Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Auditoria Constructora Colima
Auditoria Constructora Colima
INTRODUCCIN
DATOS DE LA EMPRESA 5
LOGOTIPO DE LA EMPRESA 5
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA 6
HISTORIA DE LA EMPRESA 7
MISIN DE LA EMPRESA
7
VISIN DE LA EMPRESA
7
VALORES DE LA EMPRESA 7
CARTA COMPROMISO
12
FORTALEZAS
12
PLANEACIN
13
OBJETIVO GENERAL 13
ALCANCES ESPECIFICOS DE LA AUDITORA
DETERMINACIN DEL PERSONAL NECESARIO
13
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
14
16
13
PROCEDIMIENTO DE AUDITORA
NOMINAS
17
IMSS
18
CAPACITACIN 18
16
21
22
EVALUACIN GENERAL
22
OBSERVACIONES 23
ANEXO
26
BIBLIOGRAFIA
27
INTRODUCCIN.
El presente trabajo se desarrolla con la finalidad de reafirmar los conocimientos
adquiridos en nuestras clases de Capital Humano II, as como de tener la habilidad para
en un futuro no muy lejano poder llevar a cabo nosotros mismos procesos de auditora.
En este trabajo se desarrolla punto por punto el desarrollo de una auditoria, en la cual se
plasma todos los pasos a seguir para desarrollarla, tomando como ejemplo una
constructora en la cual se auditara al departamento de Recursos Humanos.
Sabedor de que hay un gran nmero de auditoras, como lo son la contable,
administrativa, operativa, etc.; me di a la tarea de realizar un ejemplo de una auditoria
administrativa, en la cual se verifican procedimientos que se pudieron realiza errneos,
o simplemente con el fin de constatar que todo el manejo administrativo de ese
departamento se est llevando a cabo de acuerdo a los procedimientos y manuales que
rigen a la empresa.
En este trabajo se plasma desde la misin y visn de la empresa, as como el
organigrama y personal que realizara la auditoria, para posteriormente trazar un
cronograma de las actividades que se tienen que desarrollar en el transcurso de una
auditoria, siguiendo con la revisin de toda la documentacin por parte de los auditores,
para por ultimo recibir el informe final de la auditora y poder detectar las reas de
oportunidad dentro de la empresa o departamento.
DATOS DE LA EMPRESA:
ORGANIGRAMA:
HISTORIA DE LA EMPRESA:
La empresa Constructora COLIMA, inicio operaciones en el Estado de Colima en el
ao de 1999, fundada por el seor Lic. Javier Contreras Rico, desde un principio
dedicada a la industria de la construccin, pero que con el transcurso del tiempo y
gracias a la excelente visin de su propietario ha ido creciendo da a da y
posicionndose en el gusto y preferencia de la sociedad colimense.
Desde un principio esta empresa ha tenido como base de crecimiento fomentar y apoyar
a los constructores del Estado, fomentando el empleo en el Estado, as como la
economa de la sociedad al ofrecer servicios de calidad y a muy bajos precios, haciendo
con esto que la preferencia de la sociedad la haga consolidarse como la mejor en su
ramo en el Estado de Colima, recibiendo un sinfn de reconocimientos a lo largo de su
trayectoria por parte de las diferentes instancias de gobierno como son las cmaras
empresariales y de comercio.
MISIN DE LA EMPRESA:
Atender las necesidades en materia de construccin de la sociedad, proporcionando
servicio, calidad y precio; teniendo una rentabilidad creciente y dando a sus empleados
la posibilidad de desarrollarse.
VISIN:
Ser un grupo constructor lder en el mercado, con presencia en el Estado,
distinguindose por la calidad en la prestacin de sus servicios, rentabilidad para sus
accionistas y un amplio desarrollo para su personal.
VALORES:
Honestidad, Servicio, Confianza, Transparencia, Compromiso y Responsabilidad.
CARTA COMPROMISO:
Auditoria Administrativa
En atencin a solicitud de auditora el Lic. Javier Contreras Paredes, Propietario de la
Constructora COLIMA, ubicado en General Nez No. 225 de esta Cd. de Colima,
considera necesaria la realizacin de una auditoria administrativa en dicha empresa que
cuenta con 6 reas que se enuncian posteriormente:
1.
2.
3.
Recursos Humanos
Cobranza
rea de Recepcin
4.
5.
Mantenimiento
Direccin
De las cuales manifiesta realizar el anlisis de las rea 1, para ello se recurri a un
quipo de trabajo compuesto por personal que actualmente desempea cargos de
Contadura Pblica, Administracin de Empresas y reas afines a la Administracin y
son:
Recursos Humanos
1.3. A pesar de que cada integrante sabe cules son sus objetivos, les hace falta difusin
interna.
1.4. Se tienen bien claras las metas.
1.5. No existen programas de trabajo.
1.6. Se da seguimiento al cumplimiento de los objetivos, por medio de reuniones.
Subsistema Estructural:
Aqu se permitir conocer cul es la estructura organizacional de la empresa, para la
toma de decisiones y ver si esta es funcional o no, analizando si los canales de
comunicacin internos son los adecuados, as como las cargas de trabajo son
equilibradas.
Anlisis del Subsistema Estructural.
Los resultados de las entrevistas fueron los siguientes:
2.1. Los empleados tienen claras las funciones de cada rea,
2.2. Hay desequilibrio en las cargas de trabajo,
2.3. Falta de comunicacin interna apropiada,
2.4. No existen manuales de organizacin,
2.5. Falta apoyo administrativo en algunas reas.
Subsistema Financiero:
Es aqu en donde se ven los recursos financieros con que se maneja la empresa, en base
a las entrevistas con personal del rea contable, los resultados fueron los siguientes:
Anlisis del Subsistema Financiero:
3.1. Existe una distribucin equitativa de los recursos financieros entre las reas de la
empresa.
3.2. El departamento de contabilidad no cuenta con informacin confiable y oportuna
acerca de sus costos de operacin,
3.3. Hay trabajo continuo en la reduccin de costos
3.4. No reciben apoyo tcnico o asesora en la toma de decisiones financieras.
Subsistema Humano:
En este subsistema se verifica y analiza las relaciones interpersonales que se dan entre
las diferentes personas, as como las relaciones laborales entre las distintas reas que
componen la empresa.
Anlisis del Sistema Humano:
4.1. Los pagos de los salarios son adecuados.
4.2. Existe un buen clima organizacional,
4.3. Existe disciplina y aceptacin a las polticas de la empresa
4.4. No existe un estilo definido en la direccin de la empresa,
4.5. Los jefes colaboran con los trabajadores,
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
No
No
No
No
No
No
No
8. Las polticas y prcticas, los horarios y la disciplina son aceptados por todo el
personal de manera natural y sin que afecten en el trabajo?
Si
No
No
10. El personal se encuentra debidamente capacitado para realizar sus funciones o para
el manejo de los equipos y materiales necesarios para el desarrollo de sus funciones?
Si
No
No
12. Existen mecanismos para la medicin de estndares de calidad en los servicios que
brinda la empresa?
Si
No
Recursos Humanos
Honorarios:
$17,500.00
SITUACIN ACTUAL:
Al analizar los expedientes de los trabajadores temporales Roberto Gmez Tirado y
Jess Palacios Tinajero, se detecto que no se tenan sus actas de nacimiento, as como
sus movimientos de trabajo de los ltimos quince das.
CORRECTIVA:
Realizar todos los movimientos de trabajo al da y no recibir documentos de los
trabajadores, hasta que estos los tengan completos.
CAUSA:
Al momento de entregar su documentacin, les hicieron falta documentos y nunca se les
exigieron de nueva cuenta, as como falta del personal encargado de nominas de ir
registrando los movimientos laborales al da.
EFECTO:
La secretaria del trabajo pudiera aplicar sanciones en caso de la falta de documentacin
completa de los trabajadores as como por la falta de movimientos oportunos de los das
laborados de los trabajadores temporales, afectando el patrimonio de la empresa.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
3. TECNOLOGA
SITUACIN ACTUAL:
Al trabajar en el equipo de cmputo de la empresa, se detecto que las maquinas ya
tienen muchos aos de servicio y no cuentan con la capacidad de almacenamiento
suficiente, as como los programas de estas ya no son los adecuados para el desarrollo
de ciertas reas de trabajo. CORRECTIVA:
Comprar equipo de cmputo nuevo y programas adecuados para el desarrollo de las
funciones del personal.
CAUSA:
Se comenta que no se han cambiado los equipos de cmputo por falta de presupuesto
suficiente.
EFECTO:
Los trabajadores que cuentan con equipo de cmputo lento por lo cual no desempean
sus funciones con rapidez, adems de que se pierde informacin por la falta de
capacidad del disco duro de la computadora.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
4. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIN
SITUACIN ACTUAL:
En el anlisis de la organizacin se detecto que no cuentan con un manual de la
procedimientos, el que se encontr tiene ya muchos aos de haber sido elaborado y est
obsoleto.
CORRECTIVA:
Elaborar un manual por parte de los directivos en los cuales se especifiquen las
funciones de cada puesto y difundirlos entre los trabajadores.
CAUSA:
No se cuenta con un manual de procedimientos que se d a conocer a los empleados
EFECTO:
Los trabajadores no tiene claras las funciones a realizar y existe una sobrecarga de
trabajo en algunos puestos.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
5. CAPACITACIN
SITUACIN ACTUAL:
Al efectuar una inspeccin con el Sr. Fernando Corona sobre la forma de realizar sus
labores, se detecto que este no saba al 100% la forma de operar uno de los equipos con
los que se realiza la fabricacin de tabicn, pudiendo ocasionar un accidente de trabajo
y prdidas econmicas para la empresa y lesiones al trabajador. CORRECTIVA:
Disear programas de capacitacin de acuerdo a las necesidades de cada puesto de
trabajo y de acuerdo al equipo de trabajo que se necesite operar.
CAUSA:
No se le da la adecuada capacitacin al personal para el manejo de equipos necesarios
para el desarrollo del trabajo.
EFECTO:
Fala de visin de los encargados de capacitacin para detectar las necesidades de
capacitacin en sus trabajadores.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
6. DIRECCIN
SITUACIN ACTUAL:
Al hacer una revisin a todas las reas, se detecto que no existe un liderazgo eficaz en la
empresa y falta un mayor grado de firmeza en la toma de decisiones, para que los
directivos tomen las acciones correctivas necesarias para el logro de los objetivos y
metas de la empresa.
CORRECTIVA:
Capacitar a la direccin y gerencia en liderazgo para la adecuada toma de decisiones.
CAUSA:
Se deja que los directivos de cada rea tomen sus decisiones, sin hacer una supervisin
eficiente de los planes de trabajo de estos para el logro de los resultados
EFECTO:
Falta del carcter suficiente de los lideres para tomar el adecuado control de la empresa,
con la consecuencia de tener malos resultados en todas las reas si no se toman las
medidas necesarias a tiempo.
ANEXO:
La presente auditoria fue realizada por los siguientes auditores:
NOMBRE
CARGO
FIRMA
Lic. Eduardo Jimnez Corral