“CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL”

SESIÓN N° 16:
SIAF SP

Celular: 964-818184 E-mail: vic_c123@Hotmail.com

DOCENTE: C.P.C. VICTOR A. CUBA LOPEZ

MOMENTOS:
1 INICIO:

VIDEO N° 16

ANTES DE INICIAR EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD ES

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MOMENTOS:
2 DESARROLLO:

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA

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 SIAF SP
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector
Público

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 ¿Qué es el SIAF?
El SIAF-SP es una herramienta de apoyo a la Gestión Financiera,
cuyo uso adecuado asegura la consistencia y fluidez de los
registros vinculados a la ejecución de Ingresos y Gastos
orientados al cumplimiento de las Metas Presupuestales
establecidas en el Presupuesto Institucional.

La información generada mediante la utilización del SIAF es, para

todo efecto, la única con valor oficial para la presentación de los
reportes requeridos por los órganos rectores del Sistema de
Administración Financiera del Estado.

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 SIAF SP
El SIAF SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento
y generación de la información relacionada con la Administración
Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se
desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los órganos
rectores.

El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte

de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel
nacional, regional y local y se efectúa a través del Sistema Integrado
de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP).

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 Importancia del SIAF SP
Promueve:

- El orden en los procedimientos administrativos

- La eficiencia en el uso de recursos públicos
- La rendición de cuentas oportuna
- La transparencia en la ejecución del gasto público

Además permite:
- Ordenar la gestión administrativa de las entidades
- Estandarizar el proceso contable
- Emisión de reportes internos y externos
- Preservar una base de contingencia de información

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 Módulos

Módulo de Procesos Presupuestarios

Módulo Administrativo

Módulo Contable

Módulo de Deuda Pública

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 Áreas Integradas al SIAF

Presupuesto
Formulación Presupuestal
Procesos Presupuestarios
Tesorería Logística
Administrativo Administrativo

Contabilidad
Personal Administrativo
Administrativo Contable
Deuda

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 Cobertura Nacional
Gobierno Gobierno Gobierno
Nacional Regional Local

262 UE ' s 384 UE 's 1 , 834 GL ' s

Ministerios , UGEL ' s, Gobiernos GL 's Provinciales

Hospitales , Regionales con sus (195) y Distritales
Universidades Direcc . Regionales (1, 639)

- -

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 Flujo de Información
Genera Procesa y Utiliza
Información Consolida Información
Información
Portal de Transparencia:
Autoridades
Entidad Transmite y
Registra Registros MEF Ciudadanos
en SIAF y Base de Datos
arma su (Nivel Nacional) Reportes para:
Responde
Base de Datos Conformidad •Contraloría
•DNPP
•DNCP
•DNTP
•DNEP
•Otros

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 PROCESO EJECUCION 2016 - PCA
NORMADO - DGPP NORMADO - DNTP

DGPP Pliego
Clasificador de Gasto
Tipo de Genérica Subgenérica Específica
2 Gastos presupuestarios
Prioriza bienes,
Transacción Nivel
servicios 1
y proyectos Nivel 2 Nivel 1 Nivel 2
3 Bienes y Servicios
2 3 1 1 5Compra de bienes
1PLIEGO 2
DNTP
Marco Programación de
Compromisos Certificación 5Compromiso
Materiales y útiles
Presup. Anual (PCA) Presupuestal Anual y Mensual
Devengado Giro Pago
PIA - PIM
1 De oficina
Gastos por la adquisición de
papelería
Papelería en general,
en general, útiles yútiles y
materiales de
2 materiales de oficina, tales como:
oficina
El Pliego prioriza los bienes, servicios y archivadores, borradores,
proyectos que ejecutará en base a la PCA correctores, implementos
El Pliego realizada la conformidad para
de la
escritorio en general; medios para o
compra del bien, del servicios prestado

La DGPP asigna la PCA a Nivel de La Certificación Presupuestal se realiza escribir,proyecto

numerar ejecutado,efectúa el devengo
y sellar; papeles,
pliego,fuente de financiamiento y teniendo en cuenta el PIM de cada bien, cartones y cartulinas; sujetadores
genérica del gasto servicio o proyecto priorizado en la PCA La DNTP
de papel; entreautoriza
otros el giro
afines.
El Pliego distribuye la PCA en cada
una de sus UEs El compromiso se realiza en base al PIM de El Pliego efectúa el pago
cada bien o servicio priorizado en la PCA

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 Ciclo - Fase

I - Ingreso

ID - Determinado
IR - Recaudado

G - Gasto
GCP – Certificación Presupuestal
GCM – Compromiso Anual
GC – Compromiso Mensual
GD - Devengado
GG - Girado
GP – Pagado (Banco)
GR – Rendición (Caja Chica,
Viáticos y encargos internos)

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 Ciclos / Fases de Ingreso y Gasto

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 Tipo de Operación

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 Tipo de Operación
A Encargo Interno
Se utiliza para registrar la modalidad de "Encargo" a personal expresamente designado
para la ejecución del gasto. Es excepcional y esta sujeto a rendición.

AV Encargo Interno para Viáticos

Se utiliza para registrar los anticipos de viáticos del personal en comisión de servicio. Es
de uso exclusivo en viáticos y esta sujeto a rendición

C Gasto – Fondo Fijo para Caja Chica

Se utiliza para registrar la apertura y/o ampliación del Fondo Fijo para Caja Chica
constituido por dinero en efectivo proveniente de fuentes de financiamiento distintas de
"Recursos Ordinarios“

CA Contrato – Adelantos
Se utiliza para registrar los adelantos de obra (contratista) y/o actividad sujeta a contrato
(proveedor – previa matrícula de contrato)

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 N Gasto – Adquisición de Bienes y Servicios
Se utiliza para registrar la compra de bienes y/o servicios (identificación del proveedor es
con RUC)

OG Gasto – Otros Gastos Definitivos (Sin Proveedor)

Se utiliza para registrar los gastos bancarios, subvenciones sociales, subvenciones
económicas y sentencias judiciales

ON Gasto – Planillas y Otros con Afectación Definitiva al Gasto

Se utiliza para el registro de planillas (Haberes, Pensiones, Movilidad, racionamientos,
Dietas). Es de uso exclusivo en planillas

RC Gasto – Fondo Caja Chica (Rendición y Reembolso)

Se utiliza para el registro de la rendición y reembolso del fondo fijo de Caja de Chica con
dinero proveniente de fuentes de financiamiento distintas de "Recursos Ordinarios"

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 CL Contrato – Liquidación
Se utiliza para registrar los pagos de los saldos por obra culminada, o por la cuota final en
adquisición de un bien o servicio. (seguimiento de contrato)

CP Contrato – Pagos a Cuenta

Se utiliza para registrar los pagos por el avance de obra (valorizaciones) o pagos a cuenta
en adquisición de un bien o servicio.(seguimiento de contrato)

E Gasto – Encargo
Se utiliza para registrar encargos otorgados a otro Pliego (Municipalidad, UE, etc.)

EO Encargo Otorgado
Se utiliza para registrar encargos otorgados de un pliego (parte de su presupuesto) a otra
entidad para la ejecución de un proyecto. Aun no aplicable a Municipalidades

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 Clasificadores de Ingreso y Gasto

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 Clasificadores de Ingresos

-1.1.21.11 – Predial
-1.1.21.21 – Alcabala
-1.3.19.12 – Venta de Bases para Licitación publica
-1.3.19.199 – Otros Bienes
-1.3.21.11 – Registro Civil
-1.3.21.13 – Licencias
-1.4.14.13 – Canón Minero
-1.4.14.15 – Canón Hidroenergetico
-1.4.14.21 – Regalías Mineras
-1.4.14.51 – Fondo de Compensación Municipal

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 Clasificadores de Gastos
Bienes y Servicios
- 2.3.11.11 – Alimentos y Bebidas para consumo humano
- 2.3.13.11 – Combustibles y Carburantes
- 2.3.15.12 – Papelería en general, Útiles y materiales de oficina
- 2.3.15.31 – Aseo, Limpieza y tocador
- 2.3.21.12 – Viáticos y Asignaciones por comisión de servicios
- 2.3.22.11 – Servicios de suministro de energía eléctrica
- 2.3.22.12 – Servicios de Agua y desagüe
- 2.3.22.23 – Servicios de Internet
- 2.3.27.21 – Consultorías
- 2.6.22.2 – Instalaciones Educativas

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 Clasificadores de Gastos
Personal - Planillas
- 2.1.11.12 – Personal Administrativo Nombrado
- 2.1.11.13 – Personal Administrativo Contratado
- 2.1.110.12 – Dietas de Regidores y Consejeros
- 2.1.31.15 – Contribuciones a Essalud
- 2.2.11.12 – Sistema Nacional de Pensiones
- 2.2.11.199 – Otros regímenes de pensiones (AFP)
- 2.2.11.21 – Escolaridad, Aguinaldos y Gratificaciones
- 2.3.28.11 – Contrato Administrativo de Servicios (CAS)

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15/04/2024 CPC. VICTOR A. CUBA LOPEZ
 Fuentes de Financiamiento y Rubros
FUENTES DE FINANCIAMIENTO RUBROS

1. Recursos Ordinarios 00. Recursos Ordinarios

2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales
De Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados
09. Recursos Directamente Recaudados
19. Recursos por Operaciones Oficiales
De Crédito
13. Donaciones y Transferencias
07. Fondo de Compensación Municipal
08. Impuestos Municipales
18. Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

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 Rubros

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 Tipos de Recurso

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 Registro SIAF
Nº Expediente
Identificación Entidad

Tipo de Operación,
Secuencia Fase

Fases Ingresadas
Estado

Documento A
Datos a nivel de Fase

Montos:
a nivel de Clasificador
a nivel de Meta

Descripción de la
Cadena Funcional

Saldos de Presupuesto / Calendario de Pagos

Documento B

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 Modulo Administrativo
Permite el registro de la ejecución presupuestaria y de tesorería,
en sus fases del ingreso: determinado, recaudado y del gasto:
compromiso, devengado y girado.

El Modulo Administrativo presenta 8 sub módulos: Sistemas,

Mantenimiento, Registro, Procesos, Reportes, Utilitarios y
Comunicación.

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 Ciclo de Gastos
El registro del Compromiso implica el uso de Clasificadores de
Gasto a nivel de Específica, Fuentes de Financiamiento y las
Metas correspondiente asociadas a ese gasto.

El registro del Devengado está asociado a la verificación del

cumplimiento de la obligación por parte del proveedor, esto es la
entrega del bien ó prestación de servicios. El Devengado puede
darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del
Compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal).

El registro del Girado requiere un Devengado previo. El Girado

puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del
Devengado, incluso fuera del ejercicio.

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 5 1
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13 12

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FUNCIONES DE COMANDOS
1 - Indica el N° de Expediente SIAF
2 - Menciona el nombre de la Entidad
3 - Nombre del ente Rector ó dependencia
4 - Que tipo de operaciones se va realizar
5 - Elegir la modalidad de compra
6 - Tipo de compra que se hizo
7 - Ciclo de la operación (Ingreso ó gasto)
8 - Fase del gasto compromiso, devengado y girado
9 - La glosa ó notas donde se explica el concepto
10 - Documento que se requiere

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 11 – Rubro (00,07,08,09,13,18)
12 – Tipo de Recurso(A, H, L, I, U, V)
13 – Año de la cuenta creada ó registrada
14 – Banco donde fue registrada la cta cte
15 – Se elige el N° de la cta cte
16 - Se elige el código del clasificador de gasto ó ingresos
17 – Nombre del clasificador
18 – Monto ó Importe
19 – N° de la actividad ó proyecto
20 – Indica el saldo presupuestal de la meta a nivel de clasificador
21 – Flecha que indica ir al primer expediente
22 – Flecha que indica retroceder expediente por expediente
23 - Flecha que indica avanzar expediente por expediente
24 - Flecha que indica ir al ultimo expediente

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 • 25 – Expediente nuevo
• 26 – Deshacer el registro antes de grab
• 27 – Grabar el registro
• 28 – Estado en que se encuentra la
operación

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 DOCUMENTOS PARA - COMPROMETER
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ARTICULO 2º RESOLUCION DIRECTORAL Nº 023-2010-EF/76,01
DOCUMENTOS QUE SUSTENTAN LOS COMPROMISOS
CÓDIGO
NOMBRE
DOCUMENTO
016 CONVENIO SUSCRITO
031 ORDEN DE COMPRA - GUÍA DE INTERNAMIENTO
032 ORDEN DE SERVICIO
036 PLANILLA DE MOVILIDAD
039 PLANILLA DE DIETAS DE DIRECTORIO
041 PLANILLA DE PROPINAS
042 PLANILLA DE RACIONAMIENTO
043 PLANILLA DE VIATICOS
059 CONTRATO COMPRA-VENTA
060 CONTRATO SUSCRITO (VARIOS)
133 RESUMEN ANUALIZADO LOCADORES DE SERVCIIOS
134 RESUMEN ANUALIZADO PLANILLA PROYECTOS ESPECIALES
070 CONTRATO SUSCRITO (OBRAS)
230 PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PERSONAL
231 PLANILLA ANUALIZADA DE GASTOS EN PENSIONES
232 RESUMEN ANUALIZADO RETRIBUCIONES - CAS
233 RESUMEN SERVICIOS PUBLICOS ANUALIZADO
234 DISPOSITIVO LEGAL O ACTO DE ADMINISTRACION 1/
235 PLANILLA OCASIONALES
1/ Sólo en el caso de CTS, gratificaciones, subsidios, fondos para pagos en efectivo, caja chica, encargos,
15/04/2024sentencias en calidad de cosa juzgada, aguinaldos y arbitrios
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 REGISTRO DEL COMPROMISO

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 DOCUMENTOS PARA - DEVENGAR
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• 001 - Factura
• 002 - Boleta de Venta
• 012 – Tickets o Cintas con IGV
• 014 – Recibo de Servicios Públicos
• 018 – Documentos Emitidos por las AFPs
• 027 – Recibo por Honorarios.
• 039 – Planilla de dieta de directorio
• 043 – Planilla de viáticos
• 230 – Planilla anualizada de gastos de personal
• 232 – Planilla anualizada retribuciones - CAS

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 REGISTRO DEL GIRADO
1. El procedimiento para el registro de la fase del girado es muy similar al del
devengado.
2. En la pantalla Generación de Operaciones se confirman o consignan los
clasificadores y metas, así como el monto. En algunos casos se da anticipos
ó se giran una parte eso depende de cada operación.
3. Seguidamente se ingresan los datos del Comprobante de Pago en
Documento A. así como la Cta. Año (año en que se matriculó la Cuenta
Bancaria en el SIAF) y el Tipo de Recurso.
4. Con el cursor ubicado en la pantalla Documento B, dar clic derecho y
seleccionar la opción Insertar Documento, Luego se ingresa el documento
fuente que es el Cheque Girado (Cod. 065) y luego el Nº del Cheque. Cabe
señalar que el nombre del proveedor ya esta registrado en el SIAF.
5. Luego de Ingresar la fase Girado (con información en el documento A y
Documento B) se procede al igual que en las fases anteriores, se graba, se
habilita el envió y se transmite.

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 DOCUMENTOS PARA - GIRAR
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009 - Comprobante de Pago emitidos por UE
118 - Carta Orden - Fideicomiso

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 REGISTRO DEL GIRADO

42
42

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MOMENTOS:
3 CIERRE O SALIDA:

TAREA N° 16:
 DESCARGAR O VISUALIZAR LA TAREA ENVIADA.
 EL DESARROLLO DE LA TAREA PUEDE SER A MANO O COMPUTADORA
(CREATIVAMENTE).
 PARA ENVIAR LA TAREA EN PDF O COMO INDIQUE EL DOCENTE.
 ENVIAR LA TAREA HASTA LA FINALIZACIÓN DE LA SEMANA.
 EL ENVIÓ DE LA TAREA SERÁ AL AULA VIRTUAL.

DOCENTE: C.P.C. VICTOR A. CUBA LOPEZ

GRACIAS POR SU ATENCIÓN

DOCENTE: C.P.C. VICTOR A. CUBA LOPEZ