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AUDITORÍA DE GESTIÓN

HALLAZGO N° 1 LA EMPRESA NO CUENTA CON UN REGLAMENTO INTERNO.


CONCLUSIÓN:

La empresa Madoff Investment Securities LLC, no cuenta con un reglamento interno

que facilite el logro de los objetivos propuestos.

RECOMENDACIONES:

Al jefe administrativo, evaluar la posibilidad de elaborar e implementar el reglamento


interno para conocer las actividades, procedimientos, derechos y obligaciones de
todos quienes componen a la organización. (HH1/36)

HALLAZGO Nº 2 LA EMPRESA NO CUENTA CON UNA PLANIFICACIÓN


ESPECÍFICA PARA LAS CAPACITACIONES.
CONCLUSIÓN

La empresa Madoff Investment Securities LLC no cuenta con una planificación

específica de capacitación para los empleados que permita el adecuado desempeño

del personal en cada área.

RECOMENDACIÓN

Al jefe del departamento de talento humano, capacitar de manera permanente al


personal que labora en los diferentes departamentos de la empresa con la finalidad
de contar con talento humano altamente competente. (HH 7/36)

HALLAZGO Nº 3 LA EMPRESA NO ESTABLECE UN PLAN OPERATIVO DE


CONTROL.

CONCLUSIÓN

La empresa Madoff Investment Securities LLC no establece un plan operativo de

control que guíen el establecimiento de los objetivos que se desean cumplir y la

estipulación los pasos a seguir para su consecución.

RECOMENDACIÓN
Al gerente, establecer e implementar un plan de operación que permita a la empresa

contar con una adecuada herramienta de control con la finalidad de alcanzar los

objetivos propuestos. (HH 9/36)

HALLAZGO N° 4 LA EMPRESA NO REALIZA EVALUACIONES PERIÓDICAS.

CONCLUSIÓN:

La empresa Madoff Investment Securities LLC, no aplica evaluaciones a las

funciones de cada jefe departamental de forma periódica que permita conocer el

grado de cumplimiento de la misma.

RECOMENDACIONES:

Al departamento de Recursos Humanos de la empresa evaluar de forma periódica

a todos los jefes departamentales de acuerdo en relación a sus funciones que

permita medir el grado de cumplimiento de las mismas. ( HH 11/36)

HALLAZGO Nº 5 LA EMPRESA NO CUENTA CON UN SISTEMA QUE


PERMITAN LA IDENTIFICACIÓN DEL ORIGEN DEL RIESGO.

CONCLUSIÓN

La empresa Madoff Investment Securities LLC no cuenta con un sistema que

permita la identificación de riesgos por lo cual no puede determinar cuáles son los

factores causantes de riesgo.

RECOMENDACIÓN

Al gerente general, implementar un sistema de identificación y mitigación de riesgo


que permita a la empresa dar respuesta oportuna ante una debilidad y amenaza que
se presente al momento de desarrollar las actividades ya sea de inversión o
compraventa de acciones. (HH 21/36)
HALLAZGO N°6 IRREGULARIDADES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS
DE LA EMPRESA DE MADOFF
CONCLUSIÓN

Por medio del sistema Ponzi que consistía en una gestión financiera piramidal la

empresa Madoff realizó varias estafas que le constaron grades pérdidas

económicas.

RECOMENDACIÓN

Al gerente general de la Sociedad Inversora Bernad Madoff Investment Securities


LLC se recomienda generar operaciones financieras legales que no vayan en contra
de la ética y profesionalismo de la misma. (HH35/36)

HALLAZGO N° 5 LA EMPRESA NO APLICA INDICADORES DE GESTIÓN


CONCLUSIÓN:

La empresa Madoff Investment Securities LLC, no aplica indicadores de gestión que

permita medir el grado de eficiencia, eficacia y economía por desconocimiento del

contador sobre la Ley.


RECOMENDACIONES:

Al contador de la empresa aplicar los indicadores de gestión de manera adecuada y


correcta que permita medir el grado de eficiencia, eficacia y economía del
desempeño de gestión. . (HH 23/36)
“MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC”
HH
HOJA DE HALLAZGOS 2/36
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
“MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC”
HH
HOJA DE HALLAZGOS 8/36
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
“MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC”
HH
HOJA DE HALLAZGOS 12/36
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
“MADOFF INVESTMENT SECURITIES LLC”
HH
HOJA DE HALLAZGOS 22/36
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

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