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Documentos de Cultura
:
ING. JOSE MANUEL GARCIA PANTIGOSO
ALUMNOS
:
Canales Crcamo, Cindy
Chvez Hidalgo, Jorge
05070037
05070195
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UNMSM
INDICE
Pg.
I. RESUMEN
II. ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO
2
5
18
25
30
33
39
IX.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
42
X.
BIBLIOGRAFIA
43
XI.
INFORMACIN COMPLEMENTARIA
44
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UNMSM
I. RESUMEN
DESCRIPCIN DEL BIEN QUE SE BRINDAR
En el presente trabajo trataremos sobre el fruto de la cocona, es un fruto neto
de la Amazona del Per, enfocaremos a unas de las variedades en que se
puede industrializar la cocona que es el nctar de este fruto, unos de los
productos que recin est entrando al mercado y tiene un alto valor nutritivo,
las presentaciones sern en botellas de 296 mL.
OBJETIVOS
a) Corto plazo
- Recuperar la inversin en ao y medio.
- Crecimiento del mercado objetivo al mercado disponible.
b) Mediano o largo plazo
- Sustituir el consumo de nctares de frutas conocidas como el durazno,
naranja, etc.
- Crecimiento del mercado disponible al mercado potencial.
IDENTIFICACIN DEL MERCADO
a) Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda
Debido a poco conocimiento en el mercado, la demanda de este fruto no es
muy conocida, solo por personas que han vivido en zonas amaznicas o en
las zonas de la selva donde se producen este fruto, ya que es neto de all.
b) Perfil de los competidores: anlisis de la oferta
La comercializacin de cocona se hace a pequea escala, por productores
rurales en ferias, mercados, etc. En las ciudades de Iquitos y Pucallpa
existen redes de comercializacin pequeas, donde los productores
venden frutos a intermediarios que producen jugos y nctares que
comercializan en ferias y mercados, y los precios varan de acuerdo a la
ubicacin de comercializacin.
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL
Producto
Se debe rescatar por ejemplo, que es regional, referido a los denominados
productos no tradicionales, extico, que su consumo permitir proveer mejoras
econmicas a familias de bajos ingresos, medicinal pues trata la diabetes, etc.
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UNMSM
Precio
Para determinarlo es importante tener en cuenta que como mnimo debe cubrir
los costos de produccin y operacin y que siempre la idea u objetivo principal
es maximizar las utilidades. No obstante se debe siempre tener en cuenta los
precios de los productos con los cuales se compite.
Promocin
Esta referido a tres aspectos: publicidad, promocin de ventas y ventas
propiamente.
o Publicidad. Utilizar los medios de comunicacin para persuadir al pblico el
consumo de pulpa de cocona. Para ello se debe informar, convencer y
recordar a los consumidores las bondades o el porqu consumir cocona.
o Promocin de ventas. Consiste en utilizar tcnicas que conlleven a
incentivar las ventas de pulpa de cocona, por ejemplo pagar dos y llevar
tres, regalar muestras, participacin en ferias, etc.
o Venta. Se refieren a las presentaciones orales en la que se busca persuadir
al pblico para que adquiera el producto. En nuestro caso sera utilizando
grupos de alumno u otros debidamente capacitados, ventas en grifos u
otros locales a travs de seoritas, etc.
Plaza
Se refiere a los canales de distribucin que se emplean para llevar el producto
a los consumidores. Estos canales pueden ser directos o indirectos.
o Canales directos. Se refiere a vender directamente producto. La venta
directa puede lograrse estableciendo contacto con instituciones pblicas o
privadas y/o contactndose con locales comerciales que expenden
productos sobre la base de cocona. Para ello debe tener nexos o contactos
con personas que nos permita introducir el producto inicindose con
entrega o muestras para promocionar o incentivar el uso del producto. Una
de las ventajas de esta modalidad es que nos permite obtener mayores
utilidades por producto.
o Canales indirectos. Esta se dar en la medida que se tenga mayores
volmenes de venta de pulpa de cocona. La intermediacin permitir
ahorrar costos de distribucin, una mayor expansin y adems de
dedicarse un mayor tiempo a la produccin y especializacin del producto.
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INVERSIN INICIAL
Activos tangibles e intangibles
a) Tangibles
- Terrenos
- Maquinaria y equipo de planta
- Muebles y enseres
- Vehculos
- Equipos y Utensilios de cocina
- Centro de Cmputo
b) Intangibles
- Estudios de Proyecto
- Patentes y Licencias
- Publicidad
- Derecho de marca
- Sunat
- Imprevistos (10% de la IFT)
- Software de Diseo
Capital de trabajo
- Caja chica
- Materia prima bsica
- Insumos diversos
- Etiquetas
- Sueldos
- Luz
- Agua
- Combustible
- Telfono
- Mantenimiento
- Otros gastos
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
- El 20% ser capital propio
- Se financia el 80% de la Inversin Total con el Banco
- Tasa de inters 15% anual
- Pagos trimestrales
- 2 trimestres de gracia
- Plazo 8 trimestres
- Mtodo de pagos constantes
Fuentes de financiamiento del capital de trabajo
- Se financia el 50% de la Inversin Total con el Banco
- El 50% ser capital propio
PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA
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UNMSM
PRINCIPALES INDICADORES
VAN
TIR
147,750.83
0.67684
141,347.84
0.95562
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II.
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UNMSM
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UNMSM
c) Mercado objetivo
Debido a su reciente difusin en el mercado, la demanda de este fruto no
es muy conocida, personas que migraron de la selva amaznica a la ciudad
de Lima, son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que
tiene.
La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre.
Teniendo conocimiento las compras que realiza la poblacin en los
supermercados, tiendas especializadas en el expendio de frutas tropicales,
se ha podido realizar un estimado del consumo de la cocona en nuestra
capital en el periodo anual.
Tabla N 1. Consumo de la cocona al ao.
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TONELADAS
*
*
*
*
3
3
4
5
5
2
2
1
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UNMSM
Ao
Ratio
(TM/ao)
110
110000
110000
110000
110000
110000
80
80000
80000
80000
80000
80000
50
50000
50000
50000
50000
50000
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Segmento A :
El cambio de personalidad entre
Nios menores de 12 aos.
las etapas de madurez de las
personas.
Segmento B :
Anlisis de la Oferta
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1999
2000
2001
2002
2003
ENE - MAY
2004
258
26
Inmolag S.A.
140
120
63
Maloca S.R.L.
Total
29
140
120
67
258
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UNMSM
PRECIO (S/.)
Cocona. (kg)
1.00
Azcar. (kg)
1.50
Agua. (Lot)
0.05
CMC. (kg)
28.80
7.90
Tapas. (plsticas)
0.04
Etiquetas. (unid)
0.10
30.00
7.08
0.21
b) Tecnologa
PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA
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UNMSM
Faja transportadora
Las
bandas
transportadoras
constituyen sistemas mecanizados
para transporte de materiales. En su
forma ms elemental, consisten en
una banda que recibe su traccin
mediante rodillos especiales los cuales
a su vez son conducidos por
motorreductores.
La banda es fabricada, segn su
aplicacin,
con
materiales
y
dimensiones diferentes y sirve directa
o indirectamente para transportar los
materiales.
Balanza
Estas balanzas han sido diseadas para
uso industrial pesado Heavy Duty, y la
plataforma es de construccin slida en
acero inoxidable A-304, con refuerzos que
la hacen indeformable hasta un 150 % de
su capacidad resistente al impacto y a la
accin de los agentes medio ambientales.
Cocina industrial
Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para
transporte de materiales. En su forma ms elemental, consisten en una
banda que recibe su traccin mediante rodillos especiales los cuales a su
vez son conducidos por motorreductores. La banda es fabricada, segn su
aplicacin, con materiales y dimensiones diferentes y sirve directa o
indirectamente para transportar los materiales.
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Pulpeadora industrial.
La fruta seleccionada de acuerdo a las caractersticas especificadas para el
producto es pasada a una pulpeadora para retirar la cscara y la semilla,
ste equipo es un tambor de 30 Kg/h, normalmente trabaja a baja velocidad
y tiene una malla alrededor de 5 mm.
Molino coloidal
El principio bsico consiste en la accin que produce un rotor estriado al
girar a 3.000 rpm contar un estator fijo tambin estriado, siendo sometido el
producto a procesar a fuertes acciones de corte y rozamiento. Este equipo
es conveniente para todo tipo de lquidos lechosos para la
homogeneizacin y emulsificacin.
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UNMSM
Refractmetro
Es un instrumento de medicin, en los que
ste fenmeno de la refraccin de la luz se
pone en prctica. Ellos se basan en el
principio por el cual, cuando aumenta la
densidad de una sustancia (por ejemplo:
cuando se disuelve el azcar en el agua),
el
ndice
de
refraccin
aumenta
proporcionalmente.
pH-metro
Es un instrumento que mide de manera
precisa el valor del pH. La diferencia de
potencial entre dos electrodos, un electrodo
de
referencia
(generalmente
de
plata/cloruro de plata) y un electrodo de
vidrio que es sensible al in hidrgeno
indican 3 niveles: acidez, neutro o
basicidad.
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Termmetro y otros.
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2.3.
Caractersticas de la competencia
Competidor A
(Corporacin Jos r.
Lindley SA.)
Ubicacin
Lima-Per
Lima - Per
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2.4.
Infraestructura
PLANTA COLONIAL
Oscar R. Benavides
(ex Colonial) N 1111
Cercado de Lima.
Personal
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f) Embalaje
Cajas de cartn de 24 unidades para los envases de Tetra pack y six
pack de botellas de vidrio.
g) Marca
El producto de nctar de cocona ser comercializado con la marca
COCONEC, del grupo Canales & Chvez S.A.
2.4.2 Decisiones sobre el precio
a) Fijacin de precios
Para la fijacin del precio se tomo en cuenta el ingreso de promedio,
la coyuntura actual y claro esta los gastos que se har en la
elaboracin del producto.
b) Poltica de precios de la competencia
El precio de la competencia flucta entre S/. 1.00 y S/. 1.50 para los
Tetra Pack y de vidrio respectivamente.
c) Poltica de crediticia
Inversin del 70 % capital propio y 30 % de financiamiento bancario.
2.4.3 Decisiones sobre la plaza
a) Cobertura del mercado
Primero el producto estar enfocado a los habitantes de la selva y
posteriormente la cobertura ser a nivel nacional mediante un
crecimiento sostenible.
b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
Existe una pequea industria en Pucallpa que produce jugos y
nctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Segn los
propietarios de esta industria, ellos no procesan ms cantidad de
cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe
una falta de comunicacin entre la industria y los productores.
La produccin de la cocona es poco.
c) Tipo de distribucin
Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta
resistencia mecnica es probablemente otorgada por la pulpa
adherida a la cscara, pues sta es consistente y elstica al mismo
tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los
frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos
sin sufrir daos aparentes.
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d) Medios de comunicacin
Difusin televisa, radial y publicidad visual escrita.
2.4.4 Decisiones sobre la promocin
a) Mensaje
Utilizar los medios de comunicacin para persuadir al pblico el
consumo de nctar de cocona. Para ello se debe informar, convencer
y recordar a los consumidores las bondades o el porqu consumir
cocona.
b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
Para el lanzamiento del nctar se realizara as siguientes
promociones: paga dos y lleva tres, regalar muestras, participacin en
ferias, claro est que esto no nos afectara econmicamente.
c) Estrategia Comercial
Constante expansin y marketing en todo el Per.
2.5 Anlisis del Entorno del Mercado
2.5.1 Entorno econmico
El Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) inform la semana
pasada que la actividad productiva peruana se expandi 3.05 por ciento
en marzo y report 93 meses consecutivos de crecimiento sostenido.
El ndice General de la bolsa local subi 19.64 por ciento en la primera
quincena de mayo, mientras que el ndice Selectivo avanz 22.04 por
ciento.
En lo que va del ao el ndice General de la BVL acumula un alza de
69.38 por ciento, mientras que el ndice Selectivo un avance de 72.69 por
ciento.
2.5.2 Entorno socio cultural
En la actualidad, en el Per existe una educacin basada en su ineficacia
para constituir una generacin de sociedad de ciudadanos y en donde
solo se brindan materias o cursos acordes con una currcula educativa
cuyo objetivo principal es preparar o pretender preparar a los jvenes de
hoy para un posible examen de admisin a una universidad.
Digo posible, porque acabar la educacin secundaria para muchos
jvenes y adolescentes, es de por s ya un logro, dada las dificultades
econmicas y sociales por las que atravesamos, y lo ms lamentable,
aquellos que logran acabar la secundaria y deciden postular ya sea a una
universidad estatal o una universidad privada de prestigio, chocan contra
PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA
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Nectarizacin
Consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para
obtener un nctar a 14 Brix y 0,55% de acidez ctrica. Para esto, se
prepara una solucin con la cantidad total del azcar requerido, en un
volumen de agua que puede ser del 50% del total. La solucin puede ser
preparada en estanques de acero inoxidable con volmenes graduales,
provistos de agitador y bao mara.
El azcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego
filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se
recomienda agregar cido mientras el contenido de acidez sea elevado,
porque no necesita de ajuste.
Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen
final.
Estabilizacin con aditivos qumicos
Despus de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de cido
ascrbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el cambio
de color y la contaminacin por hongos y levaduras, respectivamente.
Rellenar
Se hace con el producto caliente, a no menos de 85C.
Sellado
Se realiza inmediatamente despus de rellenar los recipientes.
Pasteurizacin
Se debe efectuar a temperatura de 100C durante 15 minutos en los
envases cerrados hermticamente. Esta operacin se hace mediante
intercambiadores de placas o en equipos similares.
Enfriamiento
Inmediatamente despus de cerrar las latas, se enfran con agua a
temperatura ambiente.
Almacenaje
Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente.
Tomando en cuenta los datos de dilucin, pH y grados Brix que deben
medirse durante el proceso de elaboracin del nctar de cocona.
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COCONA
SELECCION
PESADO
LAVADO
ESCALDADO Y PELADO
PULPEADO DE FRUTA
ESTANDARIZACION
Agua: Pulpa =
1:6
Brix = 14
pH = 3.3
Ac ctrico =
0.55%
Estabilizante =
0.1%
Conservante =
0.1%
HOMOGENIZACION
Temperatura
de ebullicin
(100C) por 15
minutos
PASTEURIZACION
ENFRIAMIENTO BRUSCO
ENVASADO
LIMPIEZA-ETIQUETADO
EMPAQUE
NECTAR DE COCONA
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UNMSM
Tiempo (min)
Operacin
30
Transporte
50
Inspeccin
20
Almacenaje
(demora
programada)
60
TOTAL
160
Actividades / Pasos
Smbolo
%
Rendimiento
76
89
11
68
20
4.2 Tecnologa
4.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas
Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnologa nueva
y la segunda es hacer tecnologa propia de acuerdo con nuestros
requerimientos.
4.2.2 Seleccin de Tecnologa.
PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA
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UNMSM
Unidad
Cantida
d
Caractersticas
Vida
til
(ao)
Proveedor
15
VULCANO
Fabricante de
maquinaria
agroindustrial
Banda
seleccionadora
Banda de transporte
que en su recorrido de
seleccionara
manualmente la fruta.
Balanza de
plataforma
20
VULCANO
15
VULCANO
Lavadora de frutas
Despulpadora de
fruta
Despulpadora con
capacidad para 200Kg
por hora, cada una.
15
VULCANO
Marmita
20
VULCANO
Dosificador de
lquidos embotelladora
Dosificador de lquidos
con capacidad para 250
L por hora, cada una.
15
VULCANO
Enfriador
15
VULCANO
Cmara
conservadora
15
VULCANO
Unidad
Cantidad
Equipos de
anlisis
Caractersticas
Kit para anlisis
de nctar.
Vida
til
(ao)
Proveedor
10
Dions Chimie
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Ollas
industriales
Capacidad de20
Litros.
15
Record
cucharones
10
Material de acero
inoxidable
15
Record
Unidad
Armarios
Muebles
Vida til
(ao)
Proveedor
2x1.20 metros.
10
Mercado de Villa
el Salvador
Juego de tres
unidades.
10
Mercado de Villa
el Salvador
Sistema de
intercomunicacin
Sistema con 6
anexos.
10
Compuplaza
Computadoras
Monitor, teclado
y mouse.
Compuplaza
fax
Blanco y negro
Compuplaza
Juego de
Escritorios
Mesa y silla
ergonmico.
Mercado de Villa
el Salvador
Cantidad Caractersticas
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UNMSM
Tamao
240000
240000
240000
240000
240000
4.4 Ubicacin:
Localizacin de planta Para la localizacin del la planta se utilizo el mtodo de
las puntuaciones.
4.4.1 Macro Localizacin
Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Pucallpa, porque
este departamento tiene uno de las ms altas tierras cultivadas con
cocona.
4.4.2 Micro Localizacin
A pesar de que nuestra planta est lejos del mercado, se nos hace
rentable tener la planta en Pucallpa por la disponibilidad de materia prima
(no se gastara en transporte) y para no dejar de lado nuestro mercado
hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y comercializacin de
nuestro producto.
Si aplicamos el mtodo de las puntuaciones ponderadas asignaremos una
calificacin para cada una de las variables locacionales, as tenemos:
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UNMSM
calificacin
deficiente
regular
bueno
muy bueno
optimo
Peso
20
30
10
9,5
11
9,5
10
100
PESO
PUCALLPA
TOCACHE
CHANCHAMAYO
PUNT.
CAL.
PUNT.
AREQUIPA
CAL. PUNT.
LIMA
CAL.
PUNT.
MERCADO
0,200
1,8
1,6
1,6
1,8
MAT. PRIMA
0,300
2,4
2,4
2,4
0,3
0,3
TRANSPORTE 0,100
0,6
0,6
0,7
0,6
0,6
M. OBRA
0,095
0,475
0,38
0,38
0,475
0,76
ENERGIA
0,110
0,66
0,66
0,66
0,88
0,99
AGUA
V. OP.
NORMAL
0,095
0,665
0,665
0,665
0,285
0,855
0,100
0,8
0,6
0,7
0,5
0,8
TOTAL
1,000
7,4
6,905
7,105
Pgina 32
4,04
6,105
UNMSM
GER ENT E
D EPART AM ENT O
A D M I N I ST R A T I V O
CO N TA DO R
D EPART AM ENT O
D E VENT AS
D EPART AM ENT O D E
P R O D U C C I N
IN G E N IE R O
I n g e n ie r o d e
P ro c e s o
JEFE D E
V EN TA S
O BR ERO S
A LM A C E N E R O
O p e r a r io s d e
m q u in a s
O b re ro s
Gerente:
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UNMSM
Pgina 34
UNMSM
Pgina 35
UNMSM
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UNMSM
Calidad de
aire
Calidad de agua
Erosin de
suelos
Salud
Otro
Naturaleza
(positivo, negativo,
indirecto,
acumulativo,
sinrgico con
otros)
negativo
negativo
negativo
acumulativo
---
Magnitud
40% del
35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto
impacto total
total
total
total
5% del
impacto
total
Extensin /
localizacin (rea
cubierta)
40% del
35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto
impacto total
total
total
total
5% del
impacto
total
Temporalidad
(durante la
construccin,
funcionamiento)
Durante la
construccin
Durante el
funcionamiento
Durante la
construccin y
funcionamiento
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Durante la
construccin y
funcionamiento
---
UNMSM
Duracin (corto
plazo, largo plazo,
intermitente,
continuo)
Reversibilidad /
Irreversibilidad
Probabilidad de
ocurrencia (riesgo,
incertidumbre o
confianza en la
prediccin)
Significancia
(local, regional,
global)
continuo
continuo
intermitente
continuo
---
irreversible
irreversible
reversible
reversible
---
Confianza en
la prediccin
Confianza en la
prediccin
incertidumbre
riesgo
---
local
local
local
local
---
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UNMSM
Pgina 39
UNMSM
117200
40000
Infraestructura
50000
5000
Vehculos de transporte
2000
9000
Herramientas
1600
Equipos de oficina
6000
1600
Equipos de seguridad
2000
6700
900
700
700
800
1500
700
800
Franquicias y regalas
600
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UNMSM
C) Capital de Trabajo
66450
Materia prima
54100
1850
4000
Anticipo a proveedores
3000
Seguros
1000
2500
D) Imprevistos
6000
198650
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UNMSM
Items
Ao 0
1500.00
9000.00
800.00
1600.00
de
1500.00
6000.00
de
400.00
2000.00
200.00
1600.00
Maquinarias
Mobiliario
Equipos
Oficina
Equipos
Seguridad
Cantidad
Inicial
Herramientas
20200.00
TOTAL (S/.)
Tasa5
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Maquinarias
10%
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
Mobiliario
10%
160.00
160.00
160.00
160.00
160.00
Equipos de Oficina
20%
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
Equipos
Seguridad
20%
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
20%
320.00
320.00
320.00
320.00
320.00
2980.00
2980.00
2980.00
2980.00
2980.00
Herramientas
de
TOTAL (S/.)
P.U.
(S/.)
Cantidad
Inicial
Ao 0
Gasto de Constitucin
1500.00
3000.00
Licencia Inicial/Registro
Sanitario
2000.00
2000.00
800.00
800.00
Promocin de Lanzamiento
1200.00
1200.00
Software
1000.00
2000.00
Marca
9000.00
TOTAL (S/.)
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UNMSM
Componentes
Monto (S/.)
Inversin en activos
tangibles
Inversin en activos
intangibles
Capital de trabajo
Imprevistos
Composicin %
117200.00
59.00
9000.00
4.53
66450.00
33.45
6000.00
3.02
198650.00
100.00
Grfico N 1
Pgina 43
UNMSM
198650.00
39730.00
Financiamiento
158920.00
Items
En porcentaje
(%)
39730.00
20
Prstamo
158920.00
80
Total
198650.00
100
Capital propio
Valores
158920.00
Plazo (trimestres)
20
Pgina 44
UNMSM
AO
0
CUOTA
PRESTAMO ANUAL
INTERESES
AMORTIZACION
158920.00
SALDO
FINAL
158920.00
158920.00
158920.00
47788.16
31784.00
16004.16
142915.84
47788.16
28583.17
19204.99
123710.85
47788.16
24742.17
23045.99
100664.87
47788.16
20132.97
27655.18
73009.68
47788.16
14601.94
33186.22
39823.46
47788.16
7964.69
39823.46
0.00
Pgina 45
UNMSM
Unidad
Cantidad
Precio unitario
(S/.)
Costo total
(S/.)
Cocona
Kg
6200
0.70
4340.00
Azcar
Kg
1050
1.40
1470.00
Agua
Lot
9000
0.05
450.00
CMC
Kg
120
10.50
1260.00
Acido ctrico
Kg
250
5.40
1350.00
Benzoato de
sodio
Kg
50
4.60
230.00
Botellas 296 ml
Unid.
300000
0.15
45000.00
54100.00
TOTAL (S/.)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Costo anual
(S/.)
54100.00
54100.00
54100.00
54100.00
54100.00
Pgina 46
UNMSM
Cargos
Canti-dad
Gratificaciones
(S/.)
Sueldo bruto
Aportes
(S/.)
Sueldo neto
en (S/.)
Operarios de
mquinas
14400.00
100.00
14500.00
Obreros
10
72000.00
500.00
72500.00
Ingeniero
12000.00
150.00
12150.00
99150.00
TOTAL (S/.)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
ao 5
99150.00
99150.00
99150.00
99150.00
99150.00
Costo total
(S/.)
Items
Unidad
Cantidad
Electricidad
KWh
3500
0.35
1225.00
Gas
Unid.
30
30.00
900.00
2125.00
TOTAL (S/.)
Pgina 47
UNMSM
Items
Ao 1
Ao 2
2125.00
Ao 3
2125.00
Ao 4
2125.00
2125.00
ao 5
2125.00
Cantidad
Sueldo bruto
(S/.)
Aportes
Grati.
(S/.)
Sueldo neto en
(S/.)
Gerente
33600
180.00
33780.00
Contador
10200.00
90.00
10290.00
TOTAL (S/.)
44070.00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
44070.00
44070.00
44070.00
44070.00
44070.00
Pgina 48
UNMSM
Cantidad
Sueldo bruto
(S/.)
Jefe de Ventas
8400.00
90.00
8490.00
Almacenero
8400.00
90.00
8490.00
Aportes
Grati.
(S/.)
Sueldo neto
(S/.)
16980.00
TOTAL (S/.)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de Ventas
(S/.)
16980.00
16980.00
16980.00
16980.00
16980.00
Pgina 49
UNMSM
Tasa
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Edificio
3%
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
Maquinarias
10%
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
Mobiliario
10%
160.00
160.00
160.00
160.00
160.00
Equipos de Oficina
20%
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
Equipos de
Seguridad
20%
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
Herramientas
20%
320.00
320.00
320.00
320.00
320.00
Inversin en A.
Intangibles
20%
1800.00
1800.00
1800.00
1800.00
1800.00
6280.00
6280.00
6280.00
6280.00
6280.00
TOTAL (S/.)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1 Compra de Materias
Primas
54100.00
54100.00
54100.00
54100.00
54100.00
99150.00
99150.00
99150.00
99150.00
99150.00
2125.00
2125.00
2125.00
2125.00
2125.00
155375.00
155375.00
155375.00
155375.00
155375.00
5 Gastos de Administracin
44070.00
44070.00
44070.00
44070.00
44070.00
6 Gastos de Ventas
16980.00
16980.00
16980.00
16980.00
16980.00
7 Depreciacin
6280.00
6280.00
6280.00
6280.00
6280.00
8 Amortizacin de Intangibles
222705.00
222705.00
222705.00
222705.00
222705.00
Total Egresos
(4 + 5 + 6 + 7 + 8)
54100.00
54100.00
54100.00
54100.00
54100.00
3 Costos Indirectos de
Fabricacin
4 Sub Total Costos de
Produccin
(1+2+3)
Pgina 50
UNMSM
INGRESOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
300000
300000
300000
300000
300000
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
450000.00
450000.00
450000.00
450000.00
450000.00
Ao 0
1 Ingresos por
ventas
2 Ingresos
financieros
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
3 Otros ingresos
Total ingresos
1+2+3
Pgina 51
UNMSM
VIII.
PERFIL REAL
INGRESO
OPERACIN
1
RECUPERO
3
FINANCIACION
COSTOS DE
INVERSION
Terrenos
40,000.00
40,000.00
Edificios
50,000.00
42,500.00
Maquinarias
9,000.00
4,500.00
Equipos
11,200.00
0.00
66,450.00
0.00
Capital de Trabajo
Neto
COSTOS DE
FABRICACION
Mano de Obra
99,150.00
99,150.00
99,150.00
99,150.00
99,150.00
Materia Prima
54,100.00
54,100.00
54,100.00
54,100.00
54,100.00
Costos Indirectos
2,125.00
2,125.00
2,125.00
2,125.00
2,125.00
Depreciacin
27,920.00
27,920.00
27,920.00
27,920.00
27,920.00
Pgina 52
UNMSM
UTILIDAD BRUTA
Gastos de ventas
Gastos
Administrativos
UTILIDAD DE
OPERACIN
16,980.00
16,980.00
16,980.00
16,980.00
16,980.00
44,070.00
44,070.00
44,070.00
44,070.00
44,070.00
Gastos Financieros
0.00
UTILIDAD A. DE
IMPUESTOS
0.00
0.00
0.00
0.00
Impuestos 40%
61,696.50
UTILIDAD
DISPONIBLE
61,696.50
61,696.50
61,696.50
61,696.50
Mas depreciacin
27,920.00
27,920.00
27,920.00
27,920.00
27,920.00
66,450.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Menos capital de
trabajo
FLUJOS DE
FONDOS BRUTO
Menos Amortizacin
Prstamo
0.00
Pgina 53
0.00
0.00
0.00
66,450.00
0.00
153,450.00
UNMSM
A PRECIOS DE HOY
INVERSION
AOS
INGRESO
FINANCIACION
OPERACIN
1
450,000.00 450,000.00
RECUPERO
3
158,920.00
COSTOS DE
INVERSION
Terrenos
40,000.00
40,000.00
Edificios
50,000.00
42,500.00
Maquinarias
9,000.00
4,500.00
Equipo
11,200.00
0.00
66,450.00
0.00
Capital de Trabajo
Neto
COSTOS DE
FABRICACION
Mano de Obra
99,150.00
99,150.00
99,150.00
99,150.00
99,150.00
Materia Prima
54,100.00
54,100.00
54,100.00
54,100.00
54,100.00
Costos Indirectos
2,125.00
2,125.00
2,125.00
2,125.00
2,125.00
Depreciacin
27,920.00
27,920.00
27,920.00
27,920.00
27,920.00
Pgina 54
UNMSM
UTILIDAD BRUTA
266,705.00 266,705.00
Gastos de ventas
16,980.00
16,980.00
16,980.00
16,980.00
16,980.00
Gastos Administrativos
44,070.00
44,070.00
44,070.00
44,070.00
44,070.00
UTILIDAD DE
OPERACIN
205,655.00 205,655.00
Gastos Financieros
23,143.69
UTILIDAD A. DE
IMPUESTOS
182,511.31 186,517.99
Impuestos 40%
54,753.39
UTILIDAD
DISPONIBLE
55,955.40
127,757.92 130,562.59
Mas depreciacin
Menos capital de
trabajo
FLUJOS DE FONDOS
BRUTO
Menos Amortizacin
Prstamo
Flujo de Fondos Neto
19,137.01
9,126.21
3,853.47
58,958.64
60,540.46
27,920.00
27,920.00
27,920.00
27,920.00
66,450.00
0.00
0.00
0.00
0.00
22,883.79
14,425.99
27,920.00
89,227.92 158,482.59
17,730.00
25,549.87
66,344.12 132,932.73
Pgina 55
66,450.00
28,298.34
25,689.82
0.00
153,450.00
UNMSM
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Anlisis del VAN y TIR
Para la determinacin del VAN y TIR se tomo en cuenta el flujo de caja
econmico y financiero obtenindose los siguientes cuadros.
Tabla N 35. TIR econmico
TIRE A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICA
AO
0
176650.00
105428.50
171878.50
171878.50
171878.50
325328.50
VANE
58,854.
81
53,563.
55
29,901.5
2
16,692.
34
17
,637.69
TIRE =
0.7913
0.09
Tabla N 36. TIR financiero
17730.00
66344.12
132932.73
134084.63
137191.81
143491.25
VANF
17.389,70
3.629,07
5.596,97
2.618,32
725,93
TIRF =
4.4349
0.02
VAN
TIR
343,665.04
0.79133
331,293.52
4.43493
Pgina 56
UNMSM
IX.
IX.1
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
IX.2
RECOMENDACIONES
Concientizar a las familias sobre los productos netos del Per con alto
valor nutritivo para que el aprovechamiento de nuestras riquezas sea
mximo.
Pgina 57
UNMSM
X.
BIBLIOGRAFIA
Libros de Consulta:
Paltrinieri, G.; Figuerola, F. 1997. Mermelada de cocona. In: Proceso en
pequea escala de frutas y hortalizas amaznicas nativas y o
introducidas / Gaetano Paltrineri y Fernando Figuerola. Secretara Pro
Tempore. p. 83-85.
Ribeiro, O.V.; Barazatana, J.F.; Toro, D.C. 1990. Industrializacin de
frutos nativos. Iquitos, Per: UNAP. 122 p.
Myriam Coronado Trinidad y Roaldo Hilario Rosales. Elaboracin de
Nctar. Centro de Investigacin y Desarrollo. 2001
Pginas Web:
http://www.mty.itesm.mx/dia/deptos/aa/aa00-841/Tema2MKT&CI07.pdf
http://www.uv.es/frasquem/dci/DCITEMA5.pdf
http://www.monografias.com/trabajos46/demanda-nectar-
cocona/demanda-nectar-cocona2.shtml
http://www.monografias.com/trabajos58/mercado-nectaresperu/mercado-nectares-peru2.shtml
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UNMSM
Pgina 59
UNMSM
o
o
cm.
o
o
o
o
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UNMSM
o
o
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UNMSM
COCONA
PROMEDIO
FRUTAL (*)
PROMEDIO
VERDURAS(*)
Protenas
Carbohidratos
Calcio
Fsforos
Hierro
Caroteno (Vit. A)
Tiamina (Vit B)
Riboflavina (Vit. B2)
Niacina (Vit. B5)
cido ascrbico (Vit.
C)
Agua
Caloras
0.9 gr
9.2 gr
16.0 mg
30.0 mg
1.5 mg
0.2 mg
0.1 mg
0.1 mg
2.3 mg
4.5 mg
54.0%
283
0.7 gr
12.7 gr
14.0 mg
25.0 mg
0.5 mg
0.2 mg
0.0 mg
0.1 mg
0.5 mg
20.0 mg
85.0 %
59
2.2 gr
11.7 gr
40.0 mg
43.0 mg
1.5 mg
0.4 mg
0.1 mg
0.1 mg
0.6 mg
23.8 mg
86.0 %
53
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UNMSM
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