CATALOGO DE CUENTAS CATALOGO INDUSTRIAL

CODIGO 10 101 102 103 104 105 106 108 109 12 121 122 123 128 129 14 141 142 143 144 16 161 162 163 164 168 169 19 192 196 NOMBRE CAJA Y BANCOS Caja Fondos Fijos Remesas en Trnsito Cuentas Corrientes Certificados Bancarios Depsitos a Plazos Otros Depsitos Fondos Sujetos a Restriccin CLIENTES Facturas por Cobrar Anticipos Recibos Letras (o Efectos) por Cobrar Anticipo de Clientes, Ajuste por Correccin Monet. Cobranza Dudosa CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y SOCIOS Prstamos al Personal Prst. Accionistas o Socios Prstamos a Directores Accionistas-Suscripciones CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Prstamos a Terceros Reclamos a Terceros Intereses por Cobrar Depsitos en Garanta Otras Cuentas por Cobrar Diversas Cobranza Dudosa PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Clientes Cuentas por Cobrar Diversas

20 202 208 209 21 211 218 219 22 221 222 223 228 229 23 231 238 24 241 248 25 251 258 26 261 262 268 28 281 282 29 291 31 311 314

MERCADERIAS Mercaderas Mercaderas, Ajuste por Correccin Monetaria Prov. por Fluctuacin de Exis. Ajuste por Correccin Monetaria PRODUCTOS TERMINADOS Productos Terminados P. T., Ajuste por Correccin Monetaria Prov. por Fluc. P. T., Ajuste por Correccin Monet. SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Sub-Productos Desechos Desperdicios Sub-Prod. Des. y Desp., Ajuste por Correccin Monet. Prov. por Fluc. de Sub-Productos, A.C.M. PRODUCTOS EN PROCESO Productos en Proceso Productos en Proceso Ajuste por Correccin Monetaria MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES Materias Primas y Auxiliares Materia Prima y Auxiliares, ACM ENVASES Y EMBALAJES Envases y Embalajes Envases y Embalajes - ACM SUMINISTROS DIVERSOS Suministros Diversos Suministros Importados Suministros Diversos - ACM EXISTENCIAS POR RECIBIR Existencias por Recibir Existencias por Recibir Import. PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS Provisin para Desvalorizacin de Existencias VALORES Acciones Otros Ttulos Represesntativos de Patrimonio

315 316 317 318 319 33 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 34 341 342 343 344 345 346 347 38 381 382 383 384 385 386

Cdulas Hipotecarias Bonos del Tesoro Bonos Diversos Otros Ttulos Represesentativos de Acreedores Provisin por Fluctuacin de Valores INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS Maquinaria y Equipo - ACM Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maq. Equipo y Otras Unidades Explotacin Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos de Computo Unidades de Reemplazo Unidades por Recibir Trabajos en Curso INTANGIBLES Concesiones y Derechos Patentes y Marcas Gastos de Investigacin Gastos de Explotacin y Desarrollo Gastos de Estudio y Proyectos Gastos de Promocin Pre-Operativos Gastos de Emisin de Accion. y Ob. CARGAS DIFERIDAS Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Alquileres Pagados por Adelantado Entregas a Rendir Cuenta Adelanto de Remuneraciones Impuesto Renta y Participacin Diferido 38601 Impuesto a la Renta Diferido 38602 Participaciones de los Trabajadores Diferido

389 39

Otras Cargas Diferidas DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

393 394 395 396 398 40 401

Depreciacin de Imuebles, Maquinaria y Equipo Amortizacin de Intangibles Instalaciones Otras Construcciones Depreciacin y Amortizacin Acumulado - ACM TRIBUTOS POR PAGAR Gobierno Central 40101 Impuesto General a las Ventas 40107 Impuesto a la Renta 40107001 1era. Categora 40107002 2da. Categora 40107003 3era. Categora 40107004 4ta. Categora 40107005 5ta. Categora 40107803 3ra. Categora - ACM

403

Contribuciones a Instituciones Pblicas 40301 ESSALUD 40301001 RPS Empleador 40301002 SNP Trabajador 40303 Impuesto Extraordinario de Solidaridad 40305 Acciones de trabajo

405 41 411 412 413 414 42 421 422 423 45 451 46 461

Gobiernos Locales REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por Pagar Vacaciones por Pagar Participaciones por Pagar Remuneraciones y Remuneracin al Directorio PROVEEDORES Facturas por Pagar Anticipos Otorgados Letras (o Efectos) por Pagar DIVIDENDOS POR PAGAR Dividendos por Pagar CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Prestamos de Terceros

462 463 464 465 466 467 468 469 47 471 472 473 48 481 482 483 484 485 49 491 492 493 499 50 501 502 508 509 55 551 552 557 559 56 561

Reclamaciones de Terceros Prestamos de Accionistas o Socios Regalas por Pagar Bonos u Obligaciones Intereses por Pagar Depsitos en Garanta AFP Otras Cuentas por pagar Diversas BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES Compensacin por Tiempo de Servicios Adelantos de Compensacin por Tiempo Servicios Jubilacin PROVISIONES DIVERSAS Garanta Sobre Ventas Provisin para Prdida en Ventas Futuras Provisin para Prdidas por Litigio Provisin para Autoseguro Provisin para Investigacin Cintifica y Tecnolgica GANANCIASDIFERIDAS Ventas Diferidas Gastos Diferidos Intereses Diferidos Otras Ganancias Diferidas CAPITAL Capital Social Capital Personal Capital A.C.M Cuenta Personal del Propietario ACCIONARIADO LABORAL Acciones Laborales Remanente para Acciones Laborales Certif. Prov. de Participacin Patrimonial Acciones Laborales por Emitir CAPITAL ADICIONAL Donaciones

562 563 568 57 571 578 58 581 582 583 584 585 588 59 591 592 60 601 604 605 606 609 61 611 614 615 616 62 621 622 623 624 625 626 627

Primas de Emisin Otros Aportes de Accionistas Capital Adicional, Ajuste por Correccin Monetaria EXCEDENTE DE REVALUACION Excedente de Revaluacin Excedente de Revaluacin, Ajuste por Correccin Monetaria RESERVAS Reservas para Reinversiones Reserva Legal Reserva Contractuales Reservas Estatutarias Reservas Facultativas Reservas, Ajuste por Correccin Monetaria RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades Acumuladas Prdidas Acumuladas COMPRAS Mercaderas Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Gastos Vinculados con Compras VARIACION DE EXISTENCIAS Mercaderas Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos CARGAS DE PERSONAL Sueldos Salarios Comisiones Remuneraciones en Especie Otras Remuneraciones Vacaciones Seguridad y Previsin Social

629 63 630 631 632 633 634 635 636 637 638 639 64 641 642 643 644 645 646 647 649 65 651 652 653 654 659 66 661 662 663 664 665 666 667

Otras Cargas de Personal SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte y Almacenamiento Correos y Telecomunicaciones Honorarios Comisiones y Corretajes Produccin Encargada a Terceros Mantenimiento y Reparacin Alquileres Electricidad y Agua Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas Combustibles y Lubricantes Otros Servicios de terceros TRIBUTOS Impuesto a las Ventas Impuesto a las Remuneraciones Cnones Derechos Aduaneros por Ventas Impuesto al Patrimonio Empresarial Tributos Gobiernos Locales Cotizaciones con carcter Tributario Otros Tributos CARGAS DIVERSAS DE GESTION Seguros Regalas Suscripciones y Cotizaciones Donaciones Otras Cargas Diversas de Gestin CARGAS EXCEPCIONALES Costo Neto de Enajenacin de Valores Costo Neto de Enajenacin Inmueble, Maquinaria y Equipo Costo Neto de Enajenacin de Intangibles Impuestos Atrasados y/o Adicionales Cargas Diversas de Ejercicio Anterior Sanciones Administrativas Fiscales Cargas Excepcionales - ACM

668 669 67 671 672 673 674 675 676 677 678 679 68 681 682 683 684 685 687 689 69 691 692 693 698 70 701 702 703 707 708 709 71 711 712

Gastos Extraordinarios Otras Cargas Excepcionales CARGAS FINANCIERAS Intereses y Gastos de Prstamos Intereses y Gastos de Sobregiros Comisiones por Transferencias Intereses y Gastos de Doc. Des. Gastos de Mantenimiento y Portes Prdidas por Diferencia de Cambio Cargas Financieras, Ajuste por Correccin Monetaria Gastos de Compras de Valores Otras Cargas Financieras PROVISIONES DE EJERCICIO Depreciacin, Inmuebles, Maquinaria y Equipo Compensacin por Tiempo de Servicio Fluctuacin de Valores Cuentas de Cobranza Dudosa Desvalorizacin de Existencias Amortizacin de Intangibles Otras Provisiones del Ejercicio COSTO DE VENTAS Mercaderas Productos Terminados Sub-Productos Deshechos y Desperdicios Costo de Ventas, Ajustes por Correccin Monetaria VENTAS Mercaderas Productos Terminados Sub-Productos, Deshechos y Desperdicios Prestacin de Servicios Ventas, Ajuste por Correccin Monetaria Devolucin sobre ventas PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA Variacin de Productos Terminados Variacin de Sub-Productos desechos y desperdicios

713 715 72 721 722 73 730 738 74 741 748 75 751 752 753 754 755 756 758 759 76 761 762 763 764 765 766 767 768 769 77 771 772 773 774

Variacin de Productos en Proceso Variacin de Envases y Embalajes PRODUCCION INMOVILIZADA Inmuebles, Maquinaria y Equipo Intangibles DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos y Rebajas Obtenidos Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos, Ajuste por Correccin Monetaria DESCUENTOS REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDO Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedido Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos, Ajuste por Correccin Monetaria INGRESOS DIVERSOS Explotacin de Servicios en Beneficios Personales Comisiones y Corretajes Regalas Alquileres de Terrenos Alquileres Diversos Recuperacin de Impuestos Subsidios Recibidos Otros Ingresos Diversos INGRESOS EXCEPCIONALES Enajenacin de Valores Enajenacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Enajenacin de Intangibles Recuperacin de Cast. de Cuentas Incobrables Devolucin de Provisiones de Ejercicios Anteriores Devolucin de Impuestos Ingresos Excepcionales, Ajuste por Correccin Monetaria Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos Excepcionales INGRESOS FINANCIEROS Intereses Sobre Prstamos Otorgados Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mer. Intereses Percibidos sobre bonos y Ot. T. Intereses sobre Depsitos

775 776 777 778 779 79 791 792 793 794 80 801 81 811 82 821 83 831 84 841 85 851 86 861 862 863 864 868 88 881 888 89 891 898 92

Descuentos Obtenidos por p. p. Ganancias por Diferencia de Cambio Dividendos Percibidos Ingresos Finanieros, Ajuste por Correccin Monetaria Otros Ingresos Financieros CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Cargas Imputables a Cuentas de Costos Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros MARGEN COMERCIAL Margen Comercial PRODUCCION DEL EJERCICIO Produccin del Ejercicio VALOR AGREGADO Valor Agregado EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION Excedente Bruto de Explotacin RESULTADO DE EXPLOTACION Resultado de Explotacin RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES Resultado antes de Participaciones DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA Participacin de los Trabajadores Participacin Comunidad Laboral Participacin Acciones Laborales Investigacin Cientifica y Tecnolgica Distribucin Legal de la Renta, Ajuste por Correccin Monetaria IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta, Ajuste por Correccin Monetaria RESULTADO DEL EJERCICIO Resultado del Ejercicio Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio COSTOS DE PRODUCCION

921 922 923 924 926

Materias Primas Mano de Obra Gastos de Fabricacin Consumo de Suministros Costos de Produccin 92621 Sueldos 92622 Salarios 92623 Comisiones 92625 Otras Remuneraciones 92626 Vacaciones 92627 Seguros y Previsin social 92629 Otras Cargas de Personal 92630 Transporte y Almacenamiento 92631 Correos y Telecomunicaciones 92632 Honorarios Comisiones y Corretajes 92633 Produccin encargada a terceros 92634 Mantenimiento y Reparacin 92635 Alquileres 92636 Electricidad y Agua 92637 Gastos de Representacin 92638 Combustibles y lubricantes 92639 Otros Servicios de terceros 92646 Tributos a Gobiernos Locales 92647 Cotizacin con carcter de Tributo 92649 Otros Tributos 92651 Seguros 92652 Publicaciones en Diarios y Revistas 92653 Suscripciones y cotizaciones 92654 Repuestos y Accesorios 92659 Otras Cargas 92681 Depreciacin de Inmuebles, Maquinarias y Equipos 92682 Compensacin por Tiempo de Servicios 92687 Amortizacin de Intangibles

94 946

GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos

94621 Sueldos 94623 Comisiones 94625 Otras remuneraciones 94626 Vacaciones por Pagar 94627 Seguridad y Prevision Social 94629 Otras Cargas de Personal 94630 Transporte y Almacenamiento 94631 Correos y Telecomunicaciones 94632 Honorarios, Comisiones y Corretaje 94633 Productos encargados a terceros 94634 Mantenimiento y Reparacin 94635 Alquileres 94636 Electricidad y Agua 94637 Gastos de representacin 94638 Combustibles y Lubricantes 94639 Otros Servicios de terceros 94646 Tributos a gobiernos Locales 94647 Cotizacin con carcter de tributo 94649 Otros Tributos 94651 Seguros 94652 Regalas 94653 Suscripciones y Cotizaciones 94654 Donaciones 94659 Otras Cargas 94681 Depreciacin de Inmuebles, Maquinarias y Equipo 94682 Compensacin por Tiempo de Servicios 94687 Amortizacin de Intangibles 94689 Otras Provisiones 95 956 GASTOS DE VENTAS Gastos 95621 Sueldos 95623 Comisiones 95625 Otras remuneraciones 95626 Vacaciones 95627 Seguridad y Prevision social

95629 Otras cargas de personal 95630 Transporte y Almacenamiento 95631 Correos y Telecomunicaciones 95632 Honorarios, comisiones y Corretaje 95633 Productos encargados a terceros 95634 Mantenimiento y Reparacin 95635 Alquileres 95636 Electricidad y agua 95637 Gastos de Representacin 95638 Combustibles y Lubricantes 95639 Otros Servicios de terceros 95646 Tributos a Gobiernos Locales 95647 Cotizacin con Carcter de Tributo 95649 Otros Tributos 95651 Seguros 95652 Regalas 95653 Suscripciones y Cotizaciones 95654 Donaciones 95659 Otras Cargas Diversas de Gestin 95681 Depreciacin de Inmuebles, Maquinarias y 95682 Compensacin por Tiempo de Servicios 95687 Amortizacin de Intangibles 95689 Otras Provisiones 97 976 GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros 97671 Intereses y Gastos de Prstamos 97672 Intereses y Gastos de Sobregiros 97673 Comisiones por transferencias 97674 Intereses y Gastos de Docum. Descuentos 97675 Gastos de Mantenimiento y Portes 97676 Prdida por Diferencia de Cambio 97677 Cargas Financieras por ACM 97678 Gastos por Compras de Valores 97679 Otras Cargas financieras Equipo