MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCION GENERAL DE ADUANAS CUESTIONARIO ADUANERO DE CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL

I. GENERALIDADES DE LA EMPRESA
1. Defina cuales son las principales actividades econmicas de la empresa:

2.

Describa la Estructura Organizacional de la empresa: (anexar organigrama)

3.

Tiene la empresa un manual de procedimientos? (Importaciones, Contables, Compras, Operaciones, entre otros) SI _____________ NO _____________

4.

Cuenta la empresa con bodegas y/o sucursales? SI _____________ NO _____________ Si su respuesta es afirmativa, especifique cuntas y dnde?

5.

Se encuentra vigente la matrcula de comercio de la empresa? SI _____________ NO ______________

6.

Se encuentra solvente con las siguientes Instituciones: Alcalda Municipal, Ministerio de Hacienda, ISSS Y AFPS? SI _____________ Comentarios: NO ______________

7.

Especifique el nmero de empleados contratados y sub contratados por la empresa: Contratados: Sub contratados: Comentarios:

II. CONTABILIDAD
1. GENERALIDADES 1.1 Posee la empresa sistema contable legalizado? SI _____________ NO __________________ Si su respuesta es afirmativa, proporcione la descripcin del sistema contable.

Pgina 1 de 6

MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCION GENERAL DE ADUANAS CUESTIONARIO ADUANERO DE CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL

1.2 Posee los siguientes Registros? a) Libro diario y mayor legalizados b) Asientos de diario (partidas contables) con sus respectivos anexos. c) Registros de IVA, declaraciones mensuales. Legajos de documentos. d) Declaracin de Impuesto sobre la Renta anual e) Registros de costos y retaceos f) Registros de control de inventarios g) Otros, especificar SI _____________ SI _____________ SI _____________ SI _____________ SI _____________ SI _____________ NO _____________ NO _____________ NO _____________ NO _____________ NO _____________ NO _____________

1.3 Ha presentado los Estados Financieros en el Registro de Comercio? SI _____________ NO __________________

1.4 Los Estados Financieros son avalados por auditores externos? SI _____________ 1.5 Presenta Dictamen Fiscal? SI _____________ NO __________________ NO __________________

1.6 Realiza conciliaciones bancarias u otro tipo de conciliaciones? SI _____________ Especifique: NO __________________

2. INVENTARIOS 2.1 Lleva su empresa control de inventarios? SI _____________ Manual: Mecanizado: Si es mecanizado, especifique el nombre del sistema (software) que utiliza la empresa: NO __________________ Si su respuesta es afirmativa, Cmo lleva el registro de control de inventarios?

2.2 Qu tipos de Inventarios manejan? Materia Prima: Producto en Proceso: Producto Terminado: En consignacin: Otro:
Pgina 2 de 6

MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCION GENERAL DE ADUANAS CUESTIONARIO ADUANERO DE CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL

Especifique:

2.3 Con qu frecuencia efectan inventarios fsicos?

2.4 Qu sistema de registro de inventarios utilizan ? Perpetuo o Permanente: Analtico, Pormenorizado o Peridico : 2.5 Qu mtodo de valuacin de inventarios utilizan?

2.6 Efectan prstamos de inventarios a otras empresas? SI _____________ NO __________________

Si su respuesta es afirmativa, cmo se contabilizan?

3. CUENTAS POR PAGAR 3.1 Cules son los principales Proveedores del exterior?

3.2 Tiene la empresa alguna vinculacin con los principales proveedores? SI _____________ NO __________________

Si su respuesta es afirmativa, Qu tipo de vinculacin?

3.3 Puede darse seguimiento a los pagos a los Proveedores del exterior? SI _____________ NO __________________ Si su respuesta es afirmativa, proporcione dicho seguimiento mediante un flujograma

4. COMPRAS - IMPORTACIONES 4.1 Defina las cuentas utilizadas para el registro contable de las importaciones:

Pgina 3 de 6

MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCION GENERAL DE ADUANAS CUESTIONARIO ADUANERO DE CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL

4.2 Detalle los documentos que respaldan el proceso de Importacin:

4.3 Elaboran retaceos para todas las importaciones ? SI _____________ NO __________________

III. ASPECTOS ADUANEROS

1. CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL 1.1 Posee la empresa un Departamento o Gerencia de Importaciones que impulse el cumplimiento aduanero? SI _____________ rea: NO __________________ Si su respuesta es afirmativa, identifique el nombre, cargo, telfono y correo electrnico del encargado de dicha

Si su respuesta es negativa, Estara dispuesto designar a un empleado interno a cargo del cumplimiento aduanero? SI _____________ NO __________________ Si su respuesta es afirmativa, mencione el nombre, cargo, telfono y correo electrnico, de la persona a designar

1.3 El Departamento de Importaciones cuenta con manual de procedimientos y/o diagramas que describan el proceso de importacin-exportacin? SI _____________ NO __________________

Si su respuesta es afirmativa, proporcione dicho diagrama 1.4 Los medios de transporte que utiliza para la importacin/exportacin son propios? SI _____________ NO __________________ (Nombre de las empresas Transportistas):

2. CLASIFICACION ARANCELARIA 2.1 Utiliza un Agente Aduanal para la clasificacin arancelaria de sus mercancas? SI _____________ Nombre de Agente Aduanal: NO __________________

Pgina 4 de 6

MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCION GENERAL DE ADUANAS CUESTIONARIO ADUANERO DE CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL

2.2 Cuenta con una base de datos actualizada que detalle la clasificacin arancelaria de las mercancas que la empresa importa y sus correspondientes Derechos e Impuestos? SI _____________ Ample Respuesta: NO __________________

3. REGLAS DE ORIGEN 3.1 Realiza la empresa importaciones amparadas a Tratados de Libre Comercio? SI _____________ NO __________________ Si su respuesta es negativa, favor continuar con el apartado cuatro de Valoracin 3.2 Verifica la empresa que los certificados de origen proporcionados por los Proveedores cumplan con los requisitos establecidos por cada Tratado de Libre Comercio? SI _____________ Ample Respuesta: NO __________________

4. VALORACION 4.1 Realiza la empresa cotizaciones a los proveedores actuales del exterior, previo a la Importacin? SI _____________ Ample Respuesta: NO __________________

4.2 El precio de adquisicin de las mercancas importadas dependen de alguna condicin o contraprestacin? SI _____________ Especifique: NO __________________

4.3 Efecta pagos o adquiere compromisos de pagos posteriores en concepto de regala, cnones y derechos de licencias relacionados con las mercancas importadas, como condicin de ventas? SI _____________ NO __________________

Si su respuesta es afirmativa, estn incluidos en el precio realmente pagado o por pagar?

5. SEGURIDAD DE LA INFORMACION Lleva la empresa expedientes de las Declaraciones de Mercancas con la documentacin de respaldo correspondiente, de manera ordenada? SI _____________ Ample Respuesta:
Pgina 5 de 6

5.1

NO __________________

MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCION GENERAL DE ADUANAS CUESTIONARIO ADUANERO DE CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL

5.2

Por cunto tiempo mantiene la empresa en resguardo los registros correspondientes a las Importaciones-Exportaciones? ( Detallar el nombre y cargo de la persona responsable de dicho resguardo).

Declaro que la informacin vertida en el presente cuestionario es verdadera, la cual puede ser verificada para los efectos que la Direccin General de Aduanas estime conveniente.

_____________________________________________ Nombre y Firma del Representante Legal de la Empresa

___________________________________ Analista de Aduanas

Sello de la Empresa

Lugar y fecha______________________________________

Pgina 6 de 6