Taller de planeacin agregada

EJERCICIO 1. Una empresa quiere establecer un plan de produccin para un horizonte temporal de 6 meses. La
informacin de partida es la siguiente:

Demanda prevista
Das laborales por mes

Enero
2200
22

Febrero Marzo Abril

1500
1100
900
19

21

21

Mayo
1100

Junio
1600

22

20

Costo de material
50 /unidad
Costo de mantenimiento de inventario
1.50 /unidad/ mes
Costo de rotura de inventario
5 / unidad / mes
Costo de subcontratacin
75 / unidad
Costo de contratacin y formacin
200 / trabajador
Costo de despido
250 / trabajador
Horas necesarias por unidad
5 horas
Costo de mano de obra
4 / hora
Costo hora extra
6 / hora
Inventario inicial
400 unidades
Nmero de trabajadores actualmente empleados
30
Desarrollar los siguientes planes:
Plan 1 Estrategia de persecucin. Producir para igualar la demanda mensual utilizando un da normal de 8
horas y variando el tamao de la fuerza de trabajo.
Plan 2 estrategia de nivelacin pura. Producir para satisfacer la demanda media esperada en los prximos 6
meses manteniendo constante la mano de obra. El nmero constante de trabajadores se calcula promediando
el pronstico de demanda a lo largo del horizonte de planificacin. Se determinan cuantos trabajadores serian
necesarios si las necesidades de cada mes fueran las mismas.
Plan 3 Mano de obra mnima con estrategia de subcontratacin. Producir para satisfacer la demanda mnima
esperada (abril) utilizando una fuerza de trabajo constante durante una jornada normal. Se recurre a la
subcontratacin para satisfacer necesidades de produccin adicional. El nmero de trabajadores se calcula
identificando la necesidad de produccin mensual mnima y determinando cuantos trabajadores serian
necesarios para ese mes.
Se subcontrata cualquier diferencia mensual entre necesidades y produccin.
Plan 4 Mano de obra constante con estrategia de horas extras. Producir para satisfacer la demanda esperada
de todos los meses utilizando una mano de obra constante con una jornada normal. Se permite utilizar horas
extras en los dos primeros meses para satisfacer necesidades de produccin adicional. El nmero de
trabajadores se determina totalizando los pronsticos de los ltimos 4 meses, convirtiendo el resultado en das
y dividiendo por el total de das laborados en los ltimos 4 meses.

EJERCICIO 2. Industrias Jaramillo, tiene a la fecha, 10 trabajadores, los cuales pueden producir 500 unidades
por periodo. El costo de la mano de obra es de $ 630000 por periodo por empleado. La empresa tiene como
poltica no permitir tiempo extra. Adems, no es posible subcontratar con otras empresas la fabricacin del
producto, debido a la maquinaria especializada que Industrias Jaramillo emplea para producirlo. En
consecuencia, la empresa solamente puede aumentar o reducir la produccin al contratar o despedir
empleados. El costo de contratar un empleado es de$ 380000 y despedirlo, de $450000. Los costos de

mantener inventario son de $500 por unidad restante al final de cada periodo. El nivel de inventario a
principios del periodo 1 es de 300 unidades. La demanda pronosticada para cada uno de los 6 periodos se da
en la siguiente tabla
Periodos
1
2
3
4
5
6
Demanda agregada
630 520 410 270 410
520
a- calcule los costos de la estrategia de persecucin de la demanda
b- calcule los costos de la estrategia de nivelacin de la produccin.
Desarrollo ejercicio 1
Plan 1
enero
Demanda prevista
2200
Inventario inicial
400
Necesidad de produccin 1800
Trabajadores necesarios
51
Trabajadores contratados 21
Trabajadores despedidos 0
Unidades producidas
1800
costos
Produccin regular
$36000
contrataciones
$4200
despedidos
0
Total costos
Formulas y clculos:
# de trabajadores necesarios =
Trabajadores para enero=

febrero marzo
1500
1100

abril
900

mayo
1100

junio
1600

total
8400

1500
49
0
2
1500

900
27
0
6
900

1100
31
4
0
1100

1600
50
19
0
1600

8000

1100
33
0
16
1100

8000

$30000 $22000 $18000 $22000 $32000 $160000

0
0
0
800
3800
$8800
$500
$4000 $1500 0
0
$6000
$174800
=
= 51trabajadores. Se procede de igual forma para hallar los

trabajadores de los meses siguientes.

Trabajadores contratados en enero= la empresa tiene actualmente 30 trabajadores y se requieren 51, por
tanto hay que contratar 21.
Trabajadores despedidos en febrero= la empresa termino enero con 51 trabajadores y en febrero requiere 49,
por tanto no tiene que contratar, pero si tiene que despedir 2 trabajadores.
Trabajadores despedidos en marzo= la empresa termino febrero con 49 trabajadores y en marzo requiere 33,
por tanto debe despedir 16 trabajadores para quedar con los 33 necesarios.
Trabajadores despedidos en abril= la empresa termin marzo con 33 trabajadores y para abril solo necesita 27,
por tanto le toca despedir 6 trabajadores.
Trabajadores contratados en mayo= la empresa termin abril con 27 trabajadores y para mayo requiere 31, por
tanto debe contratar 4 para tener los 31 trabajadores.
Trabajadores contratados en junio= la empresa termino mayo con 31 trabajadores y para junio necesita 50, por
tanto debe contratar 19 para tener los 50 trabajadores que requiere.
Unidades producidas = como el plan 1 es de estrategia de persecucin, las unidades producidas sern iguales a
las necesidades de produccin. (Leer la teora de esta estrategia)
COSTOS:
Produccin regular= (unidades producidas en el mes)(tiempo que demora hacer una unidad)(costo mano de
obra por hora)
Produccin regular en enero= 1800unidades/mes*5h/unidad*$4/hora =$36000. Se procede de igual forma
para hallar el costo de produccin regular en los siguientes meses.
Contrataciones= (trabajadores contratados) (costo de contratacin y formacin por trabajador)
Contrataciones en enero= 21 trabajadores*$200/trabajador = 4200. Igual para los otros meses.
Despedidos= (trabajadores despedidos)(costo de despedir un trabajador)

Despedidos en febrero= 2 trabajadores*$250/trabajador= 500. Igual para los otros meses.

PLAN 2
Demanda prevista
Inventario inicial
Necesidad de produccin
Trabajadores necesarios
Trabajadores contratados
Trabajadores despedidos
Unidades producidas
Inventario mensual
Inventario acumulado
COSTOS
Produccin regular
contrataciones
despedidos
Mantenimiento de inventario
Rotura de inventario
Total costos

enero
2200
400
1800
40
10
0
1408
(392)
(392)

febrero marzo
1500
1100

abril
900

mayo
1100

junio
1600

total
8400

1500
40
0
0
1216
(284)
(676)

1100
40
0
0
1344
244
(432)

900
40
0
0
1344
444
12

1100
40
0
0
1408
308
320

1600
40
0
0
1280
(320)
0

8000

$28160
$2000
0
0
$1960

$24320
0
0
0
$3380

$26880
0
0
0
$2160

$26880
0
0
$18
0

$28160
0
0
$480
0

$25600
0
0
0
0

$160000
$2000
0
$498
$7500
$169998

8000

De acuerdo al enunciado del plan 2, se va a tener mano de obra constante en los seis periodos. Se calcula
utilizando la formula que se aplico en el plan 1
#trabajadores =
= 40 la necesidad de produccin en todo el semestre
es de 8000 unidades y el total de das laborales en el semestre es de 125 y se laboran 8 horas por da.
Trabajadores contratados= la empresa tiene actualmente 30 trabajadores y requiere 40 en enero, por tanto
necesita contratar 10 en enero, como la mano de obra es constante termina junio con los mismos 40.
Unidades producidas = (trabajadores necesarios)(horas laboradas por da)(das laborados por mes)/horas
necesarias por unidad.
Unidades producidas en enero=

)(

)(

=1408 de igual forma para

los otros meses.

Inventario mensual: si las unidades producidas son menores a las necesidades de produccin, se da un faltante
o rotura de inventario (la cantidad faltante se coloca entre parntesis). Si las unidades producidas son mayores
a las necesidades de produccin, sobran unidades y pasan al siguiente periodo como inventario acumulado. Por
ejemplo en enero las unidades producidas fueron 1408 y la necesidad de produccin era de 1800 unidades,
quedaron faltando 392 unidades (aparecen en el cuadro encerradas entre parntesis por ser un faltante o
rotura de inventario) y en el inventario acumulado queda la misma cantidad. Para febrero las unidades
producidas fueron menor a la necesidad de produccin, quedaron faltando 284 unidades (1216-1500), viene un
faltante de enero de 392 unidades ms el faltante de febrero da un total de 676 unidades (392+284). Para el
mes de marzo las unidades producidas son mayores a la necesidad de produccin (1344-1100=244), se cumple
con la necesidad de produccin y quedan 244 unidades para descontarlas del faltante acumulado que se trae
del mes anterior (676-244= 432), en el mes de marzo queda un faltante acumulado de 432 unidades. Para el
mes de abril la produccin fue mayor a la necesidad, quedaron 444 unidades, las van a servir para cubrir el
faltante que se tiene (444-432=12). En el mes de abril se va a tener un sobrante de 12 que quedan en
inventario acumulado. Para mayo la produccin fue mayor a la necesidad y quedan 308 unidades que se suman
al acumulado del mes de abril (12+308=320), por tanto el inventario acumulado en mayo es de 320 unidades.
Para junio la produccin fue menor a la necesidad y quedaron faltando 320 unidades, pero como se tenan 320
unidades acumuladas se cubre el faltante y el inventario acumulado queda en cero.
COSTOS:

Produccin regular enero: 1408 unidades*5 h-h/unidad*$4/unidad =28160 de igual forma para los otros
meses.
Contrataciones enero= 10 trabajadores*$200=$2000
Mantenimiento inventario= unidades que quedaron al final del periodo* costo de mantenimiento de inv.
Mantenimiento de inv. En abril = 12 unidades*$1.50 =$18
Mantenimiento de inv. En mayo = 320*$1.50 =$480
Rotura de inventario= unidades que quedaron faltando al final del periodo* costo de rotura de inventario
Rotura de inv. En enero= 392*$5 = 1960
Rotura de inv. En febrero = 676*$5 = 3380
Rotura de inv. En marzo = 432*$5 =2160
PLAN 3
Demanda prevista
Inventario inicial
Necesidad de produccin
Trabajadores necesarios
Trabajadores contratados
Trabajadores despedidos
Unidades producidas
Inventario mensual
Unidades subcontratadas
COSTOS
Produccin regular
contrataciones
despedidos
Mantenimiento inventario
Unidades subcontratadas
Total costos

enero
2200
400
1800
27
0
3
950
0
850

febrero marzo
1500
1100

abril
900

mayo
1100

junio
1600

total
8400

1500
27
0
0
821
0
679

1100
27
0
0
907
0
193

900
27
0
0
907
7
0

1100
27
0
0
950
0
143

1600
27
0
0
864
0
736

8000

$19000
0
$750
0
$63750

$16420
0
0
0
$50925

$18140
0
0
0
$14475

$18140
0
0
11
0

$19000
0
0
0
$10725

$17280
0
0
0
$55200

$107980
0
$750
$11
$195075
$303816

5399
2601

Explicacin del plan 3: necesidad de produccin=demanda prevista-inventario inicial=2200-400=1800.

(

)(

)(

Trabajadores necesarios=
= 27
El plan dice producir para satisfacer la demanda mnima que se da en abril, entonces asumimos que la
demanda mnima es igual para todos los meses y multiplicamos 900 por 6 meses y se multiplica por lo que
demora hacer una unidad. Son 125 das que se laboran en todo el semestre (22+19+21+21+22+20) por 8 horas
se laboran en una jornada normal de trabajo.
Hay que despedir 3 trabajadores porque la empresa tiene actualmente 30 y solo requiere 27 y como la mano
de obra es constante, los 27 permanecen durante los 6 meses.
Unidades producidas enero=
=950 de igual forma para los otros
meses.
El plan dice que se recurre a la subcontratacin cuando queden faltando unidades, segn la necesidad de
produccin. Por ejemplo en enero, las unidades producidas fueron 950 y la necesidad de produccin eran de
1800, quedaron faltando 850 unidades, las cuales se subcontratan. En febrero las unidades producidas fueron
menores a la necesidad y por tanto hay que subcontratar 679 unidades que faltaron. Igualmente en marzo
faltaron 193 unidades, las cuales se subcontratan, en abril sobraron 7 unidades (907-900=7), las cuales quedan
en inventario para el siguiente periodo. En mayo quedan faltando 150 unidades (950-1100=-150), como se
tienen 7 unidades en inventario, solo se subcontratan 143 unidades. En junio quedaron faltando 736 unidades,
las cuales se subcontratan.
COSTOS
Produccin regular= (unidades producidas*horas/unidad*costo hora de mano de obra)
Produccin enero= 950unidades*5 h/unidad*$4/hora=$19000. De igual forma se hace para los otros meses.

Despedidos enero=3 trabajadores* $250/trabajador=$750

Mantenimiento inventario abril =7 unidades*$1.50/unidad/mes=$10.5 =$11
Unidades subcontratadas =unidades subcontratadas en el periodo*costo de subcontratacin
Costo unidades subcontratadas en enero =850*$75/unidad =$63750. De igual forma para meses siguientes.
PLAN 4
Demanda prevista
Inventario inicial
Produccin necesaria
Trabajadores necesarios
Trabajadores contratados
Trabajadores despedidos
Unidades producidas regular/
Unidades producidas en T. E.
inventario mensual
Inventario acumulado
COSTOS
Produccin regular
Produccin en T. E.
contrataciones
despedidos
Mantenimiento de inventario
Total costos

enero
2200
400
1800
35
5
0
1232
568
0
0

febrero marzo
1500
1100

abril
900

mayo
1100

junio
1600

total
8400

1500
35
0
0
1064
436
0
0

1100
35
0
0
1176
0
76
76

900
35
0
0
1176
0
276
352

1100
35
0
0
1232
0
132
484

1600
35
0
0
1120
0
(480)
4

800

$24640
$17040
$1000
0
0

$21280
$13080
0
0
0

$23520
0
0
0
$114

$23520
0
0
0
$528

$24640
0
0
0
$726

$22400
0
0
0
$6

$140000
$30120
$1000
0
$1374
$172494

7000
1004

Explicacin del plan 4: produccin necesaria enero = demanda prevista inventario inicial= 2200-400=1800
Trabajadores necesarios: segn el enunciado de este plan se procede as: se suman los pronsticos de los
ltimos 4 meses (ya que en estos meses no se permite tiempo extra (T. E.))=1100+900+1100+1600=4700
unidades. Este resultado se multiplica por lo que demora hacer una unidad= 4700unidades x 5 hh/unidad=23500 h-h. Este resultado se divide por las horas laboradas en el da para llevarlo a
das=23500/8=2938 das- hombre. Este resultado se divide por los das laborales en los ltimos 4 meses
(21+21+22+20=84das). 2938/84= 34.9=35 trabajadores. Como es mano de obra constante, los 35 estarn
hasta junio.
Se contratan 5 trabajadores en enero, ya que la empresa al comenzar enero solo tiene 30 trabajadores.
Unidades producidas regularmente =
Unidades producidas regularmente enero=
=1232 unidades. De igual forma para meses siguientes.
Unidades producidas en tiempo extra (T. E.)= el enunciado dice que se puede utilizar horas extras en los dos
primeros meses si hacen falta unidades para cumplir con necesidad del mes. En enero hicieron falta 568
unidades (1232-1800=-568), las cuales se fabrican en tiempo extra. Igualmente para febrero.
Inventario mensual: en marzo se fabricaron 76 unidades de ms de acuerdo a la necesidad del mes, por tanto
quedan para el siguiente mes en inventario acumulado. En abril quedaron 276 unidades (1176-900=276), ms
76 que venan del mes anterior quedan en total 352 unidades en inventario acumulado para mayo. En mayo
quedaron 132 unidades, ms 352 que se tenan, quedan en total 484 para el mes de junio. En junio quedaron
faltando 480 (1120-1600=-480), las cuales se cubren con el inventario acumulado y quedan 4 unidades en
inventario.
COSTOS:
Produccin regular =unidades producidas regularmente*tiempo que demora hacer una unidad*costo de mano
obra por hora.
Produccin regular enero=1232*5*$4=$24640. De igual forma para siguientes meses.

Produccin en T. E. =unidades producidas en T. E.*tiempo que demora hacer una unidad*costo de mano de
obra por hora extra
Produccin en T. E. enero= 568*5*$6 = $17040. Igual para meses siguientes.
Contrataciones =5 trabajadores*$200 =$1000
Mantenimiento de inventario marzo =76unidades*$1.50/unidad/mes =$114. De igual forma se hace para
meses siguientes.
Despus de costear los cuatro planes, la empresa escoger el plan ms econmico, que en este caso es el plan
nmero 2 con un costo de 169998 euros. En este plan se incurri en un mnimo costo de mantenimiento de
inventario y se tuvo una mano de obra constante a largo de los 6 meses. Aunque por otro lado el costo de
rotura de inventario fue alto por el faltante que se presento en los tres primeros meses, pero es normal, ya que
este plan tiene como estrategia cubrir las variaciones de la demanda con inventarios. (ver teora).
Desarrollo ejercicio 2
Numeral a: estrategia de persecucin.
periodo
1
2
Demanda agregada
630
520
Inventario inicial
300
Necesidad de
330
520
produccin
Trabajadores
7
10
necesarios
Trabajadores
0
3
contratados
Trabajadores
3
0
despedidos
Unidades producidas
330
520
COSTOS
mano de obra
$4410000 $6300000
Contrataciones
0
$1140000
Despedidos
$1350000 0
Total costos

3
410

4
270

5
410

6
520

total
2760

410

270

410

520

2460

10

410

270

410

520

$5040000 $3150000 $5040000 $6300000 30240000

0
0
$1140000 $760000 $3040000
900000
$1350000 0
0
$3600000
$36880000

Explicacin: en un periodo 10 trabajadores fabrican 500 unidades, por tanto un trabajador hace 50 unidades
por periodo. La necesidad de produccin en el periodo 1 es de 330 unidades (630-300=330), si esta cantidad se
divide entre 50, da el nmero de trabajadores para este periodo: 330/50= 6.6=7 para el segundo periodo el
nmero de trabajadores necesarios es de10 (520/50=10.4=10. De igual forma para los dems periodos.
Trabajadores contratados en periodo 1: la empresa tiene 10 trabajadores al empezar el periodo 1 y requiere 7,
por tanto no contrata, pero si despide 3 trabajadores. Termina el primer periodo con 7 trabajadores y necesita
10 para el segundo periodo, por tanto debe contratar 3 trabajadores y cero despidos. De igual forma se
procede para los siguientes periodos.
Unidades producidas periodo = en este plan la estrategia es de persecucin: se produce lo que se necesite, por
tanto las unidades producidas sern las que se necesitan.
COSTOS:
Mano de obra periodo 1= 7 trabajadores*$630000=$4410000. Se multiplica el nmero de trabajadores del
periodo por el salario mensual por trabajador. De igual forma para los otros periodos.
Contrataciones= trabajadores contratados*costo de contratar un trabajador
Despedidos= trabajadores despedidos* costo de despedir un trabajador
Numeral b: estrategia de nivelacin

periodo
Demanda agregada
Trabajadores
necesarios
Trabajadores
contratados
Trabajadores
despedidos
Unidades producidas
Inventario mensual
Inventario acumulado
COSTOS
Mano de obra
Despedidos
Mantenimiento de
inventario
Total costos

1
630
9

2
520
9

3
410
9

4
270
9

5
410
9

6
520
9

450
120
120

450
(70)
50

450
40
90

450
180
270

450
40
310

450
(70)
240

total
2760

$5670000 $5670000 $5670000 $5670000 $5670000 $5670000 $34020000

$450000 0
0
0
0
0
$450000
$60000
$25000
$45000
$135000 $155000 $120000 $540000
$35010000

Trabajadores necesarios: la estrategia de nivelacin de la produccin considera mano de obra estable en todos
los periodos, por tanto se coge la produccin de los periodos (2760 unidades) se divide por el numero de
periodos para determinar el promedio por periodo y se divide por el nmero de unidades que produce un
trabajador por periodo: 2760/6 meses=460 unidades/periodo 460/50 unidades-trabajador=9.2=9
trabajadores.
Unidades producidas periodo 1= 9 trabajadores*50 unidades/trabajador=450 unidades.
Inventario mensual periodo 1= como en esta estrategia se utiliza el inventario para cubrir variaciones en la
demanda y no se tiene costo de rotura de inventario, no puede haber agotamiento en ningn periodo. Por tal
motivo no se resto el inventario inicial de la demanda agrega del periodo 1 como se haba hecho en otros
planes. En el periodo 1 las unidades producidas fueron 450 y la necesidad es de 630, quedaron faltando 180,
pero se tienen 300 en inventario (inventario inicial) para cubrir el faltante y quedan 120 unidades en inventario
acumulado.
COSTOS:
Mano de obra: 9 trabajadores*$630000 = $5670000 igual para los seis periodos.
Despedidos= 1 trabajador*$450000=$450000
Mantenimiento de inventario periodo1=120 unidades*$500/unidad/mes =$60000. Igual para dems periodos.