Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
Empresa:
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar
Cmo
el material
se evidenciara
del programa
la aplicacin
y el documento
de ste Foro
Principio de auditora
"Actualizacin ISO 19011:principio
2011 pginas
en una auditora
9 y 10,liderada
disponible
por en
usted?
el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
1. Integridad
Efectuando en base a rectitud u sinceridad en cualquier
siguientes
puntos:

circunstancia y otros principios como nobleza.

Reportando las complicaciones significativos encontradas
Presentacin
1.2. Defina
con sus propias
palabras
e ilustre
por medio
un ejemplo
Cmo
durante
la auditora
interna
y de lasde
opiniones
divergentes
ecunime
evidenciara el cumplimiento
de entre
los 6el principios
de auditora
en la empresa
sin resolver
equipo auditor
y el auditado

donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

3. Debido cuidado

profesional
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado

en la evidencia

Realizando los trabajos y la emisin de los informes con el

debido cuidado profesional.
Garantizando la confidencialidad sobre la informacin
obtenida en el curso de sus actuaciones.
Actuar con una actitud independiente y una posicin de
objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
administrativa.
Teniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y de
procedimientos sustantivos.

Empresa:
Tipo de
auditora a
ejecutar

Aspectos
Objetivo de la
auditora

Alcance de la
auditora

Criterios
de
auditora

Equipo auditor

Cliente de
la
auditora

1. Auditori
a de
cumplim
iento

2. Auditor
a legal

3. Auditor
a de
Certifica
cin

Especificar
si los
procedimientos
utilizados
y
las
medidas de control
interno estn de
acuerdo con las
normas que le son
aplicables y si dichos
procedimientos
estn operando de
manera efectiva y
son adecuados para
el logro de los
objetivos
de
la
entidad.

Planificacin de las
actividades
preventivas y la
organizacin de los
recursos necesarios
para realizar estas
actividades.

Debe considerarse la
posibilidad de que
una empresa quiera
ir ms all del
cumplimiento de los
requisitos legales y
decida implantar un
sistema
de
prevencin.

Revisin de documentos
que
soportan
legal,
tcnica,
financiera
y
contablemente
las
operaciones.

En la que se audita el
cumplimiento
de
las
obligaciones
impuestas
por la Ley de Prevencin
de Riesgos Laborales.

Deben
distinguir
claramente
entre
el
cumplimiento
o
incumplimiento de los
requisitos legales y el de
aquellos otros requisitos
que
la
empresa,
voluntariamente, s "auto
impone" (ya que estn
incluidos en la norma o
especificacin
tcnica
elegida.

La evaluacin
del
control
interno tiene
como objetivo
primordial
evaluar
el
sistema
de
control
interno,
su
aplicabilidad y
su
funcionalidad.

Estas
auditoras
legales debern ser
realizadas
por
entidades
especializadas
que
cuenten
con
la
autorizacin de la
Autoridad
Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones
principales, segn est
previsto en el artculo
23 del Reglamento de
los
Servicios
de
Prevencin.

Todas las
empresas.

En la que se
audita
el
cumplimiento
de
las
obligaciones
impuestas por
la
Ley
de
Prevencin de
Riesgos
Laborales.

Estas
auditoras
legales debern ser
realizadas
por
entidades
especializadas
que
cuenten
con
la
autorizacin de la
Autoridad
Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones
principales, segn est
previsto en el artculo
23 del Reglamento de
los Servicios.

Todas las
empresas.

conformidad
del sistema a
dicha norma o
especificacin
tcnica

Estas
auditoras
legales debern ser
realizadas
por
entidades
especializadas
que
cuenten
con
la
autorizacin de la
Autoridad
Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones
principales, segn est
previsto en el artculo
23 del Reglamento.

Todas las
empresas.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
R/ La realizacin de la Auditora es de mucha importancia debido a que sta nos
permite comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo de
manera efectiva. Adems es necesario implementar Auditora interna y externa
para detectar las fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los procesos
y las normas correspondientes, para as tomar las medidas necesarias y corregir
los errores con el fin de no volver a cometerlos

Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en
una empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales
ejecutables en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con
respecto al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.
Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la
plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.