Antecedentes.

El Banco del xito naci el 15 de octubre del 2008 mediante el proceso de evolucin de la Financiera Nicaragense de Desarrollo, Findesa la cual naci en el ao 1992 orientada a facilitar crdito a los sectores con menos acceso a financiamiento la cual fue autorizada por la Superintendencia de Bancos para convertirse en una financiera y regulada por dicha entidad posteriormente Findesa realiz los trmites para transformarse en un banco proceso que culmin con el anuncio del cambio a Banco del xito ya que de esta manera, lograran contar con ms recursos para ampliar los servicios a las micro, pequeas y medianas empresas las cuales eran consideradas una prioridad para la institucin por su papel clave en la generacin de empleo y crecimiento econmico del pas. Al hacer esta transformacin a banco y mantener la atencin al mismo segmento de clientes se demuestra la confianza de Banex y de sus socios internacionales en que las personas de escasos recursos son confiables, capaces de generar puestos de trabajo y una vida mejor para ellos y sus familias si se les brinda una oportunidad. La intencin de esta institucin no era convertirse en un banco comercial tradicional tampoco en un banco de consumo puro ni en un banco de tarjetas de crdito porque no eran la misin con la cual fue creado.

Una de las ventajas que les brindo el haberse convertido en banco es que contaron con la aportacin de ms socios pues a un comienzo eran dos y en determinado tiempo aumentaron hasta 25 lo que les permiti obtener mayores recursos para llegar a ms clientes La misin social del banco era fomentar la cultura del ahorro entre las personas de bajos ingresos porque de esta manera generaban ms oportunidades ya que aumenta las posibilidades de inversin y a la vez permita hacerle frente a las dificultades familiares La institucin comenz a financiar viviendas de inters social, con valores mximos de 15 mil dlares, como parte de los servicios que prestaron para ayudar a satisfacer las necesidades de los pequeos empresarios. La crisis del Banco del xito creo temor entre los ahorrantes aunque sus depsitos estaban garantizados por el Banco Central fue el resultado natural de aos de crecimiento desmedido, combinado con la crisis financiera global, y una dbil supervisin por parte de la Superintendencia de Bancos.

BANEX lleg hasta esa situacin porque se haba especializado en zonas rurales y tena una alta concentracin en crdito ganadero (30%), as como en zonas agrcolas y rurales con su filosofa de ayudar a las personas donde la banca no estaba presente en ese momento. Cuando la crisis mundial redujo las ventas o los precios de los productos, los clientes comenzaron a perder capacidad de pago y a caer en mora, una parte de los cuales pas a alimentar el Movimiento de No Pago, aunque muchos otros buscaron un arreglo para solventar su situacin. Al entrar el Movimiento No Pago en las zonas rurales y ganaderas se contamin toda la cartera. La situacin empeor cuando los No Pago llegaron a amenazar a los que s pagaban y la gente vea que la Polica no los detena, los jueces no los procesaban y el presidente de la Repblica los apoyaba lo que destruy la cultura de pago cimentada por aos en esas regiones. El movimiento no pago estaba formado por productores y comerciantes del norte, surge en marzo del 2008 por una iniciativa de los productores en Jalapa y Nueva Segovia extendindose hasta el centro del pas y en la regin del pacfico. Sus demandas principalmente eran que congelaran las deudas y que les brindaran un mayor plazo de aos para cancelarlas as como tambin una disminucin en las tasas de inters y eliminar los embargos de sus bienes por no poder pagar los microcrditos. Los representantes del movimiento pedan una ley moratoria que permitiera dejar en suspenso los procesos de desalojos, embargos y subastas durante un tiempo y renegociar los pagos de deudas. Todos estos sucesos y el hecho de tener una Superintendencia con poca experiencia en la supervisin de las instituciones hicieron que los fondeadores externos la pensaran dos veces antes de otorgar nuevos crditos denominando as a Nicaragua como un pas de alto riesgo.

CAUSAS
1. El rpido deterioro de la cartera crediticia de Banex llevaron al banco a una situacin insostenible. La cartera en riesgo, es decir los crditos prorrogados, reestructurados, vencidos o en cobro judicial, se haba elevado en octubre del 2009 hasta el 29.9 por ciento de la cartera total. Las cuentas crediticias incobrables de Banex ascienden en los primeros cinco meses del ao 2009 a 292.97 millones de crdobas, mientras su patrimonio apenas alcanza los 8.61 millones de crdobas. 2. La gerencia del Banex se vio obligada por la norma de riesgo de la Superintendencia de Bancos a elevar sus provisiones de prdidas, las cuales llegaron a ser tan grandes que no pudieron ser cubiertas por los ingresos financieros llevando a prdidas que consuman primero sus reservas y luego su capital 3. La dbil supervisin de la Superintendencia pues otorg licencias para que operen los bancos de micro finanzas Procredit y Banex, sin contar con la estructura ni el personal idneo, adems las auditoras que se aplicaban en Banex no eran suficientes para detectar o anticipar la crisis que se avecinaba en esta entidad..

4. El llamado que hizo el presidente Daniel Ortega para que los morosos se tomaran las sucursales de las micro financieras y la aprobacin de la Ley Moratoria, llevaron al Banex al borde de la insolvencia.

El juez del departamento de Managua Nstor Castillo, declar el 07 de agosto del 2010 en estado de liquidacin forzosa al Banco del xito, mediante la publicacin de una declaratoria judicial. A travs de esa resolucin el permiso legal para que el Banex funcione como entidad bancaria qued suspendido, esta resolucin no era ms que el cumplimiento del artculo 95 de la Ley 561, o Ley General de Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos Financieros, el cual indica que una vez presentada la solicitud de liquidacin forzosa por el Superintendente de Bancos, acompaada de un informe sobre la situacin de la institucin financiera, un Juez

Civil del Distrito de Managua sin ms trmite deber declarar el estado de liquidacin forzosa de la institucin en referencia.

Durante todo este proceso los cuenta habientes no fueron los nicos responsables en la quiebra del BANEX sino tambin 47 ex funcionarios de extinto banco los cuales fueron acusados por el Ministro Pblico por los delitos de gestin abusiva, autorizacin de actos indebidos, estafa agravada, fraude en simulacin en perjuicio de la sociedad y en administracin fraudulenta puesto que maquillaban las operaciones financieras sobre todo los balances presentados a la Superintendencia de Bancos para aparentar una rentabilidad que en la realidad no posea la entidad. Otras operaciones Fraudulentas que se realizaban era la confabulacin con algunos cuenta-habientes que solicitaban prstamos a los cuales sobrevaloraban las garantas y al momento de realizar embargos de bienes estos no cubran el crdito entonces se interpuso una denuncia despus de realizar una auditora al banco a peticin de la junta directiva encontrndose una serie de irregularidades y desde entonces la fiscala asigno un equipo para abrir proceso de investigacin a todas la operaciones del BANEX Donde se encontraron suficientes elementos para sostener cargos contra esas 47 personas como responsables de operaciones de carcter doloso que contribuyeron con la quiebra del banco en particular a Gabriel Solrzano ex presidente de la Junta directiva y del mismo banco, as como tambin Alejandro Padilla ex gerente general del Banex, gerentes de sucursales y cuenta habientes que se prestaron para cometer los actos ilcitos

Bibliografa
http://www.confidencial.com.ni/articulo/955/la-crisis-del-banex http://blog.francoiseclementi.com/2009/el-movimiento-no-pago-en-nicaragua/

http://www.elobservadoreconomico.com/articulo/933.

http://m.laprensa.com.ni/economia/31944

Universidad Nacional Autnoma De Nicaragua UNAN-Len

Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales. Contadura Pblica y Finanzas III ao A

Profesor: Lic. Marcio Toruo Elaborado por: Br. Carmen Emilia Cajina lvarez. Br. Isayana Mercedes Chacn Moreno. Br. Ren Benito Flores Garca. Br. Hctor Martn Flores Jaenz. Br. Heyling Auxiliadora Henrquez Montano.

Len, 25 de Septiembre del 2013