EXENIVA

CONSTANCIAS DE EXENCIN
DE IVA
EMITIDAS ELECTRNICAMENTE

Guatemala, marzo 2012

QUIENES GOZAN DEL BENEFICIO DE CONSTANCIAS

DE EXENCIN DEL IVA

Centros Educativos, pblicos y privados.

Universidades autorizadas en el pas.

Confederacin Deportiva Autnoma de Guatemala

y el Comit Olmpico Guatemalteco.

Instituto Guatemalteco de Seguridad Social.

Misiones diplomticas y consulares acreditadas en

Guatemala.

Organismos Internacionales.

FORMULARIOS CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA

2092
Formularios en papel
2099
Rango autorizado por SAT

2093
Formularios electrnicos
(ExenIVA)

Antes de vigencia Decreto

Nmero 4-2012

Uso obligatorio,
Decreto Nmero
4-2012

PROCEDIMIENTO ANTERIOR DE USO DE

CONSTANCIA

Efectivo
Cheque

Paga con

Exencin
IVA en papel
(2092, 2099)

Tarjeta
crdito o dbito
4

SISTEMA EXENIVA

QUE ES EL SISTEMA EXENIVA

Es un sistema que permite generar

electrnicamente las constancias de
exencin, y ha sido diseado para facilitar
el cumplimiento de las obligaciones
tributarias de las personas y entidades
que gozan de la exencin del IVA.

OBJETIVOS

Brindar a los contribuyentes un mejor servicio.

Facilitar el proceso de emisin de constancias de

exencin, y reportes correspondientes.

Reducir el tiempo de espera de compradores

en los comercios.

Eliminar la emisin de constancias preimpresas.

TRANSACCIONES EN EL SISTEMA EXENIVA

El contribuyente y los usuarios designados

cada entidad, tendrn acceso al sistema
Web, para realizar las siguientes transacciones:

por
va

Generar constancias de exencin

Ingresar informacin adicional a las constancias

Generar y enviar los reportes trimestrales

Realizar consultas

REQUERIMIENTOS MNIMOS PARA EL USO DEL

SISTEMA EXENIVA

Computadora
Acceso a Internet (Explorador Mozilla Firefox)
Contrato BancaSAT (activo)
Programa Adobe Reader (mnimo 8.0)
Impresora

REQUISITOS PARA ADHERIRSE AL SISTEMA EXENIVA

Formulario SAT-351

Resolucin del Ministerio de Educacin

Correcta afiliacin de impuestos
Constancia de capacitacin
Estar solvente en sus obligaciones tributarias
Constancias preimpresas (ltima utilizada y primera en blanco)
10

GENERACIN DE CONTRASEA, ACCESO EXENIVA

El Contribuyente
Exento o colaborador
accesa a banca web

Llena y transmite el
formulario SAT-0901
Acceso e-Servicios

Acceso a BancaSAT

SAT

La SAT enva
notificacin a
correo
electrnico

La SAT recibe
la solicitud

11

ACCESO AL SITIO WEB

A travs del sitio: www.sat.gob.gt

12

ACCESO A ADMINISTRADORES

Directo en la direccin: https://farm3.sat.gob.gt/menu/

13

ACCESO A COLABORADORES

14

ROLES DEL SISTEMA EXENIVA

Administrador de
cuenta

Asigna
roles,
genera
constancias, enva informe
trimestral, consultas.

Supervisor

Genera constancias, enva

informe trimestral, consultas.

Operador

Genera constancias,
consultas.

Consulta

Consultas.

15

FORMAS DE GENERAR CONSTANCIAS

DE EXENCIN

16

FORMA- ELECTRNICA WEB

Efectivo
Cheque

Paga con
Exencin
IVA electrnica
(2093)

Tarjeta
crdito o dbito

17

ORIGEN DE LAS CONSTANCIAS DE EXENCIN

En blanco
Generadas desde la opcin en blanco.

Con informacin
Generadas con informacin.

P.O.S.
Generadas a travs de P.O.S. (establecimientos afiliados).

18

En blanco

Con informacin

FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA

WEB

Nombre del Establecimiento

NIT del Contribuyente Exento
Nombre de Contribuyente Exento

19

FORMA - ELECTRNICA P.O.S.

Banco

emisor

Tarjeta de crdito con

exencin de IVA

Paga con
Banco
emisor

Exencin
IVA electrnica

Cualquier otra forma

de pago + tarjeta de
exencin de IVA

20

TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS

a) Tarjeta con crdito:

Logotipo
del
banco
operadora de tarjeta.

emisor

de

la

Simplifica la transaccin.
Utilizada para efectuar el pago y generar
la
constancia de exencin de IVA correspondiente en
una misma transaccin.
21

TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS

b) Tarjeta sin crdito:

Logotipo nicamente del banco emisor.

Banda roja en la parte superior.
Utilizada nicamente para generar la constancia
de exencin de IVA.
Realiza el pago de la compra en efectivo, cheque,
tarjeta de dbito.

22

FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIN DE IVA

P.O.S.
NOMBRE DEL COMERCIO
DIRECCIN DEL COMERCIO
AFILIACIN DEL COMERCIO
NIT DEL COMERCIO
001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456

NOMBRE DEL COMERCIO

DIRECCIN DEL COMERCIO
AFILIACIN DEL COMERCIO
NIT DEL COMERCIO
001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456

MONTO DE LA COMPRA
(-) IVA INCLUDO
MONTO PAGADO

Q 112.00
Q 12.00
Q.100.00

EXENCION IVA

(90)

12.00

Guatemala C.A. 19/02/06

16:10
No. 0000001
REF 000000000000
AUT. 037974
No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09

Copia Cliente

Establecimiento

AUDIT: 000000000000V1.2J
ST :000015
Guatemala C.A. 19/02/06
16:10
No. 0000001
REF 000000000000
AUT. 037974
No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09

MONTO DE LA COMPRA
(-) IVA INCLUDO
MONTO PAGADO

Q 112.00
Q 12.00
Q.100.00

EXENCION IVA

12.00

X ___________________________________
FIRMA DEL TARJETAHABIENTE
NIT DEL CONTRIBUYENTE
NOMBRE CONTRIBUYENTE

NIT DEL CONTRIBUYENTE

NOMBRE CONTRIBUYENTE

CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA

EMITIDA ELECTRONICAMENTE

CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA

EMITIDA ELECTRONICAMENTE

COPIA CLIENTE

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ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN

Creada
Impresa
Anulada*
Autorizada*
Declarada

24

ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN

Creada
En blanco sin imprimir o generada con informacin por
un monto mayor de Q 10,000.00 sin detalle de factura.

Impresa
Generada en blanco e impresa.

Anulada*
Proceso de anulacin.

* Estados para envo de informe trimestral.

25

ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN

Autorizada*
Generada con montos menores o mayores de
Q 10,000.00 con detalle de factura ingresada.

Declarada
Reportada en informe trimestral de exenciones.

* Estados para envo de informe trimestral.

26

DIRECCIN DE UBICACIN SISTEMA EXENIVA

Acceso directo
https://farm3.sat.gob.gt/menu/
Validar Constancias de Exencin
https://farm2.sat.gob.gt/verificaexencion/index.jsf

27

MENU DE USUARIOS

28

GENERAR CONSTANCIAS DE EXENCIN

29

GENERACIN Y ENVO DE INFORMES

TRIMESTRALES

30

CONSULTAS DE CONSTANCIAS DE EXENCIN

GENERADAS

31

REIMPRESIONES

32

AUTORIZACIN DE USUARIOS POR

ESTABLECIMIENTO

33

MANUALES DE LA HERRAMIENTA

34

GRACIAS!!

35

ANEXOS

36

Reverso

Anverso

FORMULARIO 351

37

AVISO HABILITACIN DEL SISTEMA EXENIVA

38