Se realizan verificaciones constantes de las inversiones financieras con los saldos que
los deudores tienen en sus registros
5
existen mecanismo que garantizen procedimientos existentes por pagos control de
transacciones y de registros de operaciones contables
6 se lleva un registro auxiliar de las inversiones financieras x
7 Los documentos que respaldan las inversiones estan resguardados y revisados
8 Existen lmites para las operaciones de inversiones financieras
SI NO
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A2
PREGUNTAS N/A
1
Los porocedimentos de la entidad requieren que un funcionario o un comit de compras
autorice previamente los desembolsos para la compra de un activo
2
Los porocedimentos de la entidad requieren que un funcionario o un comit de compras
autorice previamente los desembolsos para la Reparaciones y manteniemiento
3
Se comparan los gastos reales con los autorizados y, en caso de que aquellos se
hayan excedido, se obtienen autorizaciones adicionales
x
4
Tiene la entidad normas adecuadas para diferenciar las adiciones de activos fijos de los
gastos.
5
Las cuentas de inversiones en bienes de uso estn respaldadas por registros auxiliares
adecuados
6
Periodicamente se toman inventarios fsicos de las inversiones en bienes de uso bajo la
supervisin de empleados no responsables por su custodia ni por su resgistro contable
SI NO
X
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x
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B2
PREGUNTAS N/A
1
Los funsionarios aprueba aquellas obligaciones no provenientes de las operaciones
usuales de la empresa
x
2 Se requieren dos firmas autorizadas para la aceptacin de documentos por pagar
3 Lleva la entidad un registro de documentos y obligaciones por pagar
4
Los documentos por prtamos u obligaciones cancelados, se consevan en el archivo,
como soporte de los comprobantes de pago respectivos
SI NO
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C2
PREGUNTAS N/A
1 El registro de el patrimonio se lleva de conformidad con las normas legales
2
El registro de la composicion del patrimonio se examina peridicamente y se concilia
con la cuenta de control por personas diferentes a las encargadas de la expedicin y la
custodia de ttulos
3 El patrimonio estatl esta controlado en forma adecuada y custodiados fsicamente
4 Se verifica que el patrimonio estatal este orientado para el fin que se creo
5
El patrimonio estatal autorizado , as como los aumentos posteriores, han sido
autorizados por decreto del gobierno central.
SI NO
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D2