UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE MXICO

ESCUELA NACIONAL PREPARATORIA

COORDINACIN GENERAL DE OPCIONES TCNICAS

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad
Asignaturas: Contabilidad II, Computacin II

PRCTICA DE PLIZAS

Autoras:
Garca Seplveda Marisol
Lpez Villazana Vianey

Marzo de 2012

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

Instrucciones:
Genere el Catlogo de cuentas electrnico.
Analice la documentacin comprobatoria y realice el registro de las operaciones
por el sistema de plizas de forma manual y en el software correspondiente.
Para el registro de mercancas utilice el Mtodo de Inventarios perpetuos y para el
control de los inventarios utilice el procedimiento de costo promedio.
Procesar las plizas y generar con el software:
Balanza de comprobacin
Diario
Mayor
Auxiliares de mayor
Estado de Situacin Financiera
Estado de Resultados

JIMNEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.

CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES DELG. VENUSTIANO CARRANZA
TELS: 263789 y 326985
RFC: JRP980101S12
Actividad principal: servicios promocionales de impresin en offset, formas
continuas, serigrafa, diseo grfico y encuadernacin.

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

BALANCE INICIAL

JIMNEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.

Estado de Situacin financiera al 30 de noviembre de 2011.
ACTIVO
Circulante
Disponible
Bancos
Realizable
Almacn
No circulante
Inmuebles, maquinaria y
equipo
Edificio
Equipo de reparto
CAPITAL CONTABLE
Capital contribuido

750,000.00
21,150.00

800,000.00
650,000.00

771,150.00

1,450,000.00

$ 2,221,150.00
$ 2,221,150.00

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

INTEGRACIN DEL INVENTARIO

JIMNEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.

Cdula de inventario al 30 de noviembre del 2011
Unidades
1500 pzas.
2000 pzas.
15000 pzas.
8 pzas.

Concepto
Reconocimientos impresos
Posters impresos
Volantes impresos
Lonas impresas
Total

Costo unitario
$ 4.00
5.00
0.13
400.00

Costo total
$
6,000.00
10,000.00
1,950.00
3,200.00
$ 21,150.00

PRCTICA DE PLIZAS
Asignaturas: Contabilidad II y Computacin I

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

Profra. Marisol Garca Seplveda

JIMENEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.

CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES DELG. VENUSTIANO CARRANZA
TELS: 263789 Y 326985
RFC: JRP980101S12
OFFSET FORMAS CONTINUAS

SERIGRAFIA

DISEO GRAFICO

IPN 811295SSS

Pago con cheque 47

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

JIMENEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.

CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES DELG. VENUSTIANO CARRANZA
TELS: 263789 Y 326985
RFC: JRP980101S12
OFFSET FORMAS CONTINUAS

SERIGRAFIA

DISEO GRAFICO

IPN 811295SSS

Pago con transferencia bancaria

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

Cliente: JIMENEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.

Direccin: CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES DELG. VENUSTIANO
CARRANZA
TELS: 263789 Y 326985
RFC: JRP980101S12

5000

Volantes impresos

$0.12793

$639.65

Pago con cheque 01

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

Cliente: JIMENEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.

Direccin: CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES DELG. VENUSTIANO CARRANZA
TELS: 263789 Y 326985
RFC: JRP980101S12

367.68 kg
362.95 kg

Posters
Rreconocimientos impresos

$3.00
2.00

1103.00
725.90

Pago con cheque 2

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

JRP980101S12
JIMENEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.
CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES
DELG. VENUSTIANO CARRANZA
TELS: 263789 Y 326985

Transferencia bancaria

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

FACTURADO A:
JIMENEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.
CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES
DELG. VENUSTIANO CARRANZA
TELS: 263789 Y 326985

Pago con cheque 3

10

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

FACTURADO A: JIMENEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V. CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES
DELG. VENUSTIANO CARRANZA TELS: 263789 Y 326985

200

Posters impresos

2.50

$500.00

Lonas impresas

350.00

1,050.00

(Un mi setecientos noventa y ocho pesos 00/100 M.N.)

1,550.00
0
248.00
1,798.00

Pago con cheque 4

11

PRCTICA DE PLIZAS
Asignaturas: Contabilidad II y Computacin I

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

Profra. Marisol Garca Seplveda

IMPRESOS

FACTURADO A: JIMENEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V. CALLE ORTIGA No. 316 COL. LAS FLORES
DELG. VENUSTIANO CARRANZA TELS: 263789 Y 326985

1000

Posters impresos

3.50

3500.00

14

Lonas impresas

365.1428

5112.00

Pago con cheque 5

12

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

JIMNEZ ROA PROMOCIONALES, S.A. DE C.V.

Cuenta
1110-000-000
1110-001-000
1120-000-000
1120-001-000
1140-000-000
1140-001-000
1150-000-000
1150-001-000
1150-002-000
1160-000-000
1160-001-000
1160-002-000
1160-003-000
1160-004-000
1160-005-000
1160-006-000
1160-007-000
1160-008-000
1170-000-000
1172-000-000
1180-000-000
1185-000-000
1185-001-000
1185-002-000
1185-003-000
1185-004-000
1185-005-000
1185-006-000
1190-000-000
1190-001-000
1190-002-000
1190-003-000

Descripcin de la cuenta
CAJA
FONDO FIJO
BANCOS
CUENTA BANCARIA #
INVERSIONES EN VALORES
INVERSIONES CUENTA #
CLIENTES
CONTADO
CREDITO
ALMACEN
ALMACEN DE MATERIALES
ALMACEN DE PROD. EN PROCESO
ALMACEN DE PROD. TERMINADOS
RECONOCIMIENTOS IMPRESOS
POSTERS IMPRESOS
VOLANTES IMPRESOS
LONAS IMPRESAS
VOLANTES PARA IMPRESIN
DEUDORES DIVERSOS
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA ACREDITABLE
EN COMPRAS DE ACTIVO FIJO
SEGUROS Y FIANZAS
EN IMPORTACIONES
EN COMPRA DE MATERIALES
EN COMPRAS DIVERSAS
APLICACION MENSUAL
IVA POR ACREDITAR
EN COMPRAS DE ACTIVO FIJO
SEGUROS Y FIANZAS
EN IMPORTACIONES
13

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

1190-004-000
1190-005-000
1190-006-000
1210-000-000
1220-000-000
1230-000-000
1235-000-000
1240-000-000
1245-000-000
1250-000-000
1252-000-000
1254-000-000
1256-000-000
1310-000-000
1310-001-000
1310-002-000
1310-003-000
1320-000-000
1320-001-000
1330-000-000
1340-000-000
1350-000-000
2110-000-000
2120-000-000
2130-000-000
2150-000-000
2150-001-000
2150-002-000
2150-003-000
2150-004-000
2150-005-000
2150-006-000
2150-007-000
2160-000-000
2160-001-000
2160-002-000
2160-003-000
2170-000-000

EN COMPRA DE MATERIALES
EN COMPRAS DIVERSAS
APLICACION MENSUAL
TERRENOS
EDIFICIOS
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE REPARTO
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION DE EDIFICIOS
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQ. DE OFNA
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS
RENTAS
I.S.R.
DEPOSITOS EN GARANTIA
DEPOSITOS DE RENTAS
GASTOS DE ORGANIZACION
GASTOS DE INSTALACION
AMORTIZACION DE GASTOS DE ORG. E INST.
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
I.S.P.T. RETENIDO
2 % SOBRE RENUM. POR PAGAR
5 % INFONAVIT
IMSS CUOTAS OBRERO PATRONALES
2 % S.A.R.
10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS Y RENTA
2% SOBRE NOMINAS
IVA CAUSADO
I.V.A. AL 0%
I.V.A. AL 11%
I.V.A. AL 16%
I.V.A. POR PAGAR
14

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

2170-001-000
2170-002-000
2170-003-000
2180-000-000
2220-000-000
2240-000-000
3100-000-000
3200-000-000
3210-000-000
3300-000-000
3400-000-000
4100-000-000
4100-001-000
4100-002-000
4100-003-000
4100-004-000
4200-000-000
4200-001-000
4200-002-000
4200-003-000
4200-004-000
5000-000-000
5500-000-000
6000-000-000
6000-001-000
6000-002-000
6000-003-000
6000-004-000
6000-005-000
6000-006-000
6000-007-000
6000-008-000
6000-009-000
6000-011-000
6000-012-000
6000-013-000
6000-017-000
6000-018-000

I.V.A. AL 3.75%
I.V.A. AL 10%
I.V.A. AL 15%
ANTICIPOS DE CLIENTES
CREDITOS HIPOTECARIOS
DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P.
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RESERVA PARA REINVERSION
SUPERAVIT POR ACTUALIZACION DE ACT. FIJO
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
VENTAS
VENTAS AL 0%
VENTAS AL 11%
VENTAS AL 16%
VENTAS EXENTAS I.V.A.
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES Y REBAJAS I.V.A. AL 3.75%
DEVOLUCIONES Y REBAJAS I.V.A. AL 10%
DEVOLUCIONES Y REBAJAS I.V.A. AL 15%
DEVOLUCIONES Y REBAJAS EXENTAS I.V.A.
COSTO DE VENTAS
MANO DE OBRA
GASTOS GENERALES
SUELDOS Y SALARIOS
HORAS EXTRAS
COMPENSACIONES
COMISIONES
BONOS
GRATIFICACIONES
VACACIONES
PRIMA VACACIONAL
VALES DE DESPENSA
AYUDA DE COMEDOR
CUOTA I.M.S.S.
APORTACIONES AL INFONAVIT
FONDO DE AHORRO
GASTOS DE PREVISION SOCIAL
15

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

6000-019-000
6000-020-000
6000-021-000
6000-022-000
6000-023-000
6000-024-000
6000-025-000
6000-026-000
6000-027-000
6000-028-000
6000-029-000
6000-030-000
6000-031-000
6000-032-000
6000-033-000
6000-034-000
6000-035-000
6000-036-000
6000-037-000
6000-038-000
6000-039-000
6000-040-000
6000-041-000
6000-042-000
6000-043-000
6000-044-000
6000-046-000
6000-095-000
7100-000-000
7100-001-000
7100-002-000
7100-003-000
7200-000-000
7200-001-000
7200-002-000
7500-000-000
7500-001-000
7500-002-000

CURSOS Y BECAS
CLUBES DEPORTIVOS
DESPENSA Y ART. ASEO PARA OFNA
MANTTO. DE OFICINAS
MANTTO. DE EQUIPO DE REPARTO
RENTA DE LOCALES
RENTA DE EQUIPO
PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA
HONORARIOS DE ASESORIA
HONORARIOS A PROFESIONISTAS
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
DONATIVOS
IMPUESTOS Y DERECHOS DE IMPORTACION
GASTOS Y DERECHOS LEGALES
GASTOS DE VIAJE
BOLETOS DE AVION
PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES
GASTOS DE REPRESENTACION
COMIDAS CON EL PERSONAL
GASTOS DE FIN DE AO
VIATICOS
FLETES
TELEFONOS
CORREOS
LUZ
DEPRECIACIONES
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
DIVERSOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS EN INVERSIONES
INTERESES COBRADOS A CLIENTES
OTROS
OTROS PRODUCTOS
EN VENTAS DE ACTIVO FIJO
OTROS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS
COMISIONES Y SITUACIONES BANCARIAS
16

Opcin Tcnica Auxiliar en Contabilidad

7500-003-000
7750-000-000
7750-001-000
8000-000-000

COMISIONES SOBRE CHEQUES DEVUELTOS

OTROS GASTOS
RESULTADO EN VENTA DE ACTIVO FIJO
ISR y PTU

Diseo Grfico: David vila_2012

17