Taller de planeacin agregada

EJERCICIO 1. Una empresa quiere establecer un plan de produccin para un horizonte

temporal de 6 meses. La informacin de partida es la siguiente:
Demanda prevista
Das laborales por mes

Enero
2200
22

Febrero Marzo
1500
1100
19

Costo de material
Costo de mantenimiento de inventario
Costo de rotura de inventario
Costo de subcontratacin
Costo de contratacin y formacin
Costo de despido
Horas necesarias por unidad
Costo de mano de obra
Costo hora extra
Inventario inicial
Nmero de trabajadores actualmente empleados

21

Abril
900

Mayo
1100

Junio
1600

21

22

20

50 /unidad
1.50 /unidad/ mes
5 / unidad / mes
75 / unidad
200 / trabajador
250 / trabajador
5 horas
4 / hora
6 / hora
400 unidades
30

Desarrollar los siguientes planes:

Plan 1 Estrategia de persecucin. Producir para igualar la demanda mensual utilizando un
da normal de 8 horas y variando el tamao de la fuerza de trabajo.
Plan 2 estrategia de nivelacin pura. Producir para satisfacer la demanda media esperada
en los prximos 6 meses manteniendo constante la mano de obra. El nmero constante
de trabajadores se calcula promediando el pronstico de demanda a lo largo del
horizonte de planificacin. Se determinan cuantos trabajadores serian necesarios si las
necesidades de cada mes fueran las mismas.
Plan 3 Mano de obra mnima con estrategia de subcontratacin. Producir para satisfacer
la demanda mnima esperada (abril) utilizando una fuerza de trabajo constante durante
una jornada normal. Se recurre a la subcontratacin para satisfacer necesidades de
produccin adicional. El nmero de trabajadores se calcula identificando la necesidad de
produccin mensual mnima y determinando cuantos trabajadores serian necesarios para
ese mes.
Se subcontrata cualquier diferencia mensual entre necesidades y produccin.
Plan 4 Mano de obra constante con estrategia de horas extras. Producir para satisfacer la
demanda esperada de todos los meses utilizando una mano de obra constante con una
jornada normal. Se permite utilizar horas extras en los dos primeros meses para
satisfacer necesidades de produccin adicional. El nmero de trabajadores se determina
totalizando los pronsticos de los ltimos 4 meses, convirtiendo el resultado en das y
dividiendo por el total de das laborados en los ltimos 4 meses.
EJERCICIO 2. Industrias Jaramillo, tiene a la fecha, 10 trabajadores, los cuales pueden
producir 500 unidades por periodo. El costo de la mano de obra es de $ 630000 por
periodo por empleado. La empresa tiene como poltica no permitir tiempo extra. Adems,
no es posible subcontratar con otras empresas la fabricacin del producto, debido a la
maquinaria especializada que Industrias Jaramillo emplea para producirlo. En
consecuencia, la empresa solamente puede aumentar o reducir la produccin al contratar

o despedir empleados. El costo de contratar un empleado es de$ 380000 y despedirlo, de

$450000. Los costos de mantener inventario son de $500 por unidad restante al final de
cada periodo. El nivel de inventario a principios del periodo 1 es de 300 unidades. La
demanda pronosticada para cada uno de los 6 periodos se da en la siguiente tabla
Periodos
1
2
3
4
5
6
Demanda agregada
630
520
410
270
410
520
a- calcule los costos de la estrategia de persecucin de la demanda
b- calcule los costos de la estrategia de nivelacin de la produccin.
Desarrollo ejercicio 1
Plan 1
Demanda prevista
Inventario inicial
Necesidad de produccin
Trabajadores necesarios
Trabajadores contratados
Trabajadores despedidos
Unidades producidas
costos
Produccin regular
contrataciones
despedidos
Total costos

enero
2200
400
1800
51
21
0
1800

febrero
1500

marzo
1100

abril
900

mayo
1100

junio
1600

total
8400

1500
49
0
2
1500

1100
33
0
16
1100

900
27
0
6
900

1100
31
4
0
1100

1600
50
19
0
1600

8000

$36000
$4200
0

$30000
0
$500

$22000
0
$4000

$18000
0
$1500

$22000
800
0

$32000
3800
0

$160000
$8800
$6000
$174800

Formulas y clculos:
# de trabajadores necesarios =

Horas Hombre necesarias

Horas disponibles

8000

Cantidad a producir x hh/unidad

horas disponibles

Trabajadores para enero=

1800 unidade s
5 hh /unidad
mes
dias
22
8 h/dia
mes

= 51trabajadores. Se procede

de igual forma para hallar los trabajadores de los meses siguientes.

Trabajadores contratados en enero= la empresa tiene actualmente 30 trabajadores y se
requieren 51, por tanto hay que contratar 21.
Trabajadores despedidos en febrero= la empresa termino enero con 51 trabajadores y en
febrero requiere 49, por tanto no tiene que contratar, pero si tiene que despedir 2
trabajadores.
Trabajadores despedidos en marzo= la empresa termino febrero con 49 trabajadores y en
marzo requiere 33, por tanto debe despedir 16 trabajadores para quedar con los 33
necesarios.
Trabajadores despedidos en abril= la empresa termin marzo con 33 trabajadores y para
abril solo necesita 27, por tanto le toca despedir 6 trabajadores.
Trabajadores contratados en mayo= la empresa termin abril con 27 trabajadores y para
mayo requiere 31, por tanto debe contratar 4 para tener los 31 trabajadores.
Trabajadores contratados en junio= la empresa termino mayo con 31 trabajadores y para
junio necesita 50, por tanto debe contratar 19 para tener los 50 trabajadores que
requiere.

Unidades producidas = como el plan 1 es de estrategia de persecucin, las unidades

producidas sern iguales a las necesidades de produccin. (Leer la teora de esta
estrategia)
COSTOS:
Produccin regular= (unidades producidas en el mes)(tiempo que demora hacer una
unidad)(costo mano de obra por hora)
Produccin regular en enero= 1800unidades/mes*5h/unidad*$4/hora =$36000. Se
procede de igual forma para hallar el costo de produccin regular en los siguientes
meses.
Contrataciones= (trabajadores contratados) (costo de contratacin y formacin por
trabajador)
Contrataciones en enero= 21 trabajadores*$200/trabajador = 4200. Igual para los otros
meses.
Despedidos= (trabajadores despedidos)(costo de despedir un trabajador)
Despedidos en febrero= 2 trabajadores*$250/trabajador= 500. Igual para los otros
meses.
PLAN 2

enero
Demanda prevista
Inventario inicial
Necesidad de
produccin
Trabajadores necesarios
Trabajadores
contratados
Trabajadores
despedidos
Unidades producidas
Inventario mensual
Inventario acumulado
COSTOS
Produccin regular
contrataciones
despedidos
Mantenimiento de
inventario
Rotura de inventario

febrer marz
o
o
1500 1100

abril

mayo

junio

total

900

1100

1600

8400

1500

1100

900

1100

1600

8000

40
10

40
0

40
0

40
0

40
0

40
0

1408
(392)
(392)

1216
(284)
(676)

1344
244
(432)

1344
444
12

1408
308
320

1280
(320)
0

8000

$281
60
$200
0
0
0

$243
20
0

$268
80
0

$268
80
0

$281
60
0

$256
00
0

$1600
00
$2000

0
0

0
0

0
$18

0
$480

0
0

0
$498

$196
0

$338
0

$216
0

$7500

2200
400
1800

Total costos

$1699
98

De acuerdo al enunciado del plan 2, se va a tener mano de obra constante en los seis
periodos. Se calcula utilizando la formula que se aplico en el plan 1
#trabajadores =

8000unidades por semestre5 hh/unidad

125 dias por semestre8 h/dia

= 40 la necesidad de

produccin en todo el semestre es de 8000 unidades y el total de das laborales en el

semestre es de 125 y se laboran 8 horas por da.

Trabajadores contratados= la empresa tiene actualmente 30 trabajadores y requiere 40

en enero, por tanto necesita contratar 10 en enero, como la mano de obra es constante
termina junio con los mismos 40.
Unidades producidas = (trabajadores necesarios)(horas laboradas por da)(das laborados
por mes)/horas necesarias por unidad.
Unidades producidas en enero=

( 40 trabajadores por mes ) ( 8 h por dia ) (22 dias por mes)

5 hh por unidad

=1408 de igual forma para los otros meses.

Inventario mensual: si las unidades producidas son menores a las necesidades de
produccin, se da un faltante o rotura de inventario (la cantidad faltante se coloca entre
parntesis). Si las unidades producidas son mayores a las necesidades de produccin,
sobran unidades y pasan al siguiente periodo como inventario acumulado. Por ejemplo en
enero las unidades producidas fueron 1408 y la necesidad de produccin era de 1800
unidades, quedaron faltando 392 unidades (aparecen en el cuadro encerradas entre
parntesis por ser un faltante o rotura de inventario) y en el inventario acumulado queda
la misma cantidad. Para febrero las unidades producidas fueron menor a la necesidad de
produccin, quedaron faltando 284 unidades (1216-1500), viene un faltante de enero de
392 unidades ms el faltante de febrero da un total de 676 unidades (392+284). Para el
mes de marzo las unidades producidas son mayores a la necesidad de produccin (13441100=244), se cumple con la necesidad de produccin y quedan 244 unidades para
descontarlas del faltante acumulado que se trae del mes anterior (676-244= 432), en el
mes de marzo queda un faltante acumulado de 432 unidades. Para el mes de abril la
produccin fue mayor a la necesidad, quedaron 444 unidades, las van a servir para cubrir
el faltante que se tiene (444-432=12). En el mes de abril se va a tener un sobrante de 12
que quedan en inventario acumulado. Para mayo la produccin fue mayor a la necesidad
y quedan 308 unidades que se suman al acumulado del mes de abril (12+308=320), por
tanto el inventario acumulado en mayo es de 320 unidades. Para junio la produccin fue
menor a la necesidad y quedaron faltando 320 unidades, pero como se tenan 320
unidades acumuladas se cubre el faltante y el inventario acumulado queda en cero.
COSTOS:
Produccin regular enero: 1408 unidades*5 h-h/unidad*$4/unidad =28160 de igual forma
para los otros meses.
Contrataciones enero= 10 trabajadores*$200=$2000
Mantenimiento inventario= unidades que quedaron al final del periodo* costo de
mantenimiento de inv.
Mantenimiento de inv. En abril = 12 unidades*$1.50 =$18
Mantenimiento de inv. En mayo = 320*$1.50 =$480
Rotura de inventario= unidades que quedaron faltando al final del periodo* costo de
rotura de inventario
Rotura de inv. En enero= 392*$5 = 1960
Rotura de inv. En febrero = 676*$5 = 3380
Rotura de inv. En marzo = 432*$5 =2160
PLAN 3

enero
Demanda prevista
Inventario inicial
Necesidad de
produccin
Trabajadores
necesarios

2200
400
1800
27

febrer
o
1500

marzo abril

mayo

junio

total

1100

900

1100

1600

8400

1500

1100

900

1100

1600

8000

27

27

27

27

27

Trabajadores
contratados
Trabajadores
despedidos
Unidades producidas
Inventario mensual
Unidades
subcontratadas
COSTOS
Produccin regular
contrataciones
despedidos
Mantenimiento
inventario
Unidades
subcontratadas
Total costos

950
0
850

821
0
679

907
0
193

907
7
0

950
0
143

864
0
736

5399

$1900
0
0
$750
0

$1642
0
0
0
0

$1814
0
0
0
0

$1814
0
0
0
11

$1900
0
0
0
0

$1728
0
0
0
0

$1079
80
0
$750
$11

$6375 $5092 $1447 0

0
5
5

2601

$1072 $5520 $1950

5
0
75
$3038
16

Explicacin del plan 3: necesidad de produccin=demanda prevista-inventario

inicial=2200-400=1800.
Trabajadores necesarios=

( 900unidades x mes )( 6 meses ) (5 h x unidad)

125 dias x 8 h x dia

= 27

El plan dice producir para satisfacer la demanda mnima que se da en abril, entonces
asumimos que la demanda mnima es igual para todos los meses y multiplicamos 900
por 6 meses y se multiplica por lo que demora hacer una unidad. Son 125 das que se
laboran en todo el semestre (22+19+21+21+22+20) por 8 horas se laboran en una
jornada normal de trabajo.
Hay que despedir 3 trabajadores porque la empresa tiene actualmente 30 y solo requiere
27 y como la mano de obra es constante, los 27 permanecen durante los 6 meses.
Unidades producidas enero=

27 trabajadores x 8 horas x dia x 22 dias x mes

5 horas x unidad

=950 de igual

forma para los otros meses.

El plan dice que se recurre a la subcontratacin cuando queden faltando unidades, segn
la necesidad de produccin. Por ejemplo en enero, las unidades producidas fueron 950 y
la necesidad de produccin eran de 1800, quedaron faltando 850 unidades, las cuales se
subcontratan. En febrero las unidades producidas fueron menores a la necesidad y por
tanto hay que subcontratar 679 unidades que faltaron. Igualmente en marzo faltaron 193
unidades, las cuales se subcontratan, en abril sobraron 7 unidades (907-900=7), las
cuales quedan en inventario para el siguiente periodo. En mayo quedan faltando 150
unidades (950-1100=-150), como se tienen 7 unidades en inventario, solo se
subcontratan 143 unidades. En junio quedaron faltando 736 unidades, las cuales se
subcontratan.
COSTOS
Produccin regular= (unidades producidas*horas/unidad*costo hora de mano de obra)
Produccin enero= 950unidades*5 h/unidad*$4/hora=$19000. De igual forma se hace
para los otros meses.
Despedidos enero=3 trabajadores* $250/trabajador=$750
Mantenimiento inventario abril =7 unidades*$1.50/unidad/mes=$10.5 =$11

Unidades subcontratadas =unidades subcontratadas en el periodo*costo de

subcontratacin
Costo unidades subcontratadas en enero =850*$75/unidad =$63750. De igual forma
para meses siguientes.
PLAN 4

enero
Demanda prevista
Inventario inicial
Produccin necesaria
Trabajadores necesarios
Trabajadores
contratados
Trabajadores
despedidos
Unidades producidas
regular/
Unidades producidas en
T. E.
inventario mensual
Inventario acumulado
COSTOS
Produccin regular
Produccin en T. E.
contrataciones
despedidos
Mantenimiento de
inventario
Total costos

febrer marz
o
o
1500 1100

abril

mayo

junio

total

900

1100

1600

8400

1500
35
0

1100
35
0

900
35
0

1100
35
0

1600
35
0

800

1232

1064

1176

1176

1232

1120

7000

568

436

1004

0
0

0
0

76
76

276
352

132
484

(480)
4

$246
40
$170
40
$100
0
0
0

$212
80
$130
80
0

$235
20
0

$235
20
0

$246
40
0

$224
00
0

$1400
00
$3012
0
$1000

0
0

0
$114

0
$528

0
$726

0
$6

0
$1374

2200
400
1800
35
5

$1724
94

Explicacin del plan 4: produccin necesaria enero = demanda prevista inventario

inicial= 2200-400=1800
Trabajadores necesarios: segn el enunciado de este plan se procede as: se suman los
pronsticos de los ltimos 4 meses (ya que en estos meses no se permite tiempo extra (T.
E.))=1100+900+1100+1600=4700 unidades. Este resultado se multiplica por lo que
demora hacer una unidad= 4700unidades x 5 h-h/unidad=23500 h-h. Este resultado se
divide por las horas laboradas en el da para llevarlo a das=23500/8=2938 das- hombre.
Este resultado se divide por los das laborales en los ltimos 4 meses
(21+21+22+20=84das). 2938/84= 34.9=35 trabajadores. Como es mano de obra
constante, los 35 estarn hasta junio.
Se contratan 5 trabajadores en enero, ya que la empresa al comenzar enero solo tiene 30
trabajadores.

Unidades producidas regularmente =

de trabajadores x horas laboradas por dia x diaslaborados por mes

tiempoque demorahacer una unidad

Unidades producidas regularmente enero=

35822
5

=1232 unidades. De igual forma

para meses siguientes.

Unidades producidas en tiempo extra (T. E.)= el enunciado dice que se puede utilizar
horas extras en los dos primeros meses si hacen falta unidades para cumplir con
necesidad del mes. En enero hicieron falta 568 unidades (1232-1800=-568), las cuales se
fabrican en tiempo extra. Igualmente para febrero.
Inventario mensual: en marzo se fabricaron 76 unidades de ms de acuerdo a la
necesidad del mes, por tanto quedan para el siguiente mes en inventario acumulado. En
abril quedaron 276 unidades (1176-900=276), ms 76 que venan del mes anterior
quedan en total 352 unidades en inventario acumulado para mayo. En mayo quedaron
132 unidades, ms 352 que se tenan, quedan en total 484 para el mes de junio. En junio
quedaron faltando 480 (1120-1600=-480), las cuales se cubren con el inventario
acumulado y quedan 4 unidades en inventario.
COSTOS:
Produccin regular =unidades producidas regularmente*tiempo que demora hacer una
unidad*costo de mano obra por hora.
Produccin regular enero=1232*5*$4=$24640. De igual forma para siguientes meses.
Produccin en T. E. =unidades producidas en T. E.*tiempo que demora hacer una
unidad*costo de mano de obra por hora extra
Produccin en T. E. enero= 568*5*$6 = $17040. Igual para meses siguientes.
Contrataciones =5 trabajadores*$200 =$1000
Mantenimiento de inventario marzo =76unidades*$1.50/unidad/mes =$114. De igual
forma se hace para meses siguientes.
Despus de costear los cuatro planes, la empresa escoger el plan ms econmico, que
en este caso es el plan nmero 2 con un costo de 169998 euros. En este plan se incurri
en un mnimo costo de mantenimiento de inventario y se tuvo una mano de obra
constante a largo de los 6 meses. Aunque por otro lado el costo de rotura de inventario
fue alto por el faltante que se presento en los tres primeros meses, pero es normal, ya
que este plan tiene como estrategia cubrir las variaciones de la demanda con inventarios.
(ver teora).
Desarrollo ejercicio 2
Numeral a: estrategia de persecucin.

periodo
Demanda
agregada
Inventario
inicial
Necesidad
de
produccin
Trabajadore
s
necesarios
Trabajadore
s
contratados

1
630

2
520

3
410

4
270

5
410

6
520

total
2760

330

520

410

270

410

520

2460

10

10

300

Trabajadore
s
despedidos
Unidades
producidas
COSTOS
mano de
obra
Contratacio
nes
Despedidos

330

520

410

270

410

520

$44100
00
0

$63000
00
$11400
00
0

$50400
00
0

$31500
00
0

900000

$13500
00

$50400
00
$11400
00
0

$63000
00
$76000
0
0

$13500
00

Total costos

302400
00
$30400
00
$36000
00
$36880
000

Explicacin: en un periodo 10 trabajadores fabrican 500 unidades, por tanto un

trabajador hace 50 unidades por periodo. La necesidad de produccin en el periodo 1 es
de 330 unidades (630-300=330), si esta cantidad se divide entre 50, da el nmero de
trabajadores para este periodo: 330/50= 6.6=7 para el segundo periodo el nmero de
trabajadores necesarios es de10 (520/50=10.4=10. De igual forma para los dems
periodos.
Trabajadores contratados en periodo 1: la empresa tiene 10 trabajadores al empezar el
periodo 1 y requiere 7, por tanto no contrata, pero si despide 3 trabajadores. Termina el
primer periodo con 7 trabajadores y necesita 10 para el segundo periodo, por tanto debe
contratar 3 trabajadores y cero despidos. De igual forma se procede para los siguientes
periodos.
Unidades producidas periodo = en este plan la estrategia es de persecucin: se produce
lo que se necesite, por tanto las unidades producidas sern las que se necesitan.
COSTOS:
Mano de obra periodo 1= 7 trabajadores*$630000=$4410000. Se multiplica el nmero
de trabajadores del periodo por el salario mensual por trabajador. De igual forma para los
otros periodos.
Contrataciones= trabajadores contratados*costo de contratar un trabajador
Despedidos= trabajadores despedidos* costo de despedir un trabajador
Numeral b: estrategia de nivelacin
periodo
Demanda agregada
Trabajadores
necesarios
Trabajadores
contratados
Trabajadores
despedidos
Unidades producidas
Inventario mensual
Inventario acumulado
COSTOS
Mano de obra
Despedidos
Mantenimiento de
inventario

1
630
9

2
520
9

3
410
9

4
270
9

5
410
9

6
520
9

450
120
120

450
(70)
50

450
40
90

450
180
270

450
40
310

450
(70)
240

$567000
0
$450000
$60000

$567000
0
0
$25000

$567000
0
0
$45000

$567000
0
0
$135000

$567000
0
0
$155000

$567000
0
0
$120000

total
2760

$3402000
0
$450000
$540000

Total costos

$3501000
0

Trabajadores necesarios: la estrategia de nivelacin de la produccin considera mano de

obra estable en todos los periodos, por tanto se coge la produccin de los periodos (2760
unidades) se divide por el numero de periodos para determinar el promedio por periodo
y se divide por el nmero de unidades que produce un trabajador por periodo: 2760/6
meses=460 unidades/periodo 460/50 unidades-trabajador=9.2=9 trabajadores.
Unidades producidas periodo 1= 9 trabajadores*50 unidades/trabajador=450 unidades.
Inventario mensual periodo 1= como en esta estrategia se utiliza el inventario para cubrir
variaciones en la demanda y no se tiene costo de rotura de inventario, no puede haber
agotamiento en ningn periodo. Por tal motivo no se resto el inventario inicial de la
demanda agrega del periodo 1 como se haba hecho en otros planes. En el periodo 1 las
unidades producidas fueron 450 y la necesidad es de 630, quedaron faltando 180, pero
se tienen 300 en inventario (inventario inicial) para cubrir el faltante y quedan 120
unidades en inventario acumulado.
COSTOS:
Mano de obra: 9 trabajadores*$630000 = $5670000 igual para los seis periodos.
Despedidos= 1 trabajador*$450000=$450000
Mantenimiento de inventario periodo1=120 unidades*$500/unidad/mes =$60000. Igual
para dems periodos.