PLAN DE CUENTAS “EMPRESA INDUSTRIAL”

1. ACTIVO

1.1 CORRIENTE

1.1.1 DISPONIBLE

1.1.1.01 CAJA

1.1.1.02 BANCOS

1.1.1.02.01 Banco del pacifico

1.1.2 EXIGIBLE

1.1.2.01 DOCUMENTOS POR COBRAR

1.1.2.02 CUENTAS POR COBRAR

1.1.2.03 (-) PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES

1.1.2.04 CREDITOS TRIBUTARIOS

1.1.2.05 IVA EN COMPRAS

1.1.2.06 RFIR ANTICIPADO 1%

1.1.2.07 RFIR DEL IVA ANTICIPADO 30% (BIENES)

1.1.2.08 RFIRI DEL IVA ANTICIPADO 70% (SERVICIOS)

1.1.2.09 ANTICIPO SUELDO

1.1.3 INVENTARIOS

1.1.3.01 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

1.1.3.01.1 PRODUCTO A

1.1.3.01.2 PRODUCTO B

1.1.1.3.01.3 PRODUCTO C

1.1.3.02 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

1.1.3.02.1 ORDEN DE PRODUCCION 1

1.1.3.02.2 ORDEN DE PRODUCCION 2

1.1.3.02.3 ORDEN DE PRODUCCION 3

1.1.3.03 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

1.1.3.03.1 MATERIAL X1

1.1.3.03.2 MATERIAL X2

1.1.3.04 INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES

1.1.3.04.1 Y1
1.1.3.04.2 Y2

1.1.3.04.3 Y3

1.1.3.05 SUMINISTROS DE OFICINA

1.1.3.06 (-) PROV. DE MATERIALES DE BAJ.

1.2 ACTIVO FIJO

1.2.1 DEPRECIABLE

1.2.1.01 EDIFICIOS

1.2.1.02 MAQUINARIA Y EQUIPO

1.2.1.03 MUEBLES Y ENSERES

1.2.1.04 EQUIPO DE OFICINA

1.2.1.05 VEHICULOS

1.2.1.06 EQUIPO DE COMPUTACION

1.2.2 DEPRECIACION ACUMULADA

1.2.2.01 (-) DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO

1.2.2.02 (-) DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO

1.2.2.03 (-) DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES

1.2.2.04 (-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA

1.2.2.05 (-) DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS

1.2.2.06 (-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION

1.3 DIFERIDO

1.3.3.01 GASTO DE CONSTITUCION

1.3.3.02 AMORT. GASTO DE CONSTITUCION

1.4 OTROS ACTIVOS

1.4.1 PAGOS ANTICIPADOS

1.4.1.01 SEGUROS PREPAGADOS

2. PASIVOS

2.1 CORTO PLAZO

2.1.01 PROVEEDORES

2.1.02 CUENTAS POR PAGAR

2.1.03 DOCUMENTOS POR PAGAR

2.1.04 IVA COBRADO

2.1.05 RFIR POR PAGAR 1%

2.1.06 RFIR IVA 30%

2.1.07 RFIR DEL IVA 70%

2.1.08 15% PART A TRABAJADORES POR PAGAR

2.1.09 25% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

2.1.10 IESS POR PAGAR

2.1.11 PROVISIONES LABORALES POR PAGAR

2.1.12 PRESTAMO AL IESS

2.2 A LARGO PLAZO

2.2.01 HIPOTECA POR PAGAR

2.3 COBROS ANTICIPADOS

2.3.01 ARRIENDOS PRECOBRADOS

3. PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

3.1.01 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO

3.2 RESERVAS

3.2.01 RESERVAS LEGAL

3.3 RESULTADOS

3.3.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR

3.3.02 UTILIDAD DEL EJERCICIO

4. INGRESOS

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 VENTAS

4.1.01.1 PRODUCTO A

4.1.01.2 PRODUCTO B

4.1.01.3 PRODUCTO C

4.1.02 (-) DEVOLUCION EN VENTAS

4.1.02.1 PRODUCTO A

4.1.02.2 PRODUCTO B

4.1.02.3 PRODUCTO C

4.1.03 (-) DESCUENTOS EN VENTAS

4.1.04 RECARGOS EN VENTAS

4.1.05 TRANSPORTES EN VENTAS

4.1.06 INTERESES EN VENTAS

4.1.07 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

5. MANO DE OBRA DIRECTA

5.1 REMUNERACION MINIMA

5.2 SOBRETIEMPO

5.3 APORTE PATRONAL

5.4 XXII SUELDO

5.5 XIV SUELDO

5.6 VACACIONES

5.7 FONDO DE RESERVA

5.1 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

5.1.1 MANO DE OBRA INDIRECTA

5.1.2 REMUNERACION MINIMA

5.1.3 SOBRETIEMPO

5.1.4 APORTE PATRONAL

5.1.5 XXII SUELDO

5.1.6 XIV SUELDO

5.1.7 VACACIONES

5.1.8 FONDO DE RESERVA

5.1.9 MANT. Y REPARACION MAQ. Y EQUIPO

5.1.10 AGUA, LUZ, TELEFONO DE FÁBRICA

5.1.11 COMBUSTIBLE DE FÁBRICA

5.1.12 SEGUROS DE FÁBRICA

5.1.13 DEPR. EDIFICIO DE FÁBRICA

5.1.14 DEPR. MAQUINARIA Y EQ. DE FÁBRICA

5.2 GASTOS OPERACIONALES

5.2.1 GASTOS DE ADMINISTRACION

5.2.1.01 REMUNERACION MINIMA

5.2.1.02 SOBRETIEMPO

5.2.1.03 APORTE PATRONAL

5.2.1.04 XXII SUELDO

5.2.1.05 XIV SUELDO

5.2.01.06 VACACIONES

5.2.01.07 FONDO DE RESERVA

5.2.1.08 GASTO MANT REPAR. VEHICULO

5.2.1.09 GASTO AGUA, LUZ, TELEFONO

5.2.1.10 GASTO COMBUSTIBLE

5.2.1.11 GASTOS SUMIN. DE OFICINA

5.2.1.12 GASTO DEPR. EDIFICIO

5.2.1.13 GASTO. DEPR.MUEBLES Y ENSERES

5.2.1.14 GASTO DEPR. EQUIPO DE OFICINA

5.2.1.15 GASTO DEPR. EQUIPO DE CÓMPUTO

5.2.1.16 GASTO DEPR. VEHICULO

5.2.1.17 GASTO AMORT.GASTO DE COSNTIT.

5.2.1.18 GASTO CUENTAS INCOBRABLES

5.2.2 GASTO VENTAS

5.2.2.01 REMUNERACION MINIMA

5.2.2.02 SOBRETIEMPO

5.2.2.03 APORTE PATRONAL

5.2.2.04 XXII SUELDO

5.2.2.05 XIV SUELDO

5.2.2.06 VACACIONES

5.2.2.07 FONDO DE RESERVA

5.2.2.08 GASTO MANT REPAR. VEHICULO

5.2.2.09 GASTO AGUA, LUZ, TELEFONO

5.2.2.10 GASTO COMBUSTIBLE

5.2.2.11 GASTOS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

5.2.2.12 GASTO DEPR. EDIFICIO

5.2.2.13 GASTO DEPR. VEHICULO

5.2.2.14 GASTO DE VIAJE T MOVILIZACION

5.2.2.15 GASTO COMISIONES

6. CUENTAS TRANSITORIAS

6.1 PÉRDIDAS Y GANACIAS

EMPRESA INDUSTRIAL LOS
ANDES CIA LTDA.

PLAN CUENTAS

1. ACTIVO
1.1. CORRIENTE
1.1.1. DISPONIBLE
1.1.1.0
1 CAJA
1.1.1.0
1.1 Sr. XYZ.
1.1.2 EXIGIBLES
1.1.2.0 DOCUMENTOS POR
1 COBRAR
1.1.2.0
2 CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.0 PROVISIONES CTAS.
3.(-) INCOBRABLES
1.1.2.0
4 CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.2.0
5 IVA PAGADO
1.1.2.0
6 RFIR ANTICIPADO 1%
1.1.2.0 RFIR DEL IVA ANTICIPADO
7 30% (BIENES)
1.1.2.0 RFIR DEL IVA ANTICIPADO
8 70% (SERVICIOS)
1.1.2.0
9 ANTICIPOS DE SUELDOS

1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.0 INV. PRODUCTOS
1 TERMINADOS
1.1.3.0
1.1 Escritorios Ejecutivos
1.1.3.0
1.2 Escritorios Secretaria
1.1.3.0
1.3 Archivadores de 5 gabetas
1.1.3.0 INV. PRODUCTOS EN
2. PROCESO
1.1.3.0
2.1 Orden de Producción # 1
1.1.3.0
2.2 Orden de Producción # 2
1.1.3.0
2.3 Orden de Producción #3
1.1.3.0 INV. MATERIA PRIMA
3 DIRECTA
1.1.3.0
3.1 Madera
1.1.3.0
3.2 Platinas de Aluminio
1.1.3.. INV. DE SUMINISTROS Y
04 MATERIALES
1.1.3.0
4.1 Clavos
1.1.3.0
4.2 Cola Blanca
1.1.3.0
4.3 Filo de Muebles
1.1.3.0
4.4 Laca Catalizadora
1.1.3.0
4.5 Liga de madera
1.1.3.0
5 SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.3.0
6 (-) PROV. PARA MAT. DE BAJ
ACTIVO FIJO.(PROPIEDAD
1.2 PLANTA Y EQUIPO
1.2.1 DEPRECIABLE
1.2.1.0
1 EDIFICIO
1.2.1.0
2 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.1.0
3 MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.0
4 EQUIPO DE OFICINA
1.2.1.0
5 VEHÍCULO
1.2.1.0
6 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.2 DEP. ACUMULADA NORMAL
1.2.2.0 (-) DEP. ACUMULADA DE
1 EDIFICIOS
1.2.2.0 (-) DEP. ACUMULADA DE
2 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.2.0 (-) DEP. ACUMULADA
3 MUEBLES Y ENSERES
1.2.2.0 (-) DEP. ACUMULADA
4 EQUIPO DE OFICINA
1.2.2.0 (-) DEP. ACUMULADA
5 VEHÍCULOS
1.2.2.0 (-) DEP. ACUMULADA
6 EQUIPO DE COMPUTACIÓN

1.3 DIFERIDO
1.3.3.0
1 GASTO DE CONSTITUCIÓN
1.3.3.0 AMORTIZACIÓN GTS DE
2 CONSTITUCIÓN

1.4 OTROS ACTIVOS

1.4.1 PAGOS ANTICIPADOS
1.4.1.0
1 SEGUROS PREPAGADOS

2. PASIVOS
2.1. CORRIENTE (CORTO PLAZO)
2.1.01 PROVEEDORES
2.1.02 CUENTAS POR PAGAR
2.1.03 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.04 IVA COBRADO
2.1.05 RFIR POR PAGAR 2%
2.1.06 RFIR DEL IVA 30%
2.1.07 RFIR DEL IVA 70%
15% PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES POR
2.1.08 PAGAR
25% IMPUESTO A LA RENTA
2.1.09 POR PAGAR
2.1.10 IEES POR PAGAR
2.1.11 NÓMINA POR PAGAR
Décimo Tercero Sueldo Por
2.1.12 Pagar.
Décimo Cuarto Sueldo Por
2.1.13 Pagar.
2.1.14 Vacaciones Por Pagar.

2.2 PASIVO LARGO PLAZO

2.2.01 HIPOTECA POR PAGAR

2.3. COBROS ANTICIPADOS

2.3.01 ARRIENDOS PRECOBRADOS

3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.01 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO

3.2. RESERVAS
3.2.01 RESERVA LEGAL

3.3 RESULTADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
3.3.01 ANTERIOR
3.3.02 UTILIDAD DEL EJERCICIO

4. INGRESOS
INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
4.1.01.
1 Escritorios Ejecutivos
4.1.01.
2 Escritorios Secretaria
4.1.01.
3 Archivadores de 5 gabetas
UTILIDAD BRUTA EN
4.1.02 VENTAS

5. MANO DE OBRA DIRECTA

5.1. REMUNERACIÓN MINIMA
5.2 SOBRETIEMPO
5.3 Aporte Patronal
5.4 Décimo Tercero.
5.5 Décimo Cuarto.
5.6 Fondos de Reserva.
5.7 Vacaciones.
COSTOS INDIRECTOS DE
5.1 FABRICACIÓN
5.1.1 MANO DE OBRA INDIRECTA
5.1.2 REMUNERACIÓN MINIMA
5.1.3 SOBRETIEMPO
5.1.4 Aporte Patronal
5.1.5 Décimo Tercero.
5.1.6 Décimo Cuarto.
5.1.7 Fondos de Reserva.
5.1.8 Vacaciones.
MAT. Y REPARACIÓN MAQ. Y
5.1.9 EQUIPO.
AGUA, LUZ, TELÉFONO DE
5.1.10 FÁBRICA.
5.1.11 COMBUSTIBLE DE FÁBRICA.
5.1.12 SEGUROS DE FÁBRICA.
DEPRECIACIÓN EDIFICIO DE
5.1.13 FÁBRICA.
DEPRECIACIÓN MAAQ. Y
5.1.14 EQUIPOS DE FÁBRICA.

5.2 GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE
1.2.1 ADMINISTRACIÓN
5.2.1.0
1 REMUNERACIÓN MINIMA
5.2.1.0
2 SOBRETIEMPO
5.2.1.0
3 Aporte Patronal
5.2.1.0
4 Décimo Tercero.
5.2.1.0
5 Décimo Cuarto.
5.2.1.0
6 Fondos de Reserva.
5.2.1.0
7 Vacaciones.
5.2.1.0 GASTO MAT. Y REPARACIÓN
8 VEHÍCULO.
5.2.1.0 GASTO AGUA, LUZ,
9 TELÉFONO.
5.2.1.1
0 GASTO COMBUSTIBLE.
5.2.1.1 GASTOS SUMINISTROS DE
1 OFICINA.
5.2.1.1
2 GASTO DEP. EDIFICIO
5.2.1.1 GASTO DEP. MUEBLES Y
3 ENSERES
5.2.1.1 GASTO DEP. EQUIPO DE
4 OFICINA
5.2.1.1 GASTO DEP. EQUIPO DE
5 COMPUTO
5.2.1.1
6 GASTO DEP. VEHÍCILO
5.2.1.1 GASTO AMORT. GASTO DE
7 CONSTITUCION
5.2.1.1 GASTO CUENTAS
8 INCOBRABLES

5.2.2 GASTO DE VENTAS

5.2.2.0
1 REMUNERACIÓN MINIMA
5.2.2.0
2 SOBRETIEMPO
5.2.2.0
3 Aporte Patronal
5.2.2.0
4 Décimo Tercero.
5.2.2.0
5 Décimo Cuarto.
5.2.2.0
6 Fondos de Reserva.
5.2.2.0
7 Vacaciones.
5.2.2.0 GASTO MAT. Y REPARACIÓN
8 VEHÍCULO.
5.2.2.0 GASTO AGUA, LUZ,
9 TELÉFONO.
5.2.2.1
0 GASTO COMBUSTIBLE.
5.2.2.1 GASTO PUBLICIDAD Y
1 PROPAGANDA
5.2.2.1
2 GASTO DEP. EDIFICIO.
5.2.2.1
3 GASTO DEP. VEHÍCULO
5.2.2.1 GASTO DE VIAJE Y
4 MOVILIZACIÓN
5.2.2.1
5 GASTO DE COMISIONES
6. CUENTAS TRANSITORIAS
6.1 PÉRDIDAS Y GANANCIAS