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CONTABILIDAD

NIVEL DE RIESGO
(Alto = 5 a 9)
(Medio = 2 a 4)
(Bajo = 1)

AREA / ACTIVIDAD

Revisin de los principales rubros de


los Estados Financieros.
4

Revisin de Estados Financieros de


publicacin.
4

Verificacin
selectiva
de
la
3 contabilizacin de transacciones de los
diferentes procesos del negocio.
4
Validacin de reportes financieros
4 enviados a la Superintendencia de
Bancos va electrnica.

Validar que se hagan las publicaciones


de informacin que requiere la
5 Superintendencia
de
Bancos:
Balances, tasas, valuacin de activos
crediticios, entre otros.

2
6

Revisin del
Impuestos.

clculo

pago

de
4

Reproceso del clculo de Nmina de


salarios, planillas del IGSS.
2

Seguimiento a puntos de control


8 detectados por AI ,incumplimiento en
polticas
y
procedimientos
o
deficiencias en las mismas.
Colaboracin en la atencin de los
9 requerimientos de Auditora Interna.

Observaciones

Pendiente 0% 35%

En Proceso >
35% < 70%

Avance
aceptable

Informacin
pendiente,
Se debe considerar las situaciones
o con
reportadas en las reas de: Caja y Bancos, incompleta
errores
cartera, Activos Fijos, Crditos Obtenidos,
Gastos de Ejercicios Anteriores y otras /
Entregar la balanza preliminar para revisin
y la definitiva antes de su envo.
Informacin no
oportuna

Es necesario contar con las integraciones y


mayor para poder seleccionar operaciones Sin informacin
oportunamente.

20%

1) Es necesario que se coloquen en la


carpeta compartida, para poder cotejarlos
de acuerdo a su forma de presentacin:
diaria, semanal, mensual, trimestral, anual,
entre otras. 2) Pgina web: Falta informe
con notas, en enero los errores del
apartado 1 y 2 ocasionan que la
informacin publicada no sea exacta, 3)
Cuando se publique el informe contendra
errores como: revelacin incorrecta en los
% de amortizacin, error en nota de activos
fijos, cambio en el flujo de efectivo sin
explicacin.

Por la fecha consulto si ya se hizo la Sin informacin


declaracin anual de ISR? Si se obtuvo
comentarios de la revisin de AE? Ya la
revis operaciones? / Ya se pago el IVA, el
30%
IGSS, ISR asalariados, etc?

Pendiente pgina
En perdico al da
web 70%

Dependera del traslado de informacin,


adicional ver informe semestral.
30%

Trabajar un poco ms para mejorar estos


aspectos.

20%

Principales limitaciones y acciones tomadas

1) Pendiente Informacin solicitada en check lis de


contabilidad, 2) acceso al sistema 3) Respuesta a
las correcciones realizadas en base a lo que se pudo
observar. 4) persisten deficiencias reportadas en
enero.
No fue proporcionada la balanza antes de validar y
enviar a la SIB, se emitieron comentarios posteriores
pero no se tuvo respuesta.

1. Las plizas no estn archivadas.


2.
Actualmente no se tiene acceso al sistema.

La informacin fue colocada el 02/03/15 sin embargo


esta desordenada e incompleta

1) Se han enviado recordatorios constantes para


que se actualice la pgina web y se ha dado
seguimiento para que este al da. 2) Se consulto
constantemente sobre el avance de Auditoria
Externa (AE), sin embargo no se ha obtenido una
retroalimentacin adecuada. 3) An no se han
obtenido los informes que debe entregar AE.

Pendiente proporcionar la documentacin requerida.

Fue colocado en la carpeta de forma desordenada,


continua pendiente el pago de IGSS.

No se ha obtenido apoyo adecuado.

No se ha obtenido apoyo adecuado.