SESION8 - Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería

SISTEMA DE CONTABILIDAD Y TESORERÍA
Unidad 3:
Sistema de Tesorería Privada y Pública
Sesión 08:
Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería.
Maestría en Gestión Pública
Objetivo
Entender la Normativa de
Tesorería
DECRETO LEGISLATIVO Nº 1441

DECRETO LEGISLATIVO DEL SISTEMA NACIONALDE TESORERÍA
En relació n al sistema administrativo de tesorería, La Direcció n Nacional del Tesoro Pú blico dicta
las normas, establece los procedimientos, directivas e instructivos de Tesorería y disposiciones
complementarias relacionados con su á mbito, en el marco de lo establecido por la Ley. Este
sistema es de utilidad para las organizaciones del Estado porque las sujeta a la normativa legal y
las fuerza a realizar procedimientos internos para destinar recursos a las entidades del Estado.
Entre otras actividades esta á rea realiza pagos, autoriza erogació n de recursos a proveedores del
Estado, devengados, etc. También se programa estos pagos en el Sistema Integrado de
Administració n Financiera (SIAF), autorizaciones para pagos de fondo en efectivo (caja chica),
entre otros.
D.L. 1441
El Decreto Legislativo tiene por objeto regular el Sistema
Nacional de Tesorería, conformante de la Administració n
Financiera del Sector Pú blico.
PRINCIPIOS
1. Eficiencia y Prudencia:
Consiste en el manejo y disposició n de los Fondos

Pú blicos viabilizando su ó ptima aplicació n y
minimizando los costos asociados a su administració n,
sujeto a un grado de riesgo prudente.
PRINCIPIOS
2. Fungibilidad:
Consiste en el uso de los Fondos
Pú blicos administrados en la Cuenta Ú nica del Tesoro
Pú blico (CUT), independientemente de su fuente de
financiamiento, con la finalidad de brindar la cobertura
financiera por descalces temporales de caja, asegurando
la continuidad de la atenció n de los requerimientos
de la pagaduría en concordancia con el Principio de
Oportunidad.
PRINCIPIOS
3. Oportunidad:
Consiste en la percepció n y acreditació n de los Fondos Pú blicos

en los plazos correspondientes, con la finalidad de asegurar su
disponibilidad en el plazo y lugar en que se requiera proceder a
su utilizació n.
PRINCIPIOS
4. Unidad de Caja:
Consiste en la administració n centralizada de los Fondos

Pú blicos cualquiera sea su origen y finalidad, respetá ndose la
titularidad y registro que corresponda ejercer a la entidad
responsable de su percepció n.
PRINCIPIOS
5. Veracidad:
Consiste en que las autorizaciones y el procesamiento de

operaciones se realizan presumiendo que la informació n
registrada por la entidad se sustenta documentadamente respecto
de los actos y hechos administrativos legalmente autorizados y
ejecutados.
ÁMBITO DE APLICACIÓN
El Decreto Legislativo es de aplicació n a distintas entidades del Sector

Pú blico. Para efectos del presente Decreto Legislativo, el Sector Pú blico
incluye a:
a. Entidades Pú blicas.
b. Empresas Pú blicas No Financieras
c. Otras formas organizativas

SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO
a. Entidades Públicas:
 Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial.
 Ministerio Pú blico, Jurado Nacional de Elecciones, Oficina Nacional de

Procesos Electorales, Registro Nacional de Identificació n y Estado Civil,
Consejo Nacional de la Magistratura, Defensoría del Pueblo, Tribunal
Constitucional, Contraloría General de la Repú blica y Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Universidades Pú blicas.
Gobiernos Regionales.
Gobiernos Locales.
Organismos pú blicos de los niveles de gobierno regional y local

b. Empresas Públicas No Financieras
Empresas Pú blicas No Financieras del Gobierno Nacional, de los Gobiernos

Regionales y de los Gobiernos Locales, fuera del á mbito del Fondo Nacional
de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE).
 Empresas Pú blicas No Financieras bajo el á mbito del FONAFE.

c. Otras formas organizativas no financieras que administren recursos pú blicos,

tales como:
 Caja de Pensiones Militar Policial.
 Seguro Social de Salud (EsSALUD).
 Administradores de Fondos Pú blicos.

SECTOR PÚBLICO FINANCIERO
a. Banco Central de Reserva del Perú .
b. Empresas Pú blicas Financieras:
Empresas Pú blicas Financieras del Gobierno Nacional, de los Gobiernos

Regionales y de los Gobiernos Locales, fuera del á mbito del FONAFE.
Empresas Pú blicas Financieras bajo el á mbito del FONAFE.
c. Otras formas organizativas financieras que administren recursos pú blicos.

LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO, A CARGO

DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
1. El Sistema Nacional de Presupuesto Pú blico.
2. El Sistema Nacional de Tesorería.
3. El Sistema Nacional de Endeudamiento Pú blico.
4. El Sistema Nacional de Contabilidad.
5. El Sistema Nacional de Abastecimiento.
6. El Sistema Nacional de Programació n Multianual y Gestió n de Inversiones.
7. La Gestió n Fiscal de los Recursos Humanos.

SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA
• El Sistema Nacional de Tesorería, cuya rectoría la ejerce la Direcció n

General del Tesoro Pú blico, es el conjunto de principios, procesos, normas,
procedimientos, técnicas e instrumentos mediante los cuales se ejecuta la
gestió n del flujo financiero.
• El Sistema Nacional de Tesorería tiene por finalidad la estructuració n del

financiamiento del presupuesto del Sector Pú blico, la gestión de activos
financieros del Sector Pú blico No Financiero y los riesgos fiscales del
Sector Pú blico, de manera integrada con el Sistema Nacional de
Endeudamiento Pú blico.
SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA
El Sistema Nacional de Tesorería está conformado:
1. En el nivel central, por la Direcció n General del Tesoro Pú blico del

Ministerio de Economía y Finanzas, quien ejerce la rectoría.
2. En el nivel descentralizado u operativo, por las Unidades Ejecutoras del

Presupuesto del Sector Pú blico y las que hagan sus veces, los Pliegos
presupuestarios de los Gobiernos Locales, Empresas Pú blicas No Financieras
y otras formas organizativas no financieras que administren recursos
pú blicos así como las entidades del Sector Pú blico Financiero.
DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO
La Direcció n General del Tesoro Pú blico tiene como funciones:
1. Ejercer la má xima autoridad técnico-normativa del Sistema

Nacional de Tesorería dictando normas relacionadas con su
á mbito de competencia.
2. Aprobar la normatividad y los procedimientos, de obligatorio

cumplimiento por las entidades conformantes del Sistema en el
nivel descentralizado u operativo, respecto de la gestió n de los
Fondos Pú blicos y gestió n integral de activos y pasivos financieros.
3. Implementar y ejecutar los procedimientos y operaciones

propias del Sistema Nacional de Tesorería.
4. Elaborar el flujo de caja para la estructuració n del

financiamiento del Presupuesto del Sector Pú blico, que contiene
la proyecció n de los ingresos financieros esperados y egresos a
ser ejecutados con cargo a los mismos, en un determinado
período.
5. Disponer la implementación de mecanismos o medios

está ndares de cobranza y recaudació n de ingresos, que
comprende medios electró nicos y digitales, para su oportuna
acreditació n en la CUT y su adecuado registro.
6. Disponer la implementación de mecanismos o medios está ndares para la

ejecució n del pago de obligaciones que contraen las entidades del Sector
Pú blico, que comprende medios electró nicos y digitales, con cargo a la CUT, y
su adecuado registro.
7. Establecer los plazos para la acreditació n de ingresos en la CUT y el pago

de las obligaciones legalmente contraídas por las entidades del Sector Pú blico.
8. Proponer los lineamientos, metodologías, modelos y normativa

complementaria, para efectos de la identificació n, medició n, mitigació n y
el monitoreo de los riesgos fiscales.
9. Elaborar el Reporte Anual de riesgos fiscales así como los Informes y

reportes perió dicos de su seguimiento.
10. Determinar y calificar la condición de los Fondos Públicos de

acuerdo a lo establecido en el Decreto Legislativo Marco de la
Administració n Financiera del Sector Pú blico.
11. Informar de la disponibilidad de los Fondos Públicos para la

elaboració n y actualizació n de la Programació n de Compromiso
Anual.
12. Establecer las condiciones para el diseño, desarrollo e

implementación de mecanismos o instrumentos operativos
orientados a optimizar la gestió n de tesorería y de activos y pasivos
financieros.
13. Ejecutar todo tipo de operaciones bancarias y de tesorería

respecto de los Fondos Pú blicos que administra y registra.
14. Autorizar, a través del Sistema Integrado de Administración

Financiera de los Recursos Pú blicos (SIAF-RP), las operaciones de
pagaduría con cargo a los Fondos Pú blicos que administra y
registra.
15. Absolver las consultas, asesorar y emitir opinió n vinculante

respecto del Sistema Nacional de Tesorería.
16. Autorizar la apertura y cierre de cuentas bancarias en el Banco de

la Nació n o en cualquier entidad del Sistema Financiero Nacional, que
requieran las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Pú blico
y las que hagan sus veces, así como los Pliegos presupuestarios de los
Gobiernos Locales.
17. Regular las conciliaciones bancarias de los flujos financieros, sobre

la base de la informació n contable y de flujo de caja.
18. Elaborar y presentar estados financieros y el Estado de Tesorería,

conforme a la normatividad y procedimientos correspondientes.
19. Elaborar y difundir información estadística sobre la

ejecució n de ingresos y egresos de los Fondos Pú blicos.
20. Implementar la ejecución de los planes de inversión de los

excedentes de caja del Tesoro Pú blico, en línea con la
Estrategia de Gestió n Global de Activos y Pasivos Financieros.
21. Establecer lineamientos para la inversión de los excedentes de

liquidez de las entidades del Sector Pú blico No Financiero.
22. Centralizar la disponibilidad de Fondos Públicos, respetando la

competencia y responsabilidad de las Unidades Ejecutoras del Presupuesto
del Sector Pú blico y las que hagan sus veces, así como de los pliegos
presupuestarios de los Gobiernos Locales que los administran y registran.
EN EL NIVEL DESCENTRALIZADO U OPERATIVO
Son responsables de la administración de los Fondos Públicos, el

Director General de Administració n o el Gerente de Finanzas y el
Tesorero, o quienes hagan sus veces, en las Unidades Ejecutoras del
Presupuesto del Sector Pú blico y las que hagan sus veces, así como
en los Pliegos presupuestarios de los Gobiernos Locales, y su
designació n debe ser acreditada ante la Direcció n General del
Tesoro Pú blico, conforme a los procedimientos que se establezca.
SON FUNCIONES DE LOS RESPONSABLES DE LA
ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS
1. Administrar el manejo de los Fondos Pú blicos percibidos o recaudados en

el á mbito de su competencia.
2. Coordinar adecuada y oportunamente con las á reas o responsables de la

Administració n Financiera del Sector Pú blico en el á mbito de su institució n.
3. Ejecutar los pagos de las obligaciones legalmente contraídas por la

institució n, dentro de los plazos y conforme a las normas y procedimientos
establecidos por el ente rector.
4. Dictar normas y procedimientos internos orientados a asegurar el

adecuado apoyo econó mico financiero a la gestió n institucional,
implementando lo establecido por el ente rector.
5. Implementar y mantener las condiciones que permitan el acceso al

SIAF-RP por parte de los responsables de las á reas relacionadas con la
administració n de la ejecució n financiera y operaciones de tesorería, para
el registro de la informació n correspondiente.
6. Implementar medidas de seguimiento y verificación del estado y

uso de los Fondos Pú blicos, que comprende arqueos de los flujos
financieros y/o valores, conciliaciones, y demá s acciones que
determine la Direcció n General del Tesoro Pú blico.
7. Implementar la Gestión de Riesgos Fiscales, en el marco de la

normativa aplicable.
El Sistema Nacional de Tesorería, a través de su ente rector, mantiene

coordinació n e interrelació n con los Sistemas Administrativos del Sector
Pú blico, especialmente con el Sistema Nacional de Endeudamiento
Público, para el cumplimiento de su finalidad y asegurar la adecuada
coherencia normativa y administrativa.
El Sistema Nacional de Tesorería interactú a con los demá s conformantes de

la Administració n Financiera del Sector Pú blico, a través de las actividades en
que participa.
El Sistema Nacional de Tesorería comprende lo siguiente:
1.Planeació n Financiera.
2. Gestió n Integral de Activos y Pasivos Financieros del Sector Pú blico No

Financiero.
3. Gestió n de Tesorería.
4. Gestió n de Riesgos Fiscales..

1. PLANEACIÓN FINANCIERA
La Planeació n Financiera, como parte del proceso de Gestió n de Recursos

Pú blicos de la Administració n Financiera del Sector Pú blico, es la
estructuració n financiera del Presupuesto Multianual del Sector Pú blico,
identificando de manera estratégica los requerimientos de capital de
corto y mediano plazo y estableciendo los planes de inversió n de los
excedentes de caja, en línea con la Estrategia de Gestió n Global de Activos
y Pasivos Financieros..
INSUMOS PARA LA PLANEACIÓN FINANCIERA
Para la Planeació n Financiera, la Direcció n General del Tesoro Pú blico

recibe informació n sobre:
1. La estimació n de ingresos por fuente de financiamiento y niveles de
gobierno, segú n corresponda; así como los límites de gasto
suministrados por la Direcció n General de Política Macroeconó mica y
Descentralizació n Fiscal del Ministerio de Economía y Finanzas.
2. La programació n multianual de inversiones y la estimació n de los gastos
de funcionamiento y mantenimiento incrementales, derivados de dichas
inversiones, suministradas por la Direcció n General de Programació n
Multianual de Inversiones del Ministerio de Economía y Finanzas.
3. La proyecció n de los flujos de las inversiones en el marco de la

promoció n de la inversió n privada, suministrada por la
Direcció n General de Política de Promoció n de la Inversió n
Privada del Ministerio de Economía y Finanzas.
4. Los gastos correspondientes a los recursos humanos del Estado

y otros gastos por encargo, suministrados por la Direcció n
General de Gestió n Fiscal de los Recursos Humanos del
Ministerio de Economía y Finanzas.
5. El Presupuesto Institucional de Apertura y sus modificaciones,

suministrado por la Direcció n General de Presupuesto Pú blico del
6. Las obligaciones financieras derivadas de los contratos vigentes de

bienes, servicios y obras, así como de los montos y cronogramas de
ejecució n derivado del Plan Anual de Contrataciones, suministrados
por la Direcció n General de Abastecimiento del Ministerio de
Economía y Finanzas.
7. Los flujos financieros por toda fuente de financiamiento,

suministrados por las entidades bajo su á mbito.
2. GESTIÓN INTEGRAL DE ACTIVOS Y PASIVOS

FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO NO
FINANCIERO
La Gestió n Integral de Activos y Pasivos Financieros del Sector Pú blico No

Financiero, como parte del proceso de Gestió n de Recursos Pú blicos de la
Administració n Financiera del Sector Pú blico, es el manejo integrado de
los activos y pasivos financieros del Sector Pú blico No Financiero acorde
con los lineamientos de la Planeació n Financiera, con la finalidad de
gestionarlos de manera eficiente, buscando maximizar el rendimiento de
los activos y minimizar el costo de los pasivos, con un riesgo prudente.
ESTRATEGIA DE GESTIÓN INTEGRAL DE

ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEL SECTOR PÚBLICO NO
FINANCIERO
La Direcció n General del Tesoro Pú blico formula anualmente la

Estrategia de Gestió n Integral de Activos y Pasivos Financieros del
Sector Pú blico No Financiero y es aprobada mediante resolució n
ministerial del Ministerio de Economía y Finanzas.
3. GESTIÓN DE TESORERÍA
Se encuentra a cargo del ó rgano rector del Sistema

Nacional de Tesorería, y se refiere al manejo eficiente de
los Fondos Pú blicos a través de la gestió n de ingresos,
de liquidez, y de pagos, sobre la base de un flujo de caja.
GESTIÓN DE TESORERÍA
Para la gestió n de Tesorería la Direcció n General del Tesoro Pú blico recibe informació n sobre:
1. Los saldos y la ejecució n de ingresos y gastos, suministrados por la Direcció n General de Contabilidad
Pú blica del Ministerio de Economía y Finanzas.
2. Los requerimientos de financiamiento, suministrados por la Direcció n General de Presupuesto Pú blico del
3. El cumplimiento de las reglas fiscales, suministrado por la Direcció n General de Política Macroeconó mica y
Descentralizació n Fiscal del Ministerio de Economía y Finanzas.
4. Los montos y el cronograma de pagos de los contratos vigentes, suministrados por la Direcció n General de
Abastecimiento del Ministerio de Economía y Finanzas
La Gestió n de Tesorería se realiza a través de:
1. Gestió n de ingresos.
2. Gestió n de liquidez.
3. Gestió n de pagos.
GESTIÓN DE INGRESOS
Gestión de Ingresos
La Gestió n de Ingresos consiste en el establecimiento de lineamientos y

disposiciones sobre aspectos operativos, de procedimiento o de registro, para
la acreditació n oportuna de los Fondos Pú blicos en las entidades
recaudadoras del Sector Pú blico No Financiero proporcionan informació n
sobre la estimació n, determinació n y percepció n de sus flujos de ingresos
financieros, en los plazos y condiciones que determine la Direcció n General
del Tesoro Pú blico.
GESTIÓN DE LIQUIDEZ
Gestión de liquidez
La gestió n de liquidez garantiza la disponibilidad necesaria de los Fondos Pú blicos

recaudados o percibidos, para el pago oportuno de las obligaciones contraídas de
acuerdo a ley por parte de las entidades autorizadas.
Para tal efecto, la Direcció n General del Tesoro Pú blico está facultada a utilizar
mecanismos de apoyo financiero temporal utilizando los fondos conformantes de la
CUT, la Reserva Secundaria de Liquidez y los saldos provenientes de la colocació n
de Letras del Tesoro Pú blico, en el marco del Principio de la Fungibilidad.
Las Letras del Tesoro Pú blico son títulos valores que emite y coloca la Direcció n
General del Tesoro Pú blico, a plazos menores de un añ o, para financiar las
necesidades estacionales de la Caja y promover el desarrollo del mercado de
capitales, en el marco del Programa de Subastas de las Letras del Tesoro
Pú blico conformante de la Estrategia de Gestió n Integral de Activos y Pasivos
Financieros, cuyo monto má ximo de saldo adeudado, al cierre de cada añ o
fiscal, se fija en las Leyes de Equilibrio Financiero de Presupuesto del Sector
Pú blico. El pago de la redenció n de las Letras del Tesoro Pú blico es efectuado
directamente por la Direcció n General del Tesoro Pú blico.
La Reserva Secundaria de Liquidez está constituida por los recursos de

libre disponibilidad del Tesoro Pú blico al cierre de cada añ o fiscal, para
cubrir descalces estacionales o déficits de caja, cuyo acumulado no
excede del 1,5% del PBI nominal del añ o que corresponda.
El Comité de Asuntos Fiscales, creado en el Decreto Legislativo Marco de

la Administració n Financiera del Sector Pú blico, establece los criterios
para determinar los retiros y restituciones de la Reserva Secundaria de
Liquidez.
4. GESTIÓN DE RIESGOS FISCALES
Se encuentra a cargo del ó rgano rector del Sistema

Nacional de Tesorería, y se refiere a identificar, medir,
mitigar y monitorear las desviaciones de las variables
fiscales que impactan en la sostenibilidad fiscal y
responsabilidad fiscal.
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA PARA EL SECTOR PÚBLICO SIAF-SP
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA GUBERNAMENTAL

De conformidad con lo establecido en la Ley N° 29158, Ley Orgá nica del Poder Ejecutivo, las
entidades del Sector Pú blico Nacional se rigen por Sistemas, entendido como tal al conjunto
de principios, normas, procedimientos y técnicas e instrumentos mediante los cuales se
organizan las actividades de la Administració n Pú blica.
– Existen dos tipos de Sistemas:
a)Sistemas Funcionales.- Aseguran el cumplimiento de políticas pú blicas, que requieren la

participació n de todas o varias entidades del Estado.
b)Sistemas Administrativos.- Regulan la utilizació n de los Recursos en las entidades,

promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso.
– Los Sistemas está n a cargo de un ENTE RECTOR que constituye la autoridad técnico-
normativa a nivel nacional; dicta normas, y establece procedimientos relacionados con su
á mbito y es responsable de su correcto funcionamiento .
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS –
ENTES RECTORES
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS ENTE RECTOR
PRESUPUESTO PÚBLICO DGPP - MEF
Viceministerio de
TESORERÍA DGETP - MEF
Hacienda SIAF
ENDEUDAMIENTO PÚBLICO DGETP - MEF SP
CONTABILIDAD DGCP- MEF
INVERSIÓN PÚBLICA DGPI - MEF
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO CEPLAN
GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS SERVIR
ABASTECIMIENTO OSCE
CONTROL CONTRALORÍA
DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO MINJUS
MODERNIZACIÓN DE GESTIÓN DE LA GESTIÓN
PÚBLICA PCM
QUÉ ES EL SIAF-SP ?
El SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro,
procesamiento y generación de la información relacionada COBERTURA
con la Administración Financiera del Sector Público
Nacional
El registro de la información es único y obligatorio por
parte de todas las entidades y organismos del Sector
Público, a nivel nacional, regional y local
El funcionamiento y operatividad del SIAF-SP se desarrolla

en el marco de la normatividad aprobada por los órganos
rectores*
Regional
* Dirección General de Presupuesto Público, Dirección General de Endeudamiento y Tesoro
Público y Dirección General de Contabilidad Pública
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓ N FINANCIERA DEL SECTOR PÚ BLICO

(SIAF-SP)
El SIAF-SP recoge la normatividad vigente en los

sistemas administrativos, promueve las buenas
prácticas, el orden en el uso de recursos pú blicos,
la rendició n de cuentas y la transparencia en la
ejecució n del gasto pú blico.
El Sistema permite:
- Ordenar la gestió n administrativa de las entidades
-Simplificar tareas
-Transparentar la informació n presupuestal,
financiera y patrimonial Sector Pú blico
ORGANIZACIÓN DEL MEF - SIAF

FRENTE A LA ENTIDAD
MEF
• Software
• Implantador SIAF
• Soporte Técnico – SSI
• Capacitaciones
• Manuales
ENTIDAD •Tecnología
• Portal de Transparencia
•Portal del MEF – SIAF SP (Manuales,
Cartillas, Casos, Normas Legales, etc.)
• Mejora en la Gestión de Recursos
AREA DE
IMPLANTACIÓN Y
CAPACITACIÓN ÁREA DE
SOPORTE
TÉCNICO
FLUJO DE ATENCIÓN INSTALACIÓN ASISTENCIA SOPORTE
A USUARIOS DEL SIAF-SP DE VERSIÓN CAPACITACIÓN TÉCNICA TÉCNICO BÁSICO
ÁREA DE
IMPLANTADOR SECTORISTA ANÁLISIS,
SIAF-SP SIAF-SP DESARROLLO,
CONTROL DE
CALIDAD
ENTES
RECTORES
DGPP, DGETP
DGCP
ENTIDAD PÚBLICA
USUARIO ATENDIDO
Ingreso Proceso Reporte
SIAF-SP SIAF-SP
PIA,PIM, NMP
Base de Datos Entidad Estados Financieros
Operaciones Ingreso
Estados Presupuestarios
Operaciones Gasto
Conciliaciones Financieras
SIAF-SP EN
UNA
ENTIDAD MEF Dirección
General de
Presupuesto
Público
PÚBLICA Dirección General de

SIAF-SP Endeudamiento y
Base de Datos Tesoro Público
MEF
Dirección General de
Contabilidad Pública
ESQUEMA DE TRANSMISIÓN DEL SIAF-SP
SIAF-SP
Base de Datos MEF
UE Registros
UE 11
Dominio 1
Servidor 4
Datos
Dominio 2
UE 2
Servidor 5
Respuestas
Dominio 3 Información procesada
UE 3 Servidor 6
DGPP DGCP DGETP DGGRP
USUARIOS DE LA SUNA
BASE DE DATOS SIAF-MEF T
SIAF-SP OSCE
ALTA
DIRECCION Base de Datos
MEF
CONTRALORIA
BN RENIEC
Pliego UE BID/BM
(PROYECTOS
)
SIAF SP SUNAT OSCE CONTRALORÍA RENIEC
Registro SIAF
Validación de RUC
Registro de Control de Verificación de C,D,G,P
Compras Estatales Recursos Públicos Identidad y

Sobrevivencia
ENTIDADES RUC Proveedor

Gira a favor
De SUNAT
QUE Aprueba/Rechaza RUC
INTERACTÚAN
CON EL SIAF-SP Base de Datos
SIAF-SP
Envío RUC
MEF
I
n
f
o
R
e
c
u
r
s
o
s
P
ú
b
l
i
c
o
s
Enví
ENTIDADES USUARIAS DEL SIAF SP

ENTIDADES USUARIAS SIAF-SP
A NIVEL UES A NIVEL PLIEGOS

Nº TIPO UNIDAD EJECUTORA
1 GOB. LOCAL 1853 1853
2 GOB. REGIONAL 515 26
3 GOB. NACIONAL 343 149
4 UNIDADES OPERATIVAS 211 --
5 INSTITUTO VIAL PROVINCIAL 102 --
6 MANCOMUNIDAD - LOCAL 41 41
7 MANCOMUNIDAD- REGIONAL 1 1
8 EMPRESA PRESTADORAS DE SERVICIOS 5 --
9 BENEFICENCIA 1 --
TOTAL GENERAL 3072 2070

ENTES
MÓDULOS
RECTORES
PRINCIPALES Módulo de Módulo de
MÓDULOS DEL DGPP

Formulación
Presupuestal
Procesos
Presupuestarios
SIAF-SP
Módulo de Módulo
Deuda Pública Administrativo
DGETP
Módulo
Contable
DGCP
Módulo de
Control de Pago
DGGRP de Planillas
MÓDULO DE
- ANTEPROYECTO PRESUPUESTO
FORMULACIÓN - PROYECTO DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTAL
MÓDULOS DEL SIAF-SP
- APROBACION DEL PRESUPUESTO
(MFP) EN WEB INSTITUCIONAL (PIA)
MÓDULO DE - REGISTRO DE CADENAS PRESUPUESTARIAS

PROCESOS - REGISTRO DE METAS PRESUPUESTARIAS
PRESUPUESARIOS - PCA, AJUSTES INTERNOS, AMPLIACIONES DE PCA
- REGISTRO DE NOTAS DE MODIFICACION PRESUPUESTAL
(MPP) - AVANCE FISICO DE METAS
- REGISTRO ADMINISTRATIVO DE
INGRESOS Y GASTOS,
CERTIFICACIONES, COMPROMISOSO
ANUALES,
MÓDULO DE MÓDULO MÓDULO DE
CONTROL ADMINISTRATIV DEUDA PUBLICA
DE O (MA) (MDP)
PAGO DE PLANILLAS
(MCCP)
-REGISTRO DE PERSONAL ACTIVO, - REGISTRO DE DEUDA
PENSIONISTA , CESANTE , CAS Y INTERNA Y EXTERNA
SERVICIOS DE CONSULTORÍA
MÓDULO
CONTABL - CONTABILIZACION DE REGISTROS
ADMINISTRATIVOS, NOTAS
E (MC) CONTABLES, ELABORACION DE EE.FF
Módulo
DGPP Módulo DGETP Módulo
Formulación Presupuestal De Procesos Presupuestarios Administrativo
Financiero
PROCESO PLIEGO UE
DE EJECUCIÓN - Estructura Funcional

Programática
PIA
PIA
PRESUPUESTAL - Cadenas funcionales
(Meta Presupuestaria)
Aprobación / Rechazo ( +/- Modificaciones)
EN EL SIAF SP -> Priorización de PIM
-proyectos
Distribución PIM
Mensual PCA
PIA PCA
RB, CG, GG
FF, RB, CG, GG
(↑ Modificaciones ↓) (Ajustes  CG/GG)
Ingresos
- Fuente de ->
Financiamiento
UE Priorizació
1
- Rubro UE n Certificación
2 Rubro, Cadena de Gastos - Pedido ó
Presupuestal
- Cadena de Ingreso UE
Certificación Solicitud
Gastos (A nivel Meta) 3
Presupuestal
Aprobación / Rechazo
- Fuente de
Financiamiento Compromiso Anual
- Rubro - Compromiso
- Cadena de Gastos - Devengado
Calendario de
Pagos
- Girado
- Pagado
PROCESO
CONTABLE
EN EL SIAF SP
VISUAL • Transmisión (Envío)
WEB • (Cierre)
SICON
BASE DE DATOS
MEF

SESION8 - Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería

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SISTEMA DE CONTABILIDAD Y TESORERÍA

DECRETO LEGISLATIVO Nº 1441

Consiste en el manejo y disposició n de los Fondos

Consiste en la percepció n y acreditació n de los Fondos Pú blicos

Consiste en la administració n centralizada de los Fondos

Consiste en que las autorizaciones y el procesamiento de

El Decreto Legislativo es de aplicació n a distintas entidades del Sector

b. Empresas Pú blicas No Financieras

c. Otras formas organizativas

SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO

 Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial.

 Ministerio Pú blico, Jurado Nacional de Elecciones, Oficina Nacional de

Organismos pú blicos de los niveles de gobierno regional y local

b. Empresas Públicas No Financieras

Empresas Pú blicas No Financieras del Gobierno Nacional, de los Gobiernos

 Empresas Pú blicas No Financieras bajo el á mbito del FONAFE.

c. Otras formas organizativas no financieras que administren recursos pú blicos,

 Caja de Pensiones Militar Policial.

 Seguro Social de Salud (EsSALUD).

 Administradores de Fondos Pú blicos.

SECTOR PÚBLICO FINANCIERO

a. Banco Central de Reserva del Perú .

b. Empresas Pú blicas Financieras:

Empresas Pú blicas Financieras del Gobierno Nacional, de los Gobiernos

Empresas Pú blicas Financieras bajo el á mbito del FONAFE.

c. Otras formas organizativas financieras que administren recursos pú blicos.

LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO, A CARGO

1. El Sistema Nacional de Presupuesto Pú blico.

2. El Sistema Nacional de Tesorería.

3. El Sistema Nacional de Endeudamiento Pú blico.

4. El Sistema Nacional de Contabilidad.

5. El Sistema Nacional de Abastecimiento.

6. El Sistema Nacional de Programació n Multianual y Gestió n de Inversiones.

7. La Gestió n Fiscal de los Recursos Humanos.

SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

• El Sistema Nacional de Tesorería, cuya rectoría la ejerce la Direcció n

• El Sistema Nacional de Tesorería tiene por finalidad la estructuració n del

SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

El Sistema Nacional de Tesorería está conformado:

1. En el nivel central, por la Direcció n General del Tesoro Pú blico del

2. En el nivel descentralizado u operativo, por las Unidades Ejecutoras del

DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO

La Direcció n General del Tesoro Pú blico tiene como funciones:

1. Ejercer la má xima autoridad técnico-normativa del Sistema

2. Aprobar la normatividad y los procedimientos, de obligatorio

3. Implementar y ejecutar los procedimientos y operaciones

4. Elaborar el flujo de caja para la estructuració n del

5. Disponer la implementación de mecanismos o medios

6. Disponer la implementación de mecanismos o medios está ndares para la

7. Establecer los plazos para la acreditació n de ingresos en la CUT y el pago

8. Proponer los lineamientos, metodologías, modelos y normativa

9. Elaborar el Reporte Anual de riesgos fiscales así como los Informes y

10. Determinar y calificar la condición de los Fondos Públicos de

11. Informar de la disponibilidad de los Fondos Públicos para la

12. Establecer las condiciones para el diseño, desarrollo e

13. Ejecutar todo tipo de operaciones bancarias y de tesorería

14. Autorizar, a través del Sistema Integrado de Administración

15. Absolver las consultas, asesorar y emitir opinió n vinculante

16. Autorizar la apertura y cierre de cuentas bancarias en el Banco de

17. Regular las conciliaciones bancarias de los flujos financieros, sobre

18. Elaborar y presentar estados financieros y el Estado de Tesorería,

19. Elaborar y difundir información estadística sobre la

20. Implementar la ejecución de los planes de inversión de los

21. Establecer lineamientos para la inversión de los excedentes de