HALLAZGO N° 1 LA EMPRESA NO CUENTA CON UN REGLAMENTO INTERNO.
CONCLUSIÓN:
La empresa Madoff Investment Securities LLC, no cuenta con un reglamento interno
que facilite el logro de los objetivos propuestos.
RECOMENDACIONES:
Al jefe administrativo, evaluar la posibilidad de elaborar e implementar el reglamento
interno para conocer las actividades, procedimientos, derechos y obligaciones de todos quienes componen a la organización. (HH1/36)
HALLAZGO Nº 2 LA EMPRESA NO CUENTA CON UNA PLANIFICACIÓN
ESPECÍFICA PARA LAS CAPACITACIONES. CONCLUSIÓN
La empresa Madoff Investment Securities LLC no cuenta con una planificación
específica de capacitación para los empleados que permita el adecuado desempeño
del personal en cada área.
RECOMENDACIÓN
Al jefe del departamento de talento humano, capacitar de manera permanente al
personal que labora en los diferentes departamentos de la empresa con la finalidad de contar con talento humano altamente competente. (HH 7/36)
HALLAZGO Nº 3 LA EMPRESA NO ESTABLECE UN PLAN OPERATIVO DE
CONTROL.
CONCLUSIÓN
La empresa Madoff Investment Securities LLC no establece un plan operativo de
control que guíen el establecimiento de los objetivos que se desean cumplir y la
estipulación los pasos a seguir para su consecución.
RECOMENDACIÓN Al gerente, establecer e implementar un plan de operación que permita a la empresa
contar con una adecuada herramienta de control con la finalidad de alcanzar los
objetivos propuestos. (HH 9/36)
HALLAZGO N° 4 LA EMPRESA NO REALIZA EVALUACIONES PERIÓDICAS.
CONCLUSIÓN:
La empresa Madoff Investment Securities LLC, no aplica evaluaciones a las
funciones de cada jefe departamental de forma periódica que permita conocer el
grado de cumplimiento de la misma.
RECOMENDACIONES:
Al departamento de Recursos Humanos de la empresa evaluar de forma periódica
a todos los jefes departamentales de acuerdo en relación a sus funciones que
permita medir el grado de cumplimiento de las mismas. ( HH 11/36)
HALLAZGO Nº 5 LA EMPRESA NO CUENTA CON UN SISTEMA QUE
PERMITAN LA IDENTIFICACIÓN DEL ORIGEN DEL RIESGO.
CONCLUSIÓN
La empresa Madoff Investment Securities LLC no cuenta con un sistema que
permita la identificación de riesgos por lo cual no puede determinar cuáles son los
factores causantes de riesgo.
RECOMENDACIÓN
Al gerente general, implementar un sistema de identificación y mitigación de riesgo
que permita a la empresa dar respuesta oportuna ante una debilidad y amenaza que se presente al momento de desarrollar las actividades ya sea de inversión o compraventa de acciones. (HH 21/36) HALLAZGO N°6 IRREGULARIDADES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DE LA EMPRESA DE MADOFF CONCLUSIÓN
Por medio del sistema Ponzi que consistía en una gestión financiera piramidal la
empresa Madoff realizó varias estafas que le constaron grades pérdidas
económicas.
RECOMENDACIÓN
Al gerente general de la Sociedad Inversora Bernad Madoff Investment Securities
LLC se recomienda generar operaciones financieras legales que no vayan en contra de la ética y profesionalismo de la misma. (HH35/36)
HALLAZGO N° 5 LA EMPRESA NO APLICA INDICADORES DE GESTIÓN
CONCLUSIÓN:
La empresa Madoff Investment Securities LLC, no aplica indicadores de gestión que
permita medir el grado de eficiencia, eficacia y economía por desconocimiento del
contador sobre la Ley.
RECOMENDACIONES:
Al contador de la empresa aplicar los indicadores de gestión de manera adecuada y
correcta que permita medir el grado de eficiencia, eficacia y economía del desempeño de gestión. . (HH 23/36) “MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC” HH HOJA DE HALLAZGOS 2/36 DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 “MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC” HH HOJA DE HALLAZGOS 8/36 DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 “MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC” HH HOJA DE HALLAZGOS 12/36 DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 “MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC” HH HOJA DE HALLAZGOS 22/36 DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
