UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES - SATIP

MERITORIO N 001-CASO INTEGRAL EMPRESA

COMERCIAL
EMPRESA :
DOMICILIO :
RUC
:

INVERSIONES EL HOGAR FELIZ EIRL

AV. DEAN VALDIVIA # 230 TRUJILLO
20916857453

La empresa se dedica a la compra y venta de artefactos del hogar en general, presentando

la siguiente informacion sobre sus operaciones al 30/09/2013.

I PARTE
I.- En el inventario que se realizo se tomo los siguientes datos:
1.- Tiene dos cuentas en dos entidades financieras en moneda nacional:
a) Cta. N 0001-1472-101 Caja Municipal Huancayo por S/.7,438.50
b) Cta. N 434-145201-00104 BANCO CREDITO DEL PERU por S/.36,800.40
2.- Posee una caminoneta Toyota placa POE-584, VALORIZADO EN S/.29,840.00
3.- Tiene un local propio ubicado en la Av. Dean Valdivia N 230 Trujillo, valorizado en
S/69,500.00
4.- Impuesto a la renta por pagar de Agosto 2013 por S/ 683.00
5.- Tiene 03 computadoras DUAL CORE valorizada cada una en S/1,620.00
6.- Tiene las siguientes facturas por pagar:
a) F/003-9504 Comercial Efectiva SA por S/36,547.84
b) F/002-1027 Inversiones y negociaciones Hiraoka SA por S/ 49,600.43
7.- Tiene 02 escritorios gerenciales valorizadas cada una en S/520.00
8.- Tiene que pagar el IGV del mes de Agosto 2013 por S/325.00
9.- Tiene un mueble de computadora valorizada en S/ 320.00
10.-Tiene 05 sillas de oficina valorizada cada una en S/ 45.00
11.- Mercaderias de la siguiente manera:
CAN
PRODUCTO
T.
PR. UNIT.
TELEVISOR LG 21" FLATRON
21 S/. 548.50
TELEVISOR LG 14" FLATRON
19 S/. 359.48
TELEVISOR SAMSUNG 21" FLATRON
29 S/. 501.46
LAVADORA LG DE 4 T
12 S/. 870.01
LAVADORA LG DE 7 T
14 S/. 1,098.74
LAVADORA MABE DE 4 T
15 S/. 792.25
TELEVISOR LG 22" PLASMA
25 S/. 994.20
TELEVISOR LG 32" PLASMA
29 S/. 1,584.53
TELEVISOR SAMSUNG 29" PLASMA
18 S/. 857.96
TELEVISOR SAMSUNG 32" PLASMA
25 S/. 1,259.05
TELEVISOR SAMSUNG 42" PLASMA
11 S/. 2,987.80
EQUIPO DE SONIDO LG 400 WS
14 S/. 398.50
EQUIPO DE SONIDO LG 850 WS
16 S/. 756.20
EQUIPO DE SONIDO PANASONIC
S/. 425.68
450 WS
19
EQUIPO DE SONIDO PANASONIC
S/. 997.84
1200 WS
14
HORNO MICROONDAS LG SERIE
S/. 435.80
E108
10
HORNO
MICROONDAS
SERIEhasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.
Nunca sabe un
hombre
de lo que esLG
capaz,
S/. 598.54
E201
17
S/. 1,124.70
REFRIGERADORA MABE 325 CL
9
REFRIGERADORA MABE 650 CL
13 S/. 1,498.59

12.- Tiene 09 andamios de aluminio, valorizado cada uno en S/ 550.00

13.- Tiene 02 mdulos de atencin de melanina, valorizado cada uno en S/ 670.00
14.- Tiene por cobrar prstamos que realizo al personal:
a) Juan Carlos Terrazos Badillo S/300.00
b) Luis Torres Ordoez
S/250.00
15.- Tiene una impresora financiera Epson 820, valorizada en S/474.00
16.- Tiene una calculadora electrnica con wincha Casio valorizada en S/345.00
17.-Tiene dinero en efectivo por S/.11,108.60
18.- Tiene las siguientes facturas por cobrar:
a) F/001-1472 Universidad Cesar Vallejo de Trujillo por S/. 7,500.00.
b) F/002-1479 Industrias Centro Andino por S/. 2,650.90.
c) F/ 001-1481 Del Rio Inversiones SRL por S/.3,305.47.
d) F/001-1483 Autoservicio Arroyo EIRL por S/. 2,845.95.
19.- Paga honorarios profesionales al CPCC Francisco Torres Suarez por asesora externa
segn Recibo por
Honorarios N 002-690 por la cantidad de S/950.00, RUC N 10103548491.
20.- Tiene los siguientes recibos por pagar de servicios pblicos correspondientes al mes de
Agosto del 2013.
a) Telefnica del Per SAA, recibo T-145618 por S/.748.70
b) Electro Norte SA, recibo N 108-00254101 por S/. 615.84.
c) Sedam Trujillo SA, recibo 0088-580201 por S/ 56.00.
21.- La depreciacin del mes es de S/. 966.54.
DESARROLLAR:
- Realizar el libro de Inventario y su Balance.
- Realizar el registro de los Kardex Fsicos Valorados de c/u de las mercaderas.

II PARTE
SE REALIZAN LAS SIGUIENTES COMPRAS:
01/09/13 se compra con F/003-009510 a Comercial Efectiva SA, con RUC 20421902784, 15
televisores Samsung 21 Flatron a S/. 501.46 cada uno, mas IGV, al contado, pagado en
cheque 0021-0080801 de la caja Municipal Huancayo.
02/09/13 se compra con F/002-001074 a Importaciones Sol de Oro SA con RUC 20104784598,
21 refrigeradoras MABE 325 cl. a S/. 1,129.50 cada uno, mas IGV, al contado, pagado con
cheque 0021-0080802 Caja Municipal Huancayo.
05/09/13 se compra con F/001-00879 a Ferreteras DEHUR SRL, con RUC 20907820140 lo
siguiente, al contado en efectivo incluido el IGV.
10 tomacorrientes dobles.
S/2.50 cada uno.
12 metros de cable de corriente..
S/1.20 cada metro.
08 metros de canaletas.. S/2.60 cada metro.
06 focos ahorradores de 90 watts..
S/9.30 cada uno
08/09/13 se compra con F/002-1048 a Inversiones y negociaciones HIRAOKA SA con RUC
20401743206, 05 televisores Samsung 42 Plasma cada uno a S/3,601.00 incluido el IGV , al
contado.
09/09/13 se contratan los servicios de un tcnico lvaro Ros Villagomez, RUC
10420903781 por servicios de mantenimiento de equipos, girndonos EL Recibo por
Honorarios N 001-00105 por S/1,200.00 al contado, pagado con cheque N 525-0016061 BCP.
10/09/13 se compra con F/003-002107 a Industrias Americanas SAC, RUC 20001528094, 18
ventiladores de pared continental a S/ 45.50 cada uno, mas IGV al contado, pagado con
cheque 0021-0080803 Caja Municipal Huancayo.
Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.

15/09/13 se compra con F/001-000122 a Jorge Abad Bazn, RUC 10201087361, 02 exhibidores
de aluminio y vidrio cada uno a S/.995.00 incluido el IGV, al contado y pagado con cheque
525-0016062 del BCP.
21/09/13 se realizan gastos notariales por S/. 800.00 incluido el IGV, cancelados en efectivo
segn F/001-002001 Notaria Balbn de Rosa Balbn Torres, RUC 10471002365.
25/09/13 se realiza el pago de los servicios del CPC Francisco Torres Suarez, RUC N
10103548491 correspondiente al mes de septiembre segn R x H N 002-00145, por S/1,800.00
cancelado en efectivo.
26/09/13 se compra con F/003-009596 a Comercial Efectiva SA, con RUC 20421902784, 10
lavadoras LG de 4T cada una a $ 305.40 dlares ( Tipo de Cambio S/2.86) mas el IGV, pagado
con cheque N525-0016063 del BCP.
29/09/13 Se recepciono los siguientes recibos de servicios pblicos correspondientes a
Septiembre del 2013, cancelndose en efectivo, incluido el IGV.
Telefnica del Per SAA con RUC 20120857497, recibo T-145729 por S/ 548.70
Electro Norte , con RUC 20208573104, recibo 108-00254217 por S/815.84
Sedam Trujillo SA, con RUC 20593108915, recibo N 088-580201 por S/56.00
Todos los gastos son Administrativos.

SE REALIZAN LAS SIGUIENTES VENTAS:

02/09/13 se vende con F/001-001021 a Enrique Poma Quiroz, 02 televisores LG 32 Plasma ,
cada uno S/.2,650.00 incluido el IGV, al contado y en efectivo.
02/09/13 se vende con F/001-001022 a Inversiones TITAN EIRL, con RUC 20125402217, 09
lavadoras LG de 7T cada uno S/. 1,540.00 mas IGV, cancelado en un 50% con cheque N00808-1003 de MI BANCO, la diferencia al crdito a 60 dias.
06/09/13 se vende con F/001-000637 a Tiendas Carsa SA, con RUC 20459678410, 30
televisores Samsung de 21 Flatron, cada uno a S/980.00 incluido el IGV. Cancelado el 70%
con cheque N 525-001601427 del BCP, la diferencia al crdito dentro de un mes.
08/09/13 se vende con B/V N 001-000637 a Mara Cuadros De La Cruz, cancelado en
efectivo:
03 ventiladores de pared cada uno S/.109.00 incluido el IGV.
02 televisores Samsung 42 Plasma, cada uno S/.4,500.00 incluido el IGV.
13/09/13 se vende con F/001-001024 a Tiendas Mantaro SAC, con RUC 20300155171, siendo
cancelado con cheque N 1001-8-0010008 del Banco Continental.
04 lavadoras LG de 7 T cada uno S/.1,535.10 mas IGV.
08 lavadoras LG de 4 T cada uno S/. 1,299.00 mas IGV.
15/09/13 se vende con F/001-001025 a Municipalidad Distrital de Pimentel, con RUC
20144701258, cancelado en efectivo lo siguiente:
05 televisores Samsung 32 Plasma, cada uno S/. 1,865.00 mas IGV
12 ventiladores de pared cada uno a S/.91.12 mas IGV.
20/09/13 se vende con F/001-001026 a Comercializadora El Inca SRL con RUC 20900148209,
cancelado con cheque N 1001-8-00100104 del Banco Continental, lo siguiente:
10 Hornos microondas LG serie E108, cada uno S/.685.70 mas IGV.
10 Hornos microondas LG serie E201, cada uno S/.974.65 mas IGV.
24/09/13 se vende con F/001-001027 a Financiera Confianza SA, con RUC 20900148209
cancelado con cheque N 525-00178045 del BCP, lo siguiente:
o 10 televisores LG 22 Plasma, cada uno a S/. 1,320.00 mas IGV.
o 08 lavadoras marca MABE de 4 T, cada uno a S/.1,240.00 ms IGV.
o 12 equipos de sonido Panasonic 450 watts, cada uno a S/.680.00 mas IGV.
Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.

27/09/13 se vende con F/ 001-001028 a la Institucin Educativa La Sall SAC con RUC
20416905740, 02 equipos de sonido Panasonic de 450 watts, cada uno a S/.685.50 mas IGV,
al contado y en efectivo.
30/09/13 Todos los cobros con cheque se depositan en la Cuenta Corriente de la Caja
municipal Huancayo de la empresa.
LA PLANILLA DE RUMUNERACIONES DEL MES DE SEPTIEMBRE, ES DE LA SIGUIENTE
MANERA:
FONDO
ASIG.
NOMBRES Y
SUELDO
DE
CARGO
FAMILIA
APELLIDOS
BASICO
PENSIO
R
NES
Gerente
S/.
NO
Mara Balbn Castaeda Gral.
1,750.00
PRIMA
Marco Benavides
Contador
S/.
SI
Torres
Gral.
1,600.00
INTEGRA
Jefe de
S/.
SI
Julio Prado Linares
ventas
1,500.00
SNP
Maribel Vsquez
S/.
PROFUTU
NO
Vsquez
Vendedor
1,000.00
RO
S/.
NO
Luis Tovar Lpez
Vendedor
1,000.00
SNP
S/.
HORIZON
SI
Mara Torres Valverde Secretaria
750.00
TE
S/.
SI
Albino Prez Medrano
Chofer
850.00
INTEGRA
S/.
NO
Sadith Ruiz Atencio
Almacenero
800.00
SNP
Asist.
S/.
NO
Lucio Rivera Luna
Contable
1,000.00
SNP
Francisco Jurez
S/.
SI
Mendoza
Vendedor
950.00
PRIMA
S/.
SI
Carlos Flores Diestra
Vendedor
900.00
SNP
S/.
PROFUTU
NO
Juan Lpez Manrique
Vendedor
900.00
RO
Andrs Rivadeneyra
S/.
NO
Mndez
Chofer
750.00
SNP
S/.
SI
Efran Castaeda Neira Vigilante
675.00
INTEGRA
S/.
NO
Pedro Ramrez Najar
Ayudante
675.00
INTEGRA
S/.
NO
Emilio Paz Senz
Ayudante
675.00
SNP
S/.
SI
Percy Laureano Torres Ayudante
675.00
INTEGRA

DATOS
ADICIONALES
ADMINISTRADOR DE

APORTE

COMISION

PRIMA

Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.

PENSION
A.F.P.
A.F.P.
A.F.P.
A.F.P.
S.N.P.

PRIMA
HORIZONTE
INTEGRA
PROFUTURO

OBLIGATORI
O
10%
10%
10%
10%
13%

1,50%
1,95%
1,80%
1,98%
-

0.87
0.88
0.88
0.9
-

OTROS
30/09/13 se gira el cheque N525-0016064 del BCP por el pago de la planilla de
Remuneraciones del mes de Agosto del 2013.
30/09/13 se gira el cheque N525-0016065 del BCP por el pago de la planilla de
Remuneraciones del mes de Septiembre 2013
30/09/13 se gira el cheque N0021-0080804 de la Caja Municipal Huancayo para el pago de
ESSALUD de Agosto 2013.
30/09/13 se gira el cheque N 0021-0080805 de la Caja Municipal Huancayo para el pago de
SNP y de AFP de Septiembre del 2013.
30/09/13 se paga la F/003-9504 de Comercial Efectiva SA, segn inventario Inicial, con
cheque N 0021-0080806 de la Caja Municipal de Huancayo.
30/09/13 se cobra las facturas segn Inventario inicial y se deposita en las cunetas
corrientes del BCP, como sigue:
F/002-1479 Industrias centro Andino SA.
F/001-1481 Del Rio Inversiones SRL.

REALIZAR LOS SIGUIENTES LIBROS:

1.- LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES.
2.- REGISTRO DE COMPRAS.
3.- REGISTRO DE VENTAS.
4.- PLANILLA DE REMUNERACIONES.
5.- LIBRO AUXILIAR DE BANCOS.
6.- LIBRO DIARIO.
7.- LIBRO MAYOR.
8.- BALANCE DE COMPROBACION.

REALIZAR LOS SIGUIENTES COMPROBANTES DE PAGO Y FORMATO DE CONTROL:

1.- FACTURAS.
2.-BOLETA DE VENTA.
3.-RECIBOS POR HONORARIOS.
4.- BOLETA DE REMUNERACIONES.
5.- CHEQUES.
6.- KARDEX FISICO.

Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.

Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.