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Trabajo Licor Mora
Trabajo Licor Mora
LICOR DE MORA
Curso : CREATIVIDAD EMPRESARIAL
Seccin : GP122 W
Profesor
: Ing. Daniel Morillo
Alumnos
:
Carlos Mauro Crdenas Fernndez
Carolina Silvia Rosas Reynoso
Julio Hernn Morn Pasache
Henry Elvis Yale Antara
2006 - I
Pg. 0
Licor de Moras
ndice
1.
2.
Resumen Ejecutivo.....................................................................................1
Informacin General del Proyecto.............................................................2
2.1. Informacin General del Proyecto.....................................................................2
3. El Estudio de Mercado................................................................................2
3.1. Anlisis Competencia........................................................................................2
3.1.1.
Estructura de Mercado...............................................................................2
3.1.2.
Tcnicas de Produccin.............................................................................2
3.1.3.
Ubicacin geogrfica.................................................................................2
3.1.4.
Competencia Presente y Pasada................................................................3
3.1.5.
Identificacin de la Competencia..............................................................3
3.1.6.
Estrategias de la Competencia...................................................................4
3.1.7.
Objetivos de la Competencia.....................................................................5
3.1.8.
Fuerzas y debilidades de la Competencia..................................................5
3.1.9.
Patrones de Reaccin de la Competencia..................................................5
3.1.10. Variables que afectan la competencia........................................................6
3.2. Anlisis de Entorno...........................................................................................6
3.2.1.
Marco econmico......................................................................................6
3.2.2.
Marco socio cultural..................................................................................6
3.2.3.
Marco tecnolgico.....................................................................................7
3.2.4.
Marco institucional y poltico....................................................................7
3.3. Anlisis de la Demanda.....................................................................................7
3.3.1.
Demanda Presente y Pasada......................................................................7
3.3.2.
Variables que afectan a la demanda.........................................................10
3.3.3.
Demanda Futura......................................................................................10
3.4. Anlisis del Mercado de Proveedores.............................................................11
3.5. Anlisis de la Comercializacin......................................................................11
3.5.1.
Producto...................................................................................................11
3.5.2.
Distribucin.............................................................................................12
3.5.3.
Comunicacin..........................................................................................13
3.5.4.
Marketing directo....................................................................................14
3.5.5.
Plan De Comercializacin.......................................................................14
3.6. Encuesta...........................................................................................................16
3.7. Anlisis de Encuesta........................................................................................18
4. El Estudio Legal.........................................................................................21
4.1. Viabilidad Legal..............................................................................................21
4.1.1.
Legislacin Municipal.............................................................................21
4.1.2.
Legislacin Laboral.................................................................................21
4.1.3.
Legislacin ambiental..............................................................................22
4.2. Formas Societarias...........................................................................................22
4.3. Afectacin Tributaria.......................................................................................23
4.4. Registro de Marcas..........................................................................................23
4.5. Proceso de Constitucin de una Empresa........................................................24
4.5.1.
Elaboracin de la minuta.........................................................................24
4.5.2.
Elaboracin de la escritura pblica..........................................................24
4.5.3.
Inscripcin en los registros pblicos.......................................................24
4.5.4.
Inicio del trmite del RUC......................................................................24
4.5.5.
Permisos especiales.................................................................................25
Pg. i
Licor de Moras
Pg. ii
Licor de Moras
Pg. iii
Licor de Moras
Pg. iv
Licor de Moras
LICOR DE MORA
1. Resumen Ejecutivo
En la actualidad el mercado de licores de fruta se encuentra muy poco
explorado ya que la mayora de la poblacin que bebe licor prefiere la cerveza
por ser el licor ms difundido en el Per. El consumo de licores de fruta se
limita a algunas celebraciones y a ciertos puntos del pas, por ello muchas
personas no arriesgan en producir en grandes cantidades este tipo de licor.
El presente proyecto tiene por objetivo mostrar la viabilidad de la
implementacin de la produccin del licor de mora a nivel semi industrial, para
impulsarlo en el mercado nacional y posteriormente en el mercado
internacional.
Para desarrollar el proyecto necesitamos tomar en cuenta principalmente la
variable calidad, para poder competir con las marcas y productores ya
existentes, ofrecindoles a los potenciales consumidores un producto con las
garantas de sanidad y caractersticas (sabor, olor y textura), que los
consumidores buscan.
Aprovechando la oportunidad que nos ofrece la Universidad Nacional de
Ingeniera con el curso de Creatividad Empresarial, para evaluar y formular una
idea de negocio; presentamos este trabajo que consistir en la formulacin y
evaluacin de un proceso de proyecto y comercializacin de licor de mora, al
cual se le denominar Licor Amazonas S.A.C. para satisfacer a una pequea
cantidad de la demanda que por este producto presenta el departamento de
Amazonas.
Pg. 1
Licor de Moras
3. El Estudio de Mercado
3.1. Anlisis Competencia
3.1.1.
Estructura de Mercado
3.1.2.
Tcnicas de Produccin
3.1.3.
Ubicacin geogrfica
Pg. 2
Licor de Moras
3.1.4.
3.1.5.
Identificacin de la Competencia
Pg. 3
Licor de Moras
los principales pases exportadores de vino, dado a que este producto, ser
uno de los principales productos con los cuales tendremos que competir en el
difcil mundo de las bebidas alcohlicas.
3.1.6.
Estrategias de la Competencia
Pg. 4
Licor de Moras
3.1.7.
Objetivos de la Competencia
3.1.8.
3.1.9.
Pg. 5
Licor de Moras
3.1.10.
Los costos de la materia prima son los que determinan conjuntamente con
los procesos usados el precio del licor de mora. El licor de mora requiere de
dos ingredientes bsicos, cuyos costos son:
Mora
:
Aguardiente de caa:
1balde(5L).S/.10.00
5L....S/.6.00
LICOR DE SAUCO
LICOR DE ANIS
LICOR DE MARACUYA
LICOR DE CAF
LICOR DE MENTA
Marco econmico.
3.2.2.
3.2.3.
Marco tecnolgico.
Pg. 6
Licor de Moras
3.2.4.
Pg. 7
Licor de Moras
del
mundo,
as
como
de
otros
importantes
Pg. 8
Licor de Moras
Pg. 9
Licor de Moras
3.3.2.
3.3.3.
Demanda Futura
Nos basamos en mtodos cualitativos, por ejemplo la opinin de la
experta en vinos Cristina Vallarino:
Tanto ha sido el xito del vino del nuevo mundo porque hasta Francia
esta preocupado y son varias las razones: El consumo interno
europeo est bajando, las exportaciones tambin y la participacin de
los vinos del nuevo mundo en el mercado internacional est
creciendo. Se cree que por que Europa es un gran productor de vinos
no compra a otros pases, pero esto no es verdad, adems de
importar cada vez lo hace ms. Las exportaciones estn bajando, ya
que hace unas dcadas podramos decir que los nicos vinos venan
de Francia, Italia y Espaa, y hoy en da los vinos proviene de cada
rincn del planeta, Chile, Argentina, Australia, Sud-Africa, etc. en
otras palabras son ms los productores y no solo esto sino tambin
Pg. 10
Licor de Moras
Producto
Pg. 11
Licor de Moras
3.5.2.
Distribucin
Pg. 12
Licor de Moras
3.5.3.
Comunicacin
Pg. 13
Licor de Moras
3.5.4.
Marketing directo
3.5.5.
Plan De Comercializacin
Ante una eventual venta baja de nuestro producto tendremos que
bajas los precios pero sin descuidar nuestros beneficios.
Pg. 14
Licor de Moras
Pg. 15
Licor de Moras
3.6. Encuesta
Estudio de Mercado
Anlisis de la encuesta
ENCUESTA PARA EL LICOR DE MORA
1. Sexo:
a.
b.
M
F
2. Edad:
a.
b.
c.
d.
e.
Si me gustara mucho
Puede ser una buena alternativa
Creo que no sera una buena idea
Da lo mismo
No me llama la atencin
a.
b.
c.
d.
Menos de 20
20 30
30 50
50 o ms
a.
b.
10. De qu sabor?
3. Consume licor?
a.
b.
a.
b.
c.
d.
e.
a.
b.
c.
d.
e.
Si
No
Si
No
Jora
Limn
Uvas
Otro
Ningn sabor
Ron
Anisado
Licores de Fruta
Cerveza
Vino
a.
b.
c.
d.
Si me gustara mucho
Me gustara por curiosidad
No me gustara
Me desagradara ese tipo de licor
a.
b.
c.
d.
e.
Mensual
Trimestral
Anual
No se
El sabor
La presentacin
El precio
La marca
La botella
a.
b.
c.
d.
e.
a.
b.
c.
d.
e.
Semanal
Licorera
Bares
Supermercado
Tienda
Otros
Tiendas
Supermercados
Licoreras
Internet
Cualquiera
Botellas de vidrio
Cajas (tetrapac)
Envases retornables (plstico)
Cualquiera
10-20 soles
20-30 soles
30-40 soles
40-50 soles
Pg. 16
Licor de Moras
Pg. 17
2. Edad:
3. Consume licor?
4. Qu tipo de licor
prefiere?
5. Con qu frecuencia
compra licores?
6. Qu es lo que ms
importa en un licor para
Ud.?
7. En qu tipo de
establecimiento adquiere
Licores?
8. Le gustara que su
trago favorito venga en
distintas variedades de
grado alcohlico?
9. Ha tomado Licores
de Frutas?
10. De qu sabor?
a)
b)
a)
b)
c)
d)
a)
b)
a)
b)
c)
d)
e)
a)
b)
c)
d)
e)
a)
b)
c)
d)
e)
a)
b)
c)
d)
e)
a)
b)
c)
d)
e)
a)
b)
a)
b)
c)
d)
e)
a)
b)
c)
d)
a)
b)
c)
d)
e)
Hombres
Mujeres
Menos de 20
20-30
30-50
50 ms
Si
No
Ron
Anisado
Licores de Fruta
Cerveza
Vino
Semanal
Mensual
Trimestral
Anual
No s
El sabor
La presentacin
El precio
La marca
La botella
Licorera
Bares
Supermercado
Tienda
Otros
Si me gustara mucho
Puede ser una buena alternativa
Creo que no sera una buena idea
Da lo mismo
No me llama la atencin
Si
No
Jora
Limn
Uvas
Otro
Ningn sabor
Si me gustara mucho
Me gustara por curiosidad
No me gustara
Me desagradara ese tipo de licor
Tiendas
Supermercados
Licoreras
Internet
Cualquiera
26
20
5
40
1
0
42
4
4
23
15
20
5
4
2
11
36
6
4
10
8
18
2
7
19
9
7
33
9
4
12
6
18
2
8
33
1
16
14
3
9
13. En qu
presentacin le gustara
encontrarlos?
14. Cunto estara
dispuesto a pagar por
este producto?
15. Qu piensa de un
licor como este?
a)
b)
c)
d)
a)
b)
c)
d)
a)
b)
c)
d)
e)
Botellas de vidrio
Cajas
Envases retornables
Cualquiera
10-20 soles
20-30 soles
30-40 soles
40-50 soles
Que tiene baja cantidad de alcohol
Que no tiene qumicos
Que tiene buen sabor
Que tiene regular sabor
Que no tiene buen gusto
29
2
11
34
7
1
9
6
17
10
Para la seleccin del tipo de envase que vamos a usar, nos apoyamos en
el resultado de la encuesta que le da una preferencia alta al envase de
vidrio para nuestro licor de mora.
4. El Estudio Legal
4.1. Viabilidad Legal
4.1.1.
Legislacin Municipal
4.1.2.
Legislacin Laboral
Tambin debemos tener en cuenta, que ante la ley, existe algunas leyes
4.1.3.
Legislacin ambiental
Seleccin de socios:
b.
Estructura de capital.
c.
Forma societaria.
Variables
N DE SOCIOS
DIRECTORIO
CAPITAL
Sociedad Annima
Abierta
Sociedad Annima
Cerrada
Sociedad de
Responsabilidad
Limitada
Empresa
Individual de
Responsabilidad
Limitada
Ms de 750 socios
o accionistas.
Existe, es
voluntario
De 2 a 20 socios o
accionistas.
Hasta 20 socios.
1 propietario
Existe
No existe
No existe
A travs de
acciones y figuran
en el Registro
Pblico de Mercado
de Valores.
A travs de
acciones.
No figuran en el
registro pblico del
mercado de
valores.
* Dividido en
participaciones
iguales.
Del propietario.
* No tienen
acciones.
SIGLAS DE LA
RAZN
S.A.A
S.A.C
S.R.L S.R.Ltda.
E.I.R.L.
SOCIAL
Es importante mencionar que, de acuerdo a ley, no existe un capital social mnimo para la
constitucin de la empresa.
Ley sobre Impuesto a las ventas y servicios, Decreto Ley N 825, de 1974,
Sobre Impuesto a las Ventas y Servicios.
4.5.1.
Elaboracin de la minuta
4.5.2.
4.5.3.
4.5.4.
4.5.5.
Permisos especiales
3.
4.
Etiqueta
nutricional
para
los
alimentos
de
Regmenes
4.5.7.
5. El Estudio Tcnico
5.1. Tecnologa y Proceso
Para la produccin del Licor de Mora, se lleva a cabo los siguientes pasos:
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
Llenado de envase
5.1.4.
Sellado de envase
5.1.5.
Reposo
5.1.6.
5.1.7.
5.1.8.
Filtracin
5.1.9.
Preparacin de almbar
300ml
5.1.10.
Almbar
450gr 750gr
Incorporacin de edulcorante
5.1.11.
Llenado de botellas
Segn el volumen de las botellas a llenar (750, 900 cc., etc), llenarlas
utilizando un embudo limpio.
5.1.12.
Rotulacin de botellas
5.1.13.
Almacenaje y reposo
Terreno Y Construccin
Se proyecta una planta de aproximadamente 300m2 en la cual se
llevar a cabo la elaboracin del licor de mora de manera casi
artesanal.
5.2.2.
Mobiliario Y Menaje
5.2.3.
Esperma de vela.
Coladores grandes.
Cinta de tefln.
Embudos.
Moras cultivadas.
Aguardiente de 50 de alcohol.
Agua potable.
Limn.
terceros.
Respecto a las unidades de medida:
450gr gr
1 botella
(1bot_750mL)
5.2.4.
5.2.5.
el proceso
5.3.1.
Macrolocalizacin
5.3.2.
Microlocalizacin
emplazamiento;
para
efectos
prcticos
seleccionamos
sectores
FACTOR
MP
PESO
0.35
SECTOR 1
SECTOR 2
2.8
1.75
DISPONIBLE
CERCANIA
MCDO.
COSTO
INSUMOS
CLIMA
MO
DISPONIBLE
TOTALES
0.1
0.5
0.9
0.25
1.5
0.1
0.8
0.7
0.2
1.6
1.6
7.7
6.45
6. El Estudio de la Organizacin
6.1. Pasos Bsicos para Organizar
Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que ms se
adapte a los requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es
fundamental para definir las necesidades de personal calificado para la gestin y,
por lo tanto, estimar con mayor precisin los costos indirectos de la mano de obra
ejecutiva. La estructura organizacional tiene como objetivo determinar las
funciones y responsabilidades del personal, as como tambin establecer las
relaciones entre stos para lograr que se trabaje con eficiencia para alcanzar los
objetivos de la organizacin.
En el caso de nuestra organizacin, sta estar formada por dos niveles:
Primer Nivel: Constituido por la Gerencia General constituye la parte
EJECUTIVA donde se impartir la poltica, los planes y programas que se
desarrollarn en la empresa, asimismo velarn por la disciplina y el orden de la
actividad empresarial.
Segundo Nivel: Representado por
empresa.
6.2.1.
Gerente General
Coordina con los dems rganos de lnea para determinar las acciones
estratgicas sobre penetracin de mercados.
6.2.2.
Gerente de Operaciones
Establece la organizacin, planeacin, direccin y coordinacin de la
programacin del proceso productivo.
6.2.3.
Gerente de Logstica
6.2.4.
Gerente de Contabilidad
Asesora al Gerente General sobre el estado econmico y financiero de
la empresa.
Presenta los estados de venta con los clientes que tienen crditos.
Dado que este organigrama est pensado en un Corto Plazo, existe otras
funciones que no estn detalladas an, como por ejemplo el Elaborar las
planillas de obreros y empleados, Llevar el control de los contratos del
personal, El reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin del personal.
Estas funciones que normalmente la asume un Gerente de Personal
tendrn que ser tomadas por uno de los integrantes del sistema que estamos
planteando.
6.2.5.
Personal de Limpieza
Responsable de la limpieza de la empresa ( administrativa, operativa y
reas comunes)
Junta General
de Socios
Gerencia General
(Administrador)
Contador
Operarios
Vendedor
7. El Estudio Ambiental
7.1. Empresa y Entorno
La empresa tiene entre sus planes implementar medidas de control de
manera que los desechos, subproductos y procesos en general no contaminen el
ambiente.
Esto es necesario debido a que los compradores del producto en el exterior
al cual estar focalizado el producto son muy sensibles a los temas de
contaminacin.
Dentro de lo que es responsabilidad social, la empresa tiene planeado
retribuir correspondientemente a los agricultores y productores de mora y de otros
insumos a travs de diversos programas de desarrollo humano.
7.2.2.
7.2.3.
Nuestro producto
7.2.4.
de
de los lmites del Per. Esto es lo que nos inquieta a tener mucho cuidado con
nuestro entorno pues somos concientes de la
7.3.1.
y as poder
contribuir a la
el valor agregado en la
INGRESOS
PRONSTICO DE UNIDADES VENDIDAS ANUALES
UNIDADES
AO1
15550
AO 2
16172
AO 3
16981
AO 4
17999
AO 5
19439
INGRESOS EN SOLES
INGRESOS (P.V 11.32)
TOTAL
AO1
155500.00
AO 2
161720.00
AO 3
169806.00
AO 4
179994.36
AO 5
194393.91
155500.00
161720.00
169806.00
179994.36
194393.91
INGRESOS EN DOLLARES
UNIDADES
INGRESOS (V.V $3.40)
TOTAL
AO1
15550
AO 2
16172
AO 3
16980.6
AO 4
17999.436
AO 5
19439.3909
AO1
44428.57
AO 2
46205.71
AO 3
48516.00
AO 4
51426.96
AO 5
55541.12
44428.57
46205.71
48516.00
51426.96
55541.12
ENE
1200
FEB
1250
MARZ
1250
ABRIL
1300
MAYO
1300
JUNIO
1300
JULIO
1350
AGOST
1300
SEPT
1300
OCT
1300
NOV
1300
DIC
1400
T. AO
15550
MATERIA PRIMA
Moras (Kg)
80.00
83.33
83.33
86.67
86.67
86.67
90.00
86.67
86.67
86.67
86.67
93.33
1036.67
Aguardiente (L)
1080.00
1125.00
1125.00
1170.00
1170.00
1170.00
1215.00
1170.00
1170.00
1170.00
1170.00
1260.00
13995.00
Limon (Kg)
2.50
2.60
2.60
2.71
2.71
2.71
2.81
2.71
2.71
2.71
2.71
2.92
32.40
azucar (Kg)
25.00
26.04
26.04
27.08
27.08
27.08
28.13
27.08
27.08
27.08
27.08
29.17
323.96
MATERIALES INDIRECTOS
Etiqueta de
marca
216.00
225.00
225.00
234.00
234.00
234.00
243.00
234.00
234.00
234.00
234.00
252.00
2799.00
Tapas rosca
120.00
125.00
125.00
130.00
130.00
130.00
135.00
130.00
130.00
130.00
130.00
140.00
1555.00
Tefln
12.50
13.02
13.02
13.54
13.54
13.54
14.06
13.54
13.54
13.54
13.54
14.58
161.98
cloro (L)
10.00
10.42
10.42
10.83
10.83
10.83
11.25
10.83
10.83
10.83
10.83
11.67
129.58
Vela
6.00
6.25
6.25
6.50
6.50
6.50
6.75
6.50
6.50
6.50
6.50
7.00
77.75
ENVASES Y EMBALAJES
Botellas
540.00
562.5
562.5
585
585
585
607.5
585
585
585
585
630
6997.50
Cajas de cartn
(12 unid)
70.00
72.92
72.92
75.83
75.83
75.83
78.75
75.83
75.83
75.83
75.83
81.67
907.08
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
35520.00
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
21041.30
TRANSPORTE
Flete
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
2960.00
1502.95
3664.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
1502.95
3755.03 3755.03 3845.12 3845.12 3845.12 3935.20 3845.12 3845.12 3845.12 3845.12 4025.28 84577.22
Gastos de Constitucin
800.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Licencia de Funcionamiento
280.00
70.00
70.00
70.00
70.00
400.00
100.00
100.00
100.00
100.00
4500.00
250.00
250.00
250.00
250.00
300.00
75.00
75.00
50.00
50.00
Registro de marca
700.00
175.00
175.00
175.00
175.00
80.00
20.00
20.00
20.00
20.00
Contrato de telfono
92.00
23.00
23.00
23.00
23.00
7152.00
913.00
913.00
888.00
888.00
TOTAL S/.
DEPREC.
ANUAL
DEPREC.
ACUMULADA
VALOR
5840.00
1460.00
1460.00
4380.00
1460.00
2920.00
2920.00
1460.00
4380.00
1460.00
1460.00
5840.00
0.00
DEPREC.
ANUAL
DEPREC.
ACUMULADA
VALOR
6670.00
667.00
667.00
6003.00
667.00
1334.00
5336.00
667.00
2001.00
4669.00
667.00
2668.00
4002.00
667.00
3335.00
3335.00
667.00
4002.00
2668.00
667.00
4669.00
2001.00
667.00
5336.00
1334.00
667.00
6003.00
667.00
10
667.00
6670.00
0.00
AO
DEPREC.
DEPREC.
ANUAL
ACUMULADA
VALOR
2020.00
202.00
202.00
1818.00
202.00
404.00
1616.00
202.00
606.00
1414.00
202.00
808.00
1212.00
202.00
1010.00
1010.00
202.00
1212.00
808.00
202.00
1414.00
606.00
202.00
1616.00
404.00
202.00
1818.00
202.00
10
202.00
2020.00
0.00
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
TOTAL ANUAL
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
913.00
913.00
888.00
888.00
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
21041.30
21041.30
23070.53
23070.53
30511.04
15388.02
36429.32
16003.54
37044.84
16803.72
39874.25
17811.94
40882.47
19236.90
49747.94
48147.90
48147.90
48653.01
48653.01
49300.23
49300.23
50107.42
50107.42
51233.60
51233.60
85697.85
89174.48
90989.89 100981.54
11721.36
11721.36
12397.77
12397.77
13074.18
2004.00
2160.00
2220.00
2280.00
2340.00
84577.22
360.00
240.00
750.00
384.00
264.00
750.00
408.00
288.00
750.00
432.00
312.00
750.00
15279.36
16063.77
16171.77
14425.18
14425.18
8806.00
8806.00
8806.00
480.00
504.00
528.00
552.00
576.00
15075.36
480.00
510.00
510.00
540.00
456.00
336.00
750.00
16956.18
540.00
1440.00
1500.00
1560.00
1620.00
1680.00
1800.00
1950.00
2100.00
2250.00
2400.00
18625.18
18889.18
13504.00
13768.00
14002.00
33700.54
34168.54
29567.77
29939.77
30958.18
2146.25
2146.25
2146.25
913.00
888.00
888.00
2146.25
913.00
1035.00
TOTAL S/.
TOTAL $
33304.00
9515.43
11876.56
3393.30
INVERSIN TOTAL
45180.56
12908.73
CANTIDAD
C/U
TOTAL S/.
TOTAL $
Envasadora de licor
5200
5200
1485.71
19.88
Phmetro
680
680
194.29
2.60
395
790
225.71
3.02
6670
1905.71
25.50
TOTAL TANGIBLE
TERRENOS
Terreno (m2)
TOTAL TERRENOS
300
35
10500
3000.00
40.15
10500
3000
40.15
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD
C/U
TOTAL S/.
TOTAL $
Mesa de recepcin
120.00
120.00
34.29
0.5
Vitrina exhibidora
300.00
1050.00
300.00
4.0
Silla Giratoria
50.00
300.00
85.71
1.1
Escritorio
120.00
360.00
102.86
1.4
Estantes
100.00
100.00
28.57
0.4
Sillas plsticas
15.00
90.00
25.71
0.3
2020.00
577.14
7.7
TOTAL S/.
TOTAL $
TOTAL
EQUIPOS
CANTIDAD
C/U
Computadora
2500.00
5000.00
1428.57
19.1
Impresoras
220.00
440.00
125.71
1.7
Equipo de msica
400.00
400.00
114.29
1.5
TOTAL
TOTAL TANGIBLE
5840.00
1668.57
22.3
26152.00
7472.00
100
EQUIPOS DIVERSOS
Tacho de basura
Recogedor
Escoba
Balde
Extintor
Calculadora
Peroforador
Botiqun
Bidones
Papel Filtro (Caja)
Engrampador
Reloj
Botellas (5Lt)
Espejos
Equipos de ambientacin
Balanza de bscula
Carretilla
Lampa
Embudo
Coladera
Manguera (metros)
Probeta
Fluorescentes
Panel luminoso con el logo
TOTAL
CANTIDAD
3
2
2
6
1
4
2
1
2
5
2
1
20
1
1
1
1
1
3
3
10
1
3
1
C/U
7.00
5.00
5.00
5.00
150.00
10.00
3.00
30.00
50.00
5.00
5.00
10.00
1.50
10.00
100.00
280.00
25.00
15.00
3.00
2.00
2.00
15.00
30.00
80.00
TOTAL S/.
21.00
10.00
10.00
30.00
150.00
40.00
6.00
30.00
100.00
25.00
10.00
10.00
30.00
10.00
100.00
280.00
25.00
15.00
9.00
6.00
20.00
15.00
90.00
80.00
1122.00
TOTAL $
6.00
2.86
2.86
8.57
42.86
11.43
1.71
8.57
28.57
7.14
2.86
2.86
8.57
2.86
28.57
80.00
7.14
4.29
2.57
1.71
5.71
4.29
25.71
22.86
320.57
%
0.08
0.04
0.04
0.11
0.57
0.15
0.02
0.11
0.38
0.10
0.04
0.04
0.11
0.04
0.38
1.07
0.10
0.06
0.03
0.02
0.08
0.06
0.34
0.31
4.29
INVERSION FIJA
INTANGIBLE
TOTAL S/.
TOTAL $
Gastos de Constitucin
800.00
228.57
11.2
Licencia de Funcionamiento
280.00
80.00
3.9
400.00
114.29
5.6
4500.00
1285.71
62.9
300.00
85.71
4.2
Registro de marca
700.00
200.00
9.8
80.00
22.86
1.1
Contrato de telfono
92.00
26.29
1.3
7152.00
2043.43
100.0
TOTAL INTANGIBLE
CAPITAL DE TRABAJO
EXISTENCIAS
Moras (Kg)
Aguardiente (L)
Limon (Kg)
azucar (Kg)
TOTAL
Etiqueta de marca
Tapas rosca
Tefln
cloro (L)
Vela
TOTAL
Botellas
Cajas de cartn (12 unid)
TOTAL
Flete
TOTAL
TOTAL EXISTENCIAS
CANTIDAD
C/U
TOTAL S/.
MATERIA PRIMA
40
2.00
80.00
1200
0.90
1080.00
5
0.50
2.50
10
2.50
25.00
1187.50
MATERIALES INDIRECTOS
1200
0.18
1200
0.10
5
2.50
2
5.00
12
0.50
ENVASES Y EMBALAJES
1200
0.45
100
0.7
TRANSPORTE
1
2960
TOTAL $
22.86
308.57
0.71
7.14
339.29
0.67
9.09
0.02
0.21
10.00
216.00
120.00
12.50
10.00
6.00
364.50
61.71
34.29
3.57
2.86
1.71
104.14
1.82
1.01
0.11
0.08
0.05
3.07
540.00
70.00
610.00
154.29
20.00
174.29
4.55
0.59
5.14
2960.00
2960.00
5122.00
845.71
845.71
1463.43
24.92
24.92
42.54
MATERIALES INDIRECTOS
COMPONENTES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Etiqueta de marca
2799.00
2910.96
3056.51
3239.90
3499.09
Tapas rosca
1555.00
1617.20
1698.06
1799.94
1943.94
Tefln
161.98
168.46
176.88
187.49
202.49
cloro (L)
129.58
134.77
141.51
150.00
161.99
Vela
77.75
80.86
84.90
90.00
97.20
Transporte
35520.00
35520.00
35520.00
35520.00
35520.00
TOTAL S/.
40243.31
40432.25
40677.86
40987.33
41424.71
ENVASES Y EMBALAJES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Botellas
Cajas de cartn (12 unid)
6997.50
7277.40
7641.27
8099.75
8747.73
907.08
943.37
981.10
1020.35
1061.16
TOTAL S/.
7904.58
8220.77
8622.37
9120.09
9808.89
48147.90
48653.01
49300.23
50107.42
51233.60
MATERIAL DIRECTO
MATERIALES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Moras (Kg)
1036.67
1078.13
1132.04
1199.96
1295.96
Aguardiente (L)
13995.00
14554.80
15282.54
16199.49
17495.45
Limon (Kg)
32.40
33.69
35.38
37.50
40.50
azucar (Kg)
323.96
336.92
353.76
374.99
404.99
TOTAL S/.
15388.02
16003.54
16803.72
17811.94
19236.90
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Operarios
21041.30
21041.30
23070.53
23070.53
30511.04
TOTAL S/.
21041.30
21041.30
23070.53
23070.53
30511.04
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Control de Calidad
0.00
7513.10
8189.58
8189.58
8933.54
0.00
900.00
900.00
900.00
900.00
TOTAL
0.00
8413.10
9089.58
9089.58
9833.54
DESCUENTO
TRABAJADORES
SUELDO
BRUTO
AFP
CARGAS SOCIALES
SUELDO
ESSALUD
IES
NETO
(9%)
(1.7%)
TOTAL
CTS
TOTAL
MES
PRODUCCIN
03 Operarios
TOTAL
1500.00
175.50
1324.50
45.00
8.50
53.50
124.95
1502.95
175.50
1324.50
45.00
8.50
53.50
124.95
1502.95
ADMINISTRATIVO
Administrador
TOTAL
800.00
93.60
706.40
54.00
10.20
64.20
66.64
837.24
93.60
706.40
54.00
10.20
64.20
66.64
837.24
VENTA
Vendedor
TOTAL
500.00
58.50
441.50
41.40
7.82
49.22
41.65
532.37
58.50
441.50
41.40
7.82
49.22
41.65
532.37
9.10.
DESCUENTO
TRABAJADORES
03 Operarios
SUELDO
BRUTO
1650.00
TOTAL
AFP
CARGAS SOCIALES
SUELDO ESSALUD
IES
TOTAL
NETO
(9%)
(1.7%)
PRODUCCIN
CTS
TOTAL
MES
193.05
1456.95
45.00
8.50
53.50
137.45
1647.90
193.05
1456.95
45.00
8.50
53.50
137.45
1647.90
ADMINISTRATIVO
Administrador
850.00
TOTAL
99.45
750.55
54.00
10.20
64.20
70.81
885.56
99.45
750.55
54.00
10.20
64.20
70.81
885.56
VENTA
Vendedores
TOTAL
600.00
70.20
529.80
41.40
7.82
49.22
49.98
629.00
70.20
529.80
41.40
7.82
49.22
49.98
629.00
9.11.
DESCUENTO
TRABAJADORES
SUELDO
BRUTO
AFP
CARGAS SOCIALES
SUELDO ESSALUD
NETO
(9%)
IES
(1.7%)
TOTAL
CTS
TOTAL
MES
PRODUCCIN
04 Operarios
2200.00
TOTAL
257.40
1942.60
45.00
8.50
53.50
183.26
2179.36
257.40
1942.60
45.00
8.50
53.50
183.26
2179.36
ADMINISTRATIVO
Administrador
900.00
TOTAL
105.30
794.70
54.00
10.20
64.20
74.97
933.87
105.30
794.70
54.00
10.20
64.20
74.97
933.87
VENTA
Vendedores
TOTAL
600.00
70.20
529.80
41.40
7.82
49.22
49.98
629.00
70.20
529.80
41.40
7.82
49.22
49.98
629.00
9.12.
Gastos Operativos
PERSONAL ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
11721.36
11721.36
12397.77
12397.77
13074.18
PERSONAL DE VENTAS
VENTAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
14425.18
14425.18
8806.00
8806.00
8806.00
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
21041.3
21041.3
23070.53
23070.53
30511.04
9.13.
Programa de Inversin
TOTAL S/.
TOTAL $
Personal administrativo
837.24
239.21
7.0
Personal de venta
532.37
152.11
4.5
1502.95
429.41
12.7
150.00
42.86
1.3
167.00
47.71
1.4
1750.00
500.00
14.7
Alquiler
875.00
250.00
7.4
Facturas,boletas
120.00
34.29
1.0
40.00
11.43
0.3
80.00
22.86
0.7
300.00
85.71
2.5
tiles de oficina
30.00
8.57
0.3
tiles de limpieza
20.00
5.71
0.2
Otros (movilidad)
50.00
14.29
0.4
Caja chica
300.00
85.71
2.5
6754.56
1929.87
56.9
TOTAL
INVERSIN FIJA
TOTAL S/.
Intangible
Tangible
TOTAL $
7152.00
2043.43
15.8
26152.00
7472.00
57.9
33304.00
9515.43
73.7
CAPITAL DE TRABAJO
Existencias
5122.00
1463.43
11.3
6754.56
1929.87
15.0
11876.56
3393.30
26.3
INVERSIN TOTAL
45180.56
12908.73
100
COSTOS VARIABLES
Materia Prima
15388.02
Materiales Indirectos
48147.90
21041.30
84577.22
COSTOS FIJOS
Gastos Administrativos
15075.36
Gastos de Ventas
18625.18
Depreciacin
2146.25
Amortizacin de Intangibles
913.00
36759.79
9.14.
Costos Unitarios
MATERIAL DIRECTO
CANTIDAD
COSTO POR
POR UNIDAD
UNIDAD
Mora (Kg)
0.25
2.00
Aguardiente (L)
0.9
0.90
azucar
0.05
2.50
limon
0.25
0.10
MATERIALES
MATERIAL INDIRECTO
COMPONENETE
CANTIDAD
PRECIO POR
POR UNIDAD
MILLAR
180.00
100.00
0.05
2.50
0.1
2.00
0.05
0.50
Etiqueta de marca
Tapa rosca
Tefln
cloro (L)
Vela
ENVASES Y EMBALAJES
COMPONENTE
CANTIDAD
PRECIO POR
POR UNIDAD
MILLAR
450.00
70.00
Botella de vidrio
Caja de cartn (para 12
unid)
9.15.
Financiamiento
APORTE PROPIO
SOCIOS
TOTAL S/.
TOTAL $
YALE
9036.112
6454.37
CAROLINA
9036.112
6454.37
CARLOS
9036.112
6454.37
JULIO
9036.112
6454.37
BANCO
9036.112
6454.37
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
COSTO VARIABLE
84577.22
5.44
COSTO FIJO
36759.79
2.36
COSTO TOTAL
121337.01
7.80
UTILIDA 35%
42467.95
1.68
163804.96
9.48
VALOR DE VENTA
AO1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
155500.00
161720.00
169806.00
179994.36
194393.91
COSTO DE PRODUCCIN
84577.22
85697.85
89174.48
90989.89
100981.54
GASTOS DE OPERACIN
33700.54
34168.54
29567.77
29939.77
30958.18
IMPUESTO A LA RENTA
10248.90
11638.31
14408.85
16809.13
18425.76
FLUJO ECONMICO
26973.35
30215.30
36654.90
42255.56
44028.43
FLUJO FINANCIERO
26973.35
30215.30
36654.90
42255.56
44028.43
26973.35
30215.30
36654.90
42255.56
44028.43
128526.65
131504.70
133151.10
137738.80
150365.47
INGRESOS
INVERSIN TOTAL
APORTE PROPIO
FLUJO NETO
TOTALES
45180.56
45180.56
11.2.
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INGRESOS
155500.00
161720.00
169806.00
179994.36
194393.91
(COSTO DE VENTA)
84577.22
85697.85
89174.48
90989.89
100981.54
UTILIDAD BRUTA
70922.78
76022.15
80631.52
89004.47
93412.37
GASTOS DE OPERACIN
33700.54
34168.54
29567.77
29939.77
30958.18
DEPRECIACIN
2146.25
2146.25
2146.25
2146.25
1035.00
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
913.00
913.00
888.00
888.00
0.00
UTILIDAD OPERATIVA
34162.99
38794.36
48029.50
56030.45
61419.19
34162.99
38794.36
48029.50
56030.45
61419.19
10248.90
11638.31
14408.85
16809.13
18425.76
23914.10
27156.05
33620.65
39221.31
42993.43
UTILIDAD NETA
http://panamagourmet.blogs.com/cookingdiva/2004/11/la_receta_del_d_2.html
http://www.senasa.gob.pe/servicios_en_linea/requisitos_sanitarios/FrmReqFito.a
sp
http://www.corpoica.org.co/Ofertas/ofertas1.asp
http://www.aporvino.com/comprar_vino/licor-mora-blanca-navarra-p-626.html
http://www.agro.unalmed.edu.co/publicaciones/revista/index.php?
id_vol=24&id_art=150
http://wiki.gleducar.org.ar/wiki/index.php/Proyecto_de_elaboracin_de_licores
Envase
http://www.envapack.com/envases_empaques523.html
http://www.solemsac.com
http://www.camaralima.org.pe
Estadsticas
http://www.inei.gob.pe/
http://www.centrum.pucp.edu.pe/
Fuentes propias
http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/no12/encuestas.htm
http://www.envapack.com/envases_empaques512.html