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VARIABLES MATERIALES Componente A Componente B Componente C Horas de MOD Costo por hora de MOD Ventas Presupuestadas Primer semestre 2001 *Costos del Kilogramo Componente a Componente b Componente c Punto Fino 1 gramo 2 gramos 5 gramos 0.05 $ 20 500000 plumas Plumas Punto Mediano Punto Grande 1 gramo 1 gramo 3 gramos 5 gramos 5 gramos 5 gramos 0.03 0.06 $ 20 $ 20 800000 plumas 400000 plumas
*Departamento de Ventas Estima un: Inventario Final 700000 plumas 25% Punto Fino 60% Punto Mediano 15% Punto Grande 175000 plumas 420000 plumas 105000 plumas
*Balance del ao arrojo un: Inventario Inicial 500000 plumas 25% Punto Fino 60% Punto Mediano 15% Punto Grande 125000 plumas 300000 plumas 75000 plumas
*Costos Unitarios Punto Fino Punto Mediano Punto Grande $5 $7 $ 12 Componente A 1050000 gramos 900000 gramos Componente B Componente C 2080000 gramos 998000 gramos 800000 gramos 700000 gramos
*Gastos de Administracin y Ventas Sueldos $ 35,000 Comisiones representan 10% del total de los sueldos Papelera y tiles de oficina $ 50,000 Depreciacin $ 20,000 Gastos Varios $ 40,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
Presupuesto de Venta + Inventario Final de producto terminado - Inventario Inicial de producto Terminado = Requerimiento de Produccin
Punto Fino Punto Mediano 500000 800000 175000 420000 125000 300000 550000 920000
* Presupuesto de requerimiento de Materia Prima Materia Prima Componente A Componemte B Componente C * Requerimiento de Materia Prima Componente A Componemte B Componente C = Requerimiento de MP PARA LA PRODUCCIN 190000 12020000 950000 13160000 Punto Fino Punto Mediano 550000 920000 1100000 2760000 2750000 4600000 Punto Grande 430000 2150000 2150000
* Presupuesto de Compra de Materiales Materia Prima Requerimiento x la produccin + Inventario Final Deseado Nec. A Comprar - Inventario Inicial = Total a Comprar * Costo por Kilogramo = Costo de Compras Componente A Componemte B Componente C 1900 6010 9500 900 800 700 2800 6810 10200 1050 2080 998 1750 4730 9202 100 2000 100 175000 9460000 920200
* Presupuesto de Mano de Obra Directa Punto Fino Punto Mediano 550000 920000 0.05 0.03 27500 27600 $ 20 $ 20 Punto Grande 430000 0.06 25800 $ 20
Requerimiento de produccin * Horas por Producto = Total Horas * Costo por Horas
$ 550,000
$ 552,000
$ 516,000
* Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacin Mantenimiento Seguros Energticos Supervisin Accesorios Depreciacin TOTAL $ 10,000 $ 7,000 $ 80,000 $ 809,000 $ 10,000 $ 12,000 $ 928,000
* Presupuesto de Gastos de Administracin y Ventas Sueldos Comisiones tiles de oficina Depreciacin Gastos Varios TOTAL $ 35,000 $ 3,500 $ 50,000 $ 20,000 $ 40,000 $ 148,500
* Presupuesto de Inventarios Finales Punto Fino 0.1 4 0.5 1 0.57 6.17 Punto Mediano 0.1 6 0.5 0.6 0.34 7.54 Punto Grande 0.1 10 0.5 1.2 0.64 12.44
Componente A Componemte B Componente C Mano de Obra Gastos Indirectos de Fabricacin C/U X PRODUCTO
* Presupuesto de Costo de Venta Materia Prima Requerida + Mano de Obra Directa + Gastos Indirectos de Fabricacin = Costo de Produccin + Inventario Inicial de Productos Terminados = Disponible - Inventario Final de Productos Terminados = Costo de Venta Presupuestado 13160000 $0 $ 928,000 14088000 3625000 17713000 5558000 12155000