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Computer Superstores
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COMPUTER SUPERSTORE
a) Cdula de ventas
JUNIO
Contado 10%
crdito 90%
TOTAL
JULIO
AGOSTO
70,000
40,000
40,000
630,000
360,000
360,000
700,000
400,000
400,000
contado
a 30 das (80% - 90%)
a 60 das (20% - 90%)
TOTAL COBROS
JUNIO
70,000
252,000
54,000
376,000
JULIO
40,000
504,000
63,000
607,000
AGOSTO
40,000
288,000
126,000
454,000
ABRIL
MAYO
300,000.00
350,000.00
b) Cdula de cobros
CONTADO
CREDITO
30,000.00
270,000.00
35,000.00
315,000.00
C) Cdula de compras
Inventario inicial
Mas compras
Mercaderia disponible para la venta
Menos inventario final
Costo de bienes vendidos
60%
JUNIO
420,000
240,000
660,000
240,000
420,000
JULIO
240,000
240,000
480,000
240,000
240,000
AGOSTO
240,000
180,000
420,000
180,000
240,000
JUNIO
420,000
JULIO
240,000
AGOSTO
240,000
JUNIO
140,000
28,000
55,000
2,500
JULIO
80,000
16,000
55,000
2,500
AGOSTO
80,000
16,000
55,000
2,500
JULIO
80,000
16,000
55,000
AGOSTO
80,000
16,000
55,000
d) Cdula de pagos
crdito 30 das
JUNIO
140,000
28,000
55,000
223,000
151,000
151,000
Presupuesto de efectivo
Saldo inicial de caja
Ingresos por cobro a clientes (cdula b)
Total de ingresos de efectivo
JUNIO
29,000
376,000
405,000
JULIO
25,000.00
607,000
632,000
AGOSTO
25,700.00
454,000
479,700
Egresos
Pago a proveedores ( Cdula d)
Pago de gastos de operacin cdula f
pago de cuentas por pagar instalaciones
total egresos
Efectivo disponible
saldo minimo deseado de caja
sobrante o faltante de efectivo
420,000.00
223,000.00
55,000.00
698,000.00
(293,000.00)
(25,000.00)
(318,000.00)
240,000.00
151,000.00
240,000.00
151,000.00
391,000.00
241,000.00
(25,000.00)
216,000.00
391,000.00
88,700.00
(25,000.00)
63,700.00
(210,000.0)
(5,300.00)
(215,300)
25,700.00
(62,000.00)
(900.00)
(62,900)
25,800.00
FINANCIAMENTO
Prestamo
Pagar capital
pagar inters
Total financiamiento
SALDO FINAL DE CAJA
318,000
318,000
25,000.00
60%
JUNIO
700,000
420,000
280,000
140,000
28,000
55,000
2,500
225,500
54,500
0
54,500
BALANCE GENERAL
al 31 de agosto
ACTIVOS
Efectivo
Cuentas por cobrar (cdula b)
Inventario (cdula c)
Mobiliario y accesorios netos
25,800
432,000
180,000
160,500
JULIO
400,000
240,000
160,000
AGOSTO
400,000
240,000
160,000
80,000
16,000
55,000
2,500
153,500
6,500
-5300
1,200
80,000
16,000
55,000
2,500
153,500
6,500
-900
5,600
Total de activos
798,300
PASIVOS
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Total de pasivos
180,000
46,000
226,000
511,000
61,300
572,300
798,300
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
288,000
72,000
360,000
MAYO
72,000
72,000
JUNIO
216000
432,000
JULIO
54,000
252,000
369,000
63,000
475000
55000
532,500
61,300