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FECHA
DOCUMENTO
CUENTA
TTULO
CONCEPTO
DEBE
HABER
CERTIFICO: Que segn los datos del presente inventario, el Capital lquido (neto patrimonial) de la empresa el da de la fecha asciende a ............................................................................................................................................................. ... SELLO _________ , _____ de ________ de ______ FIRMA
TOTALES
............
............
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A) FONDOS PROPIOS.
(10)Capital (11)Prima de emisin (11)Reservas (12)Resultados de ejercicios anteriores (12)Prdidas y ganancias (55)Dividendo activo a cuenta
B) INMOVILIZADO
(20)Gastos de establecimiento (21)Inmovilizado inmaterial (28)Amortizacin acumulada (29)Provisiones por depreciacin (22 y 23)Inmovilizado material y en curso (28)Amortizacin acumulada (29)Provisiones por depreciacin (25 y 26)Inmovilizado financiero a l/p (29)Provisiones por depreciacin (29)Provisiones para insolvencias C) GASTOS A DISTRIB. VARIOS EJERC. (27)Gastos a distribuir en varios ejercicios D) ACTIVO CIRCULANTE. (55)Accionistas por desembolsos exigidos (30)Existencias (39)Provisiones por depreciacin (43 y 44)Clientes y deudores (49)Provisiones para insolvencias (54 y 56)Inmovilizado financiero a corto plazo (59)Provisiones por depreciacin (59)Provisiones para insolvencias (57)Tesorera (48 y 58)Ajustes por periodificacin
ESQUEMA DE LA CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS DEBE Consumos de explotacin (60)Compras (61)Variacin de existencias (adquiridas) (62)Servicios exteriores (63)Tributos (64)Gastos de personal (65)Otros gastos de gestin (68)Dotaciones para amortizaciones (69)Dataciones a provisiones de trfico I. BENEFICIOS DE EXPLOTACIN (66)Gastos financieros (69)Dotaciones a provisiones financieras II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (67)Gastos extraordinarios (69)Dotaciones a provisiones de inmovilizado IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS V. BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS (63)Impuesto sobre Sociedades VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (beneficio) VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (prdidas) HABER Importe neto de la cifra de negocios (70)Ventas (71)Variacin de existencias (transformadas) (73)Trabajos realizados para la empresa (74)Subvenciones a la explotacin (75)Otros ingresos de gestin (79)Aplicaciones de provisiones de trfico
II. PRDIDAS DE EXPLOTACIN (76)Ingresos financieros (79)Excesos de provisiones financieras II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS III. PRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (77)Ingresos extraordinarios (79)Excesos de provisiones de inmovilizado IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS V. PRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
LIBRO MAYOR
ESQUEMA DE UNA CUENTA DEL LIBRO MAYOR Cdigo:................Ttulo:.........................................................Fechas: .............
ASIENT O FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO