COSTAS,S.A.

BALANCE GENERAL
DEL 01 AL 30/06/05

ACTIVO PASIVOS
Activo Circulante Proveedores C$ 146,893.00
Caja C$ 120,000.00 Doc. Por Pagar C/P C$ 121,896.00
fondo FIJO C$ 6,500.00 interes por pagar C$ 29,000.00
Banco C$ 254,475.00

cuentas incobrables (C$ 5,000.00) iva C$ 49,720.00

Clientes C$ 49,241.00 anticipo a cliente 52000
Inventario C$ 121,250.00
inversiones temporales C$ 18,400.00

intereses pagado por antici C$ 6,500.00

anticipo a proevedores C$ 14,500.00
inversiones en procesos C$ 5,500.00
Total Activos Circulante C$ 591,366.00
Total Pasivo C/P C$ 399,509.00
Activo Largo Plazo
Obligaciones a Largo Plazo C$ 148,200.00
Documentos por pagar L/P C$ 63,200.00
Activo Fijo Tangible
terreno 210225 acreedores hipotecarios largo plazo C$ 12,000.00
Mobiliario y equipo 150000 prestamo por pagar C$ 25,000.00
edificio no utilizados 75000 renta cobrada por anticipados C$ 48,000.00
edificio C$ 510,420.00
Deprec. Edificio (C$ 25,521.00)

Deprec. Mobiliario i equip (C$ 12,500.00) C$ 907,624.00 Total Pasivo C$ 547,709.00

prima en venta de acciones 5500
Total AF Tangible C$ 907,624.00 Capital social C$ 890,955.00
Reserva legal C$ 19,125.00
utilidad del ejercicio C$ 62,150.00
Activo Fijo Intangible Total Pasivo + Capital C$ 1,525,439.00

Primas de Seguros C$ 8,129.00

C$ 8,129.00

Otros Activos
deposito en garantia 6500
gastos de organización e ins C$ 12,000.00
amortizacion organiz -180
total otros activos 18320
Total Activos C$ 1,525,439.00

Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:

Contador Contador General Director Financiero
 COMERCIAL DE ORIENTE, S. A.
BALANCE GENERAL
AL 28/02/2001

ACTIVO PASIVOS
Activo Circulante Proveedores C$ 15,000.00
Caja y Banco C$ 25,000.00 Acreedores Diversos C$ 15,000.00
Clientes C$ 50,000.00 Doc. Por Pagar C/P C$ 2,000.00
Estimacion Ctas. Incobrables (C$ 5,000.00) C$ 45,000.00 Rentas cobradas por anticipado C$ 2,500.00
Documentos por Cobrar C$ 15,000.00 Intereses cobrados por anticipado C$ 5,000.00
Deudores Diversos C$ 10,000.00 Bonos hipotecarios C/P C$ 50,000.00
Inventario C$ 80,000.00
Rentas pagadas por anticipado C$ 2,000.00 Total Pasivo C/P C$ 89,500.00
Impuesto Pagados x Anticipado C$ 1,800.00
Obligaciones a Largo Plazo
Total Activos Circulante C$ 178,800.00 Documentos x pagar L/P C$ 20,000.00

Activo Fijo Tangible Total Pasivo C$ 109,500.00

Edificio C$ 120,000.00
Deprec. De Edificio (C$ 20,000.00) C$ 100,000.00 Capital Contable C$ 247,800.00
Equipo de Entega C$ 80,000.00
Deprec. Equipo de Reparto (C$ 10,000.00) C$ 70,000.00 Total Pasivo + Capital C$ 357,300.00

Total AF Tangible C$ 170,000.00

Otros Activos
Papeleria y Utiles C$ 4,000.00
Deposito en garantia C$ 2,500.00
Franquicias C$ 2,000.00 C$ 8,500.00

Total Activos C$ 357,300.00

Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:

Contador Contador General Director Financiero
 COMERCIAL LA PALMA, S. A.
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2001
1 2 3 4
ACTIVO
Caja y Banco C$ 25,000.00
Clientes C$ 35,000.00
Estimacion Ctas. Incobrables (C$ 1,000.00) C$ 34,000.00
Documentos por Cobrar C$ 7,500.00
Deudores Diversos C$ 15,000.00
Inventario C$ 30,000.00
Total Activos Circulante C$ 111,500.00

Activo Largo Plazo

Docum. Por cobrar L/P C$ 30,000.00

Activo Fijo Tangible

Mobiliario y Equipo de Ofic. C$ 30,000.00
Deprec. De Mob. Y Equipo (C$ 7,500.00) C$ 22,500.00
Edificio C$ 90,000.00
Deprec. De Edificio (C$ 15,000.00) C$ 75,000.00
Planta y equipo C$ 120,000.00
Deprec. De Planta y Equipo (C$ 15,000.00) C$ 105,000.00
Total AF Tangible C$ 202,500.00

Activo Fijo Intangible

Patentes C$ 20,000.00

Activo Largo Plazo

Acciones y Valores C$ 30,000.00

Total Activos C$ 394,000.00

PASIVOS
Proveedores C$ 15,000.00
Acreedores Diversos C$ 8,000.00
Comis. Cobradas x Anticip. C$ 5,000.00
Total Pasivo C/P C$ 28,000.00

Obligaciones a Largo Plazo

Prestamos bancarios C$ 30,000.00
Hipotecas por Pagar C$ 70,000.00
Total Obligaciones a L/P C$ 100,000.00

Total Pasivo C$ 128,000.00

Capital Contable C$ 266,000.00

Total Pasivo + Capital C$ 394,000.00

Elaborado por: Revisado por: Aurorizado por:
Contador Contador Gral. Dir. Financiero
 ALMACEN EL AMIGO, S. A.
BALANCE GENERAL
AL 30/06/2001
1 2 3 4
ACTIVO
Caja C$ 14,200.00
Banco C$ 300,000.00
Clientes C$ 104,000.00
Estimacion Ctas. Incobrables (C$ 1,800.00) C$ 102,200.00
Inventario C$ 100,000.00
Rentas pagadas por anticipado C$ 30,000.00
Total Activos Circulante C$ 546,400.00

Activo Fijo Tangible

Mobiliario y Equipo de Ofic. C$ 80,000.00
Deprec. De Mob. Y Equipo (C$ 12,000.00) C$ 68,000.00
Edificio C$ 100,000.00
Deprec. De Edificio (C$ 15,000.00) C$ 85,000.00
Total AF Tangible C$ 153,000.00

Activo Fijo Intangible

Gastos de Instalacion C$ 10,000.00
Amortiz. Gtos. De Instalac. (C$ 2,000.00) C$ 8,000.00
Total Activos C$ 707,400.00

PASIVOS
Proveedores C$ 120,000.00
Acreedores Diversos C$ 20,000.00
Rentas Cobradas x Anticip. C$ 45,000.00
Total Pasivo C/P C$ 185,000.00

Obligaciones a Largo Plazo

Obligaciones por Pagar C$ 28,000.00
Ptmos. Bancarios L/P C$ 50,000.00
Total Obligaciones a L/P C$ 78,000.00

Total Pasivo C$ 263,000.00

Capital Contable C$ 444,400.00

Total Pasivo + Capital C$ 707,400.00

Elaborado por: Revisado por: Aurorizado por:

Contador Contador Gral. Dir. Financiero
1) Compramos mobiliario por C$5,000.00 en efectivo.

MOB. Y EQUIP. DE OFIC. CAJA

C$ 5,000.00 C$ 5,000.00

2) Se compra una camioneta de reparto por C$20,000.00 al crédito.

EQUIP. DE REPARTO ACREEDORES DIVERSOS

C$ 20,000.00 C$ 20,000.00

3) Por la venta que hicimos de una mercancia propiedad de otro comerciante,

recibimos una comisión de C$700.00 en efectivo.

CAJA OTROS GTOS. Y PRODUCT.

C$ 700.00 C$ 700.00

4) Le abonamos a un proveedor C$3,000.00 con cheque.

PROVEEDOR BANCO
C$ 3,000.00 C$ 3,000.00

5) A un proveedor le garantizamos nuestra cuenta de C$5,000.00 con una letra

de cambio a nuestro cargo.

PROVEEDOR DOCUM. X PAGAR

C$ 5,000.00 C$ 5,000.00

6) Se emite cheque por C$5,000.00 para pagar la publicidad del mes.

PROPAG. Y PUBLICIDAD BANCO

C$ 5,000.00 C$ 5,000.00
7) Al final del mes al personal de ventas, se le quedan debiendo comisiones
por C$5,000.00

GASTOS DE VTA. ACREEDORES DIVERSO

C$ 5,000.00 C$ 5,000.00

8) Vendemos una camioneta por C$400,000.00 que nos pagan en efectivo.

CAJA VENTA
C$ 400,000.00 C$ 400,000.00

9) Se compra mercaderia por C$87,000.00, pagándose el 40% en efectivo y

por el resto firmamos un documento.

MERCANCIA CAJA DOCUM. X PAGAR

C$ 87,000.00 C$ 34,800.00 C$ 52,200.00

10) De la compra anterior nos hacen una rebaja por C$800.00 que nos pagan en efectivo.

REBAJA S/COMPRA MERCANCIA

C$ 800.00 C$ 800.00