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c.
CRITERIOS DE AUDITORA.
e. RECURSOS NECESARIOS.
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la
entidad FINANCIEROS, Viticos, Papelera y tiles.
TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de computadoras e impresoras Software: internet,
aplicativos, office.
INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno.
f.
2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo siguiente:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.
Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de la
Procuradura Regional de Cartagena de Indias departamento Bolvar
ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2013-2014 por el concepto de
gastos generales, del nivel central.
B. PROCESOS A SER AUDITADOS.
Procesos estratgicos:
Planeacin estratgica.
Desarrollo del plan estratgico.
Desarrollo de planes operativos anuales.
Procesos misionales:
Proceso preventivo.
Proceso de intervencin.
Proceso disciplinario.
Proceso de relatora.
Proceso centro de atencin al pblico.
Proceso de registro de sanciones e inhabilidades SIRI.
Tramites de acciones jurdicas.
Procesos de apoyo.
Proceso estratgico.
Proceso de contratacin.
Proceso financiero.
MECI: Los elementos del Modelo Estndar de Control Interno MECI 1000:2005 y los
procedimientos establecidos por la gestin de Evaluacin Independiente y Mejoramiento
Continuo de la Institucin. Es decir, que este modelo de auditora busca evaluar la
conformidad y el cumplimiento de los 243 requisitos del SGC, los 29 elementos del MECI,
el desarrollo del Programa Anual de Auditoras y los estndares establecidos por la
institucin y el proceso responsable de la Evaluacin Independiente.
Manual de procedimiento.
NTCGP 1000:2004. Norma tcnica de calidad en la gestin pblica SISTEMA DE
GESTIN DE LA CALIDAD PARA LA RAMA EJECUTIVA DEL PODER PBLICO Y
OTRAS ENTIDADES PRESTADORAS DE SERVICIOS.
Manual de competencia.
Definir:
Objetivo.
Alcance.
Antecedentes
b. Someter el Plan de Visita de Auditora a aprobacin del Jefe de la
Oficina de Control Interno.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D. UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA.
Cronograma.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.
En el desarrollo de las auditoras es fundamental establecer una excelente comunicacin entre el
auditor lder, la alta gerencia y el personal auditado, manteniendo un buen clima en el desarrollo de
la misma y logrando la mxima cooperacin de ambas partes, sin que con ello se deteriore la
calidad de la misma.
Dentro del plan de auditora de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos internos de la
empresa, sino tambin los requisitos externos y su interiorizacin en la organizacin, tales como
normas ambientales, regulacin de empaques, normas fitosanitarias. El no tener estos requisitos
actualizados dentro de la empresa puede llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos
mercados. Por lo tanto una auditora sera y eficiente debera ir ms all de lo interno a la
organizacin.
El mejoramiento continuo ha de ser una filosofa dentro de la organizacin y no una imposicin de
reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratacin.
Disear un plan de auditora consiste en identificar los pasos necesarios para asegurar la precisin
y calidad en el desarrollo de un producto o servicio. Normalmente determinan si el resultado de un
proyecto cumple o excede los criterios establecidos. El incumplimiento de los requisitos por lo
general trae como consecuencia una accin correctiva. Disear un plan de auditora efectivo facilita
que un profesional ejecutivo gestione los riesgos y controle las operaciones que se llevan a cabo.
Para disear un programa de auditora, debes conocer y comprender plenamente los requisitos,
tales como el alcance de la labor operativa o proyecto e identificar las maneras de evaluar tu
cumplimiento. Un programa efectivo de auditora proporciona una gua completa a los auditores
para la evaluacin de las reas clave que arrojarn los datos cuantitativos para hacer una
recomendacin fundamentada en los resultados. El diseo debe especificar las herramientas y
tcnicas, tales como cuestionarios, observaciones y diagramas de flujo. Examinar los planes de
auditoras previos generados por tu empresa puede ser un excelente punto de partida.