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Factura Electronica de Exportacion
Factura Electronica de Exportacion
Factura Electronica de Exportacion
A) Generalidades:
1 - Para todos los subregmenes incluidos en el Anexo de la RG 2758/2010 existen dos formas de imputacin de una Factura E electrnica a una operacin: En forma previa a la oficializacin de la misma por SIM En forma posterior a la oficializacin de la misma por SIM. - Factura previa: es aquella que el Exportador ingresa accediendo al Servicio de Facturacin electrnica en la pgina de la AFIP antes de la Oficializacin de la declaracin detallada por parte del despachante. Esta factura se asocia en el momento de la declaracin de la DDT mediante la solapa de declaracin de facturas en el SIM. - Factura Post: es aquella que el Exportador ingresa mediante el Servicio de Facturacin electrnica en la pgina de la AFIP posteriormente a la oficializacin de la Declaracin detallada por el despachante. El Exportador en el momento de confeccionarla declara las operaciones oficializadas en el SIM que corresponden a esta Factura. Podrn imputarse indistintamente: 1. SLO FACTURAS PREVIAS mediante el KIT de Despachante.
2. SLO FACTURAS POST mediante los aplicativos de EFISCO (Facturador , Plus y WEB Services) a declaraciones SIM con Cumplido Conforme o Post embarque Presentada. 3. AMBAS COMBINADAS (previas y post).
En todos los casos la imputacin surtir efecto con las declaraciones con el CUMPLIDO CONFORME o la POSTEMBARQUE PRESENTADA. 2 - Existe la posibilidad de declarar relaciones mltiples (ms de una factura para una declaracin, ms de una declaracin para una factura). 3 - Las facturas Post usadas en una declaracin no podrn ser utilizadas como previas en otra declaracin. 4 - El Exportador deber indicar por medio de sendas transacciones WEB: El Cierre de una factura previa en el caso de haber terminado de asociar una factura a todas las operaciones que corresponda. El Cierre de un Permiso cuando haya terminado de asociarle a un permiso todas las facturas que le correspondan, sean estas previas, post o ambas combinadas. De no cumplir con ambas condiciones los procesos informticos del SIM para llegar al cierre de la operacin no sern concludos. EJ: No se darn las condiciones para el pago de los reintegros, no se consignar la presencia de la factura para la declaracin ni se cancelar la operacin de exportacin.
5- Delegacin de Servicios: Los correspondientes Servicios de Carga de factura, Cierre de Facturas y Cierre de Permisos de Embarque, que deber ingresar el exportador, son servicios delegables mediante el Administrador de Relaciones.
B)
El Exportador ingresar en el sistema de facturacin de EFISCO las facturas, en forma previa a la oficializacin de la declaracin SIM a la que se quiera imputar las mismas. Luego el Declarante mediante el uso del Kit proceder a asociar las mismas a cada permiso en que se utilice esta/s factura/s.Para asociar la factura con un permiso la misma no debe haber sido cerrada, conforme lo expresado en el punto C) Cierre de facturas previas por WEB.
Factura papel
NO
SI Declaracion por cuenta y orden de 3ros . ? NO Si es Reembarco tiene Venta al exterior o si es REMO va al AAE ? SI Declara facturas ingresadas en EFISCO .
SI
NO
(1) Controles : Servicios factura controlan (1) - CUIT EXPORTADOR est habilitada para factura electrnica . - Nros . de facturas sean vlidos en sistema EFISCO . - CUIT EXPORTADOR sea la misma que la de las facturas invocadas . Controles ok ? NO - Que no exista para las facturas invocadas permisos cargados en la base EFISCO SI -Que no se haya hecho el Cierre de las facturas invocadas . En todos lo casos emite mensaje de error informativo . - Cada del Servicio de EFISCO al declarante . (2) En la Oficializacin : :emite mensaje .
La presencia declarada de la factura queda en S y la Real en N hasta que se ingresen los cierres correspondientes .
Kit MARIA - Solapa de Facturas: 1- Las facturas previas se cargan en el kit a nivel cartula en la Solapa de Facturas. La solapa estar habilitada para las destinaciones que se encuentran dentro del Anexo de la Resolucin. En este supuesto en la Presencia de Todas las Facturas deber ingresarse S (SI).
2- Se pueden ingresar varias facturas, insertando de a una por vez, con el formato correspondiente.
3- Una vez finalizada la carga de facturas hacer clic en Aceptar. Todos los controles para identificar a la/s factura/s como vlida/s, se realizan en este momento. En caso de ser correcta la carga de la/s factura/s, se continuar con el circuito normal del kit.
1- "Advertencia: Formato correcto 1234-12345678" 2- "Factura declarada en estado INVALIDO" 3- "Factura con Permisos de Embarque asociados previamente" 4- "Factura declarada inexistente" 5- "Factura declarada ya utilizada y finalizada" 6- "CUIT de la Factura declarada no corresponde a la CUIT de la Declaracin" 7- "USUARIO NO HABILITADO PARA OPERAR"
-FORMATO DE LA FACTURA: A los efectos de que los procesos puedan identificar las facturas ingresadas en el sistema EFISCO en forma previa es necesario que en la declaracin de facturas en el kit se registre a las mismas indefectiblemente con el formato indicado a continuacin (ingresndose factura por factura en lneas independientes):
Pto.de venta: 4 dgitos completados con ceros a la izquierda - : guin medio Nro. de factura: 8 dgitos completados con ceros a la izquierda Ejemplo:
0004-00000682
2- Factura declarada en el Sistema de Facturacin en estado invlido . El primer mensaje es de Advertencia. Le continua un mensaje que identifica cual es la factura invlida (para casos donde existan ms facturas cargadas) y por ltimo se identifica el mensaje de error de Valores incorrectos en Facturas
3- Factura con Permisos de Embarque asociados previamente: De quererse utilizar como previa una factura post a la que se le asociaron permisos de embarque el sistema emitir el siguiente mensaje de error.
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Se despliegan todos los perm isos donde se haya declarado esta Factura
Todos los perm isos cum plido conform eo postem barque presentada ?
NO
Espera
SI
FIN
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D) Facturas POST:
En el caso de que el Exportador o aquel en quien delegue el servicio ingrese en el sistema de EFISCO las facturas en forma posterior a la oficializacin por parte del declarante de las declaraciones detalladas, utilizar las llamadas Facturas Post. El despachante deber haber oficializado las declaraciones de exportacin, las que debern estar Cumplidas conforme o con la Postembarque Presentada. - Reembarcos y Removidos: 1- Con declaracin de venta al exterior N (ej. Reembarcos en que se responde NO en el Kit de despachante al Dato Complementario VENTAALEXTERIOR) 2- de operaciones de Removido oficializadas por el SIM cuyo destino sea distinto a Area Aduanera Especial (Pas de destino 250) por no constituir una operacin de exportacin no se permitir asociar una declaracin de estas caractersticas a la factura electrnica de exportacin.
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Cierre de Permisos
Ingresa Permiso
(1) Controles:
Efecta controles (1)
Errores posibles que se informan : 1- No le corresponde el permiso de embarque 2- Estado inv lido para afectar 4- La fecha de oficializaci n es menor al01/05/ 2010 5- El permiso ya fue cerrado 6- No corresponde el subr gimen 7- No corresponde a factura electr nica 8- No tiene facturas asociadas 31- No esta Cumplido conforme 32- No tiene el Cierre de cumplido 33- No est Cumplido conforme y No tiene el Cierre de cumplido 999- Error en el proceso
Controles OK ?
NO
Espera
SI Presiona CONFIRMACION y se actualizar en diferido la Presencia Real del documento en el SIM FIN
Mensajes: a) Slo facturas electrnicas post: Si ya carg Facturas electrnicas Post (tenga o no tenga Facturas Electrnicas previas en el permiso ) Mensaje: Sr. Declarante
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Recuerde que una vez confirmado el cierre no podr afectarle ms facturas a este permiso, solamente notas de dbito o de crdito a las afectadas hasta ahora. b) Slo facturas electrnicas previas: Si NO carg Facturas electrnicas Post pero SI tiene Facturas Electrnicas previas en el permiso Mensaje: Sr. No va a poder cargar ninguna factura ms si cierra el permiso" Confirma el cierre de permisos?" c) Si no tiene facturas electrnicas previas ni facturas electrnicas post: Si NO carg Facturas electrnicas Post y tampoco tiene Facturas Electrnicas previas en el permiso Mensaje: Sr. No puede cerrar el permiso atento no haber declarado ninguna factura electrnica segn la RG 2758 y sus complementarias
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Por medio de las Consultas del MOA el declarante, podr conocer la existencia de bloqueos por los motivos CIPE- Falta de cierre de Permiso y MOFA- Modificacin de factura con fecha posterior al cierre.
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