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CASO PRÁCTICO

ENTIDAD FINANIERA MAPK

281.580 1.487.908.560 ---------------18.906 ---------------19.027.694.163 147.666 Fondos interbancarios Adeudos y obligaciones financieras (nota 13) Valores.421 581.A.079.868.081 518.921 16.206 ========= 3.920 ========== Cuentas por cobrar.A.726 937.147 ----------------185.943 ---------------7.270 409.MAPK S.879 420.768. Balance General Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Expresado en miles de nuevos soles) Activo Disponible (nota 5): Caja Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú Depósitos en bancos del país y del exterior Canje Rendimientos devengados y otras disponibilidades 2011 2010 Pasivo y Patrimonio Neto Obligaciones con el público y depósitos (nota 12): Depósitos a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Otras obligaciones 2011 2010 661.805 755. neto (nota 10) Otros activos.906 7.644.854.302.343 212.820 7. neto (nota 8) Inversiones en subsidiarias y asociadas (nota 9) Inmuebles.591 4.997 629.483 802. mobiliario y equipo.215 ---------------167.175.034 13.385.539 5.842.624.661 887.485 357.218 6.820 1.966.061 739.387 740.961 571.543. neto (nota 11) 455.765.222 Fondos interbancarios Inversiones a valor razonable con cambios en resultados y disponibles para la venta (nota 6) 107.585.455 3.717.562 273.208 5.068 6.733.742.873.264 Total activo ---------------29.540 164.449 ---------------23.044 192. títulos y obligaciones en circulación (nota 14) Provisiones y otros pasivos (nota 15) Total pasivo 134.048.384 ---------------25.260.011 1.801 120.105 ========= Cuentas contingentes y de orden (nota 18): Cuentas contingentes Cuentas de orden 20.766 825.424 ---------------7.378 21.687 .029.936 ========= ---------------27.096.892 4.

378 185.215 164.449 16.967 939.042.553 368.569.585.160.553 400.147 ------------------------------167.302.768.105 ========== ======== = Cuentas contingentes y de orden (nota 18): Cuentas contingentes Cuentas de orden 20.303 1.299.281.487.079.730 3.175.6 87 ========= ======== = .447.540 147.Patrimonio neto (nota 16): Capital social Capital adicional Reserva legal Resultados no realizados Resultados acumulados Total patrimonio neto 2.160 35.096.936 27.109 368.180 332.245 1.396 ---------------4.163 21.185 ---------------- Contingencias (nota 17) Total pasivo y patrimonio neto ------------------------------29.

SISTEMA FINANCIERO Principales Cifras (en millones US$) RUBROS Activos Totales Inversiones Financieras Netas Colocaciones Brutas Colocaciones Netas Colocaciones Refinanciadas Colocaciones Atrasadas Creditos Vencidos Cobranzas Judicial Provision de Colocaciones Pasivos Totales Depósitos Valores en Circulación Adeudados Patrimonio Neto Utilidad Neta Cartera Total Créditos Directos Créditos Indirectos Mar-11 1.177 1.017 0 918 866 12 30 26 3 68 886 549 0 262 131 10 918 918 Dic-11 1. explicable básicamente por el incremento de las Colocaciones Netas en US$ 303 MM (+35%) y en menor medida por el incremento en los Disponibles (US$ 77 MM) debido principalmente a mayores depósitos en BCR.404 0 1.144 721 41 311 167 40 1.109 14 39 37 3 88 1. Mar'12/Mar'11 Absoluta 387 0 325 303 3 12 12 0 28 348 246 61 54 40 5 325 325 0 % 38% 1% 35% 35% 23% 41% 47% -12% 41% 39% 45% #¡DIV/0! 20% 30% 52% 35% 35% #¡DIV/0! Variación Trim Mar'12/Dic'11 Absoluta 94 0 66 59 1 2 2 0 7 90 74 20 5 4 -25 66 66 % 7% 1% 6% 5% 7% 5% 6% 2% 8% 8% 10% 48% 2% 3% -64% 6% 6% 0 #¡DIV/0! 1. La participación de las colocaciones netas en el total de activos a marzo 2012 fue de 83%. ¿Qué nieles de activo rentables y pasivos con costos tiene el banco por cada ejercicio económico.311 0 1. FINANZAS PRIVADAS 4 . (Términos absolutos y relativo).243 1. inferior en dos puntos porcentuales a la participación de las colocaciones hace doce meses.169 15 42 39 3 95 1. a) ACTIVOS Los activos totales al 31 de marzo de 2012 alcanzaron US$ 1.177 1.243 1.233 795 61 316 171 15 1.243 0 Variación 12 ms.404 MM cifra superior en US$ 387 MM (+38%) a la de doce meses atrás.177 0 Mar-12 1.

FINANZAS PRIVADAS 5 .2% 83. que concentra el 64% del Pasivo total. valores en circulación (US$ 61 MM) y adeudados (US$ 54 MM).6% 1.4% 0.4% 1.7% 3.2% 100.2% 100% Mar-12 11. las que alcanzaron US$ 1. explicado principalmente por el incremento en US$ 245 MM en depósitos. los pasivos totales de la Financiera alcanzaron la cifra de US$ 1. y Bs.6% 0.2% 0.0% 85. Los Depósitos constituyen el pasivo más importante.0% 5.1% 0. seguido por los Adeudados con una participación de 26%.5% 84.1% 5.233 MM. y Adj.6% 1. Estructura del Pasivo (en %) RUBROS Total Depósitos Fondos Interbancarios Cuentas por Pagar Valores en Circulación Adeudados Otros Pasivos Total Pasivos Mar-11 62. con un monto de US$ 795 MM. cifra superior en 35% a la de doce meses atrás. Por Cob.2% 0.2% 0.0% 2.184 MM y representan el 95% de las colocaciones brutas.SISTEMA FINANCIERO Estructura del Activo (en %) RUBROS Disponible Fondos Interbancarios Colocaciones Netas Ctas.0% 4.243 MM. Realiz.5% 0. ¿A que se debe la variación del margen financiero? Activos o Colocaciones Las colocaciones brutas al cierre de marzo 2012 totalizaron US$ 1.0% 25.8% 2.5% 1.7% 3.0% 2.0% 29.2% 1.7% 100% b) PASIVOS Al 31 de marzo de 2012.6% 27.0% 100% Dic-11 9.7% 100.0% Dic-11 63.8% 2.0% 3.4% 0. Activo Fijo Otros Activos Total Activo Mar-11 8.0% 1.6% 3.0% Mar-12 64.2% 100. cifra superior en US$ 348 MM (39%) a la de marzo 2011. atribuible en su mayor parte al incremento de las colocaciones vigentes (+35%).

el cual fue de 3.243 1T11 2T11 3T11 4T11 1T12 Colocaciones Brutas por modalidad (US$ MM) Mar-11 Sobregiros y Avan. o Calidad de Activos Las políticas de calidad de activos que se han venido aplicando en la financiera. superior en 43% al de hace doce meses. con un monto de US$ 800 MM. Mar'12/Mar'11 1 70 239 0 310 3 12 0 325 1335% 22% 43% -9% 35% 20% 47% -12% 35% Variación Trim Mar'12/Dic'11 1 11 50 0 62 1 2 0 66 366% 3% 7% -2% 6% 6% 6% 2% 6% En términos de colocaciones.243 Variación 12 ms. el cual se ha incrementado en 22% en los últimos doce meses.048 1.3% en marzo 2012. Por su parte.014 1. las Tarjetas de Crédito representan el 31% del saldo total de colocaciones brutas.177 918 1. con un monto de US$ 383 MM.177 Mar-12 1 383 800 1 1. permiten mantener un índice de morosidad (colocaciones atrasadas / colocaciones brutas) bajo y estable.184 17 39 3 1. Cte Tarjetas de Crédito Préstamos Créditos Hipotecarios Colocaciones Vigentes Refinanciadas Vencidas Cobranza Judicial Total Colocaciones Brutas 0 313 561 1 874 14 26 3 918 Dic-11 0 371 750 1 1.SISTEMA FINANCIERO Colocaciones Brutas Trimestrales (US$ MM) 1.122 16 37 3 1. Cta. FINANZAS PRIVADAS 6 . al 31 de marzo de 2012 los préstamos constituyen el producto más significativo con el 64% de participación en las colocaciones brutas.

con un incremento de 41% (US$ 12 MM) en los últimos doce meses. Evolución de Depósitos US$ MM 795 721 659 549 590 Estructura de Depósitos por Modalidad al 31-03-2012 Otros 7% Vista 1% Ahorro 4% 1T11 2T11 3T11 Serie1 4T11 1T12 Plazo 88% o Los depósitos a plazo ascienden a US$ 701 MM y representan la principal fuente de recursos.5% 3. manteniendo su elevado ratio de aprovisionamiento (cobertura de cartera atrasada) en 229%.0% 3. Depósitos por modalidad FINANZAS PRIVADAS 7 .SISTEMA FINANCIERO Morosidad y Cobertura de Cartera Atrasada 260% 240% 220% 200% 180% 160% 140% 120% 100% 1T11 2T11 3T11 4T11 Morosidad 1T12 229% 211% 227% 224% 229% 3.2% 4. +48%). los cuales representan el 98% de los depósitos. con el 88% de participación del total de depósitos.0% 1. mientras que los depósitos de empresas del sistema financiero disminuyeron en US$ 5 MM y redujeron su participación a 2% del total de depósitos.5% 1.0% 0. PASIVOS o El incremento de Depósitos y Obligaciones respecto a marzo 2011 se explica por la mayor captación de fondos del público (+US$ 251 MM.3% Provisionamiento Cartera atrasada La cartera atrasada fue de US$ 42 MM.5% 0.4% 3.5% 3.4% 3.5% 2. En los últimos doce meses crecieron en 48%.0% 2. mientras que la provisión por colocaciones tuvo un incremento porcentual similar hasta alcanzar un nivel de US$ 95 MM al 31 de marzo 2012.0% 1T11 2T11 3T11 4T11 Provisiones 1T12 30 35 35 39 42 68 74 Cartera Atrasada y Provisiones (en US$ MM) 95 88 80 3.

habiendo disminuido en 8% respecto a marzo 2011.  Aseguramiento del valor actual de la empresa. mientras que los adeudados de largo plazo crecieron en US$ 5 MM en los últimos doce meses. atribuible a mayores adeudados de corto plazo (+US$ 48 MM).  Reforzamiento de la estructura financiera.  Estrategias de fijación de precios.SISTEMA FINANCIERO (US$ MM) DEPOSITOS Obligaciones a la Vista Obligaciones por Cuentas de Ahorro Obligaciones por Cuentas a Plazo Dep. FINANZAS PRIVADAS 8 .  Políticas de reinversión de utilidades. reducción de costos e incremento en el flujo de fondos.956 MM (equivalentes a US$733 MM) y constituyen el 92% de los depósitos totales. ¿Qué medidas de carácter financiero y de gestión adoptaría para mejorar la posición del banco.  Evaluación permanente de resultados. o Los adeudados alcanzaron US$ 316 MM. habiéndose incrementado en 44% en los últimos doce meses. o Los valores en circulación ascendieron a US$ 61 MM debido a las emisiones de bonos corporativos en moneda nacional efectuadas en los últimos doce meses: S/60 MM en abril 2011. los depósitos en moneda extranjera fueron por US$ 163 MM. Banco que usted presenta opera en una economía emergente. 3. debido al uso de líneas de crédito con COFIDE para capital de trabajo. para lo cual haga los siguientes supuestos: a. habiéndose incrementado en US$ 54 MM (+20%) respecto a marzo 2011. S/50 MM en diciembre 2011 y S/50 MM en marzo 2012. Por su parte. Mar'12/Mar'11 1 3 228 -6 19 246 31% 10% 48% -25% 88% 45% Variación Trim Mar'12/Dic'11 1 3 82 -13 2 74 16% 9% 13% -44% 6% 10% o Los depósitos en moneda nacional ascienden a S/1. Sistema Financiero Otras Depositos y Obligaciones Total Depósitos Mar-11 4 28 473 23 22 549 Dic-11 4 28 619 31 39 721 Mar-12 5 31 701 17 41 795 Variación 12 ms. Medidas financieras  Mirar las opciones de políticas como opuestas y excluyentes.

SISTEMA FINANCIERO Medidas de gestión. que sirve de guía para evaluar el impacto de la política monetaria sobre los precios pues aísla el comportamiento de los factores volátiles de la canasta. como alimentos.  Establecer las políticas para el manejo de los activos de la empresa.2% durante el 1T12. estratégicas. en 4. ubicándose por tercer trimestre consecutivo por encima del rango objetivo del BCR (entre 1% y 3%). registró un aumento de 1.8% al cierre del 1T12.7%). Revisar diariamente las disponibilidades y los requerimientos de fondos. b. laborales. ubicándose también por tercer trimestre consecutivo por encima del rango objetivo del BCR.  Tasa de Inflación La trayectoria de la inflación pasó en términos anualizados de 4.  Distribuir los fondos entre las diferentes áreas de la empresa de una manera eficiente. En términos anualizados la trayectoria de la inflación subyacente se elevó de 3.  FINANZAS PRIVADAS 9 . Medir siempre los resultados y compararlos con los presupuestos. De acuerdo a nuestros cálculos la trayectoria de inflación estaría retornando al rango objetivo a fines del 2012.25%.7% en el 4T11a 4.  Medir permanentemente la liquidez y la rentabilidad. combustibles y tarifas. ritmo superior al registrado en el 4T11 (0. el BCR optó por mantener su tasa de interés de referencia sin cambios. Considere la tasa de inflación para esos años q usted está considerando en el banco. Al no afectarse la formación de expectativas inflacionarias.  Velar por que los estados financieros estén disponibles oportunamente y que sean confiable. Tener en cuenta factores no financieros para efectos de la toma de decisiones de carácter financiero: situaciones de mercado. etc. jurídicas.6% en el 4T11 a 3. La inflación subyacente.2% en el 1T12.

FINANZAS PRIVADAS 10 .SISTEMA FINANCIERO CONCLUSIONES  Con este trabajo logramos entender cómo se comporta un banco en diferentes situaciones.  Este trabajo nos ayudó a crear diferentes soluciones en las que podría estar un banco.  Logramos entender un poco más de margen financiero.

com/doc/36065350/EL-SISTEMA-FINANCIERO-PERUANO  http://es.htm FINANZAS PRIVADAS 11 .wikipedia.com/diccionario/I/INTERMEDIACION_FINANCIERA.eco-finanzas.scribd.SISTEMA FINANCIERO BIBLIOGRAFIA:  http://es.org/wiki/Sistema_financiero  http://www.

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