Matajudios – Morales & Asociados S. A. S.

Asesorías Contables y Financieras

Programa contable
Computadores
Facturas de compra Impresora
Facturas de venta Papelería
Extractos bancarios Internet y datos
Servicios públicos
Clientes Nómina
Aseguradoras Contratos
Propietarios Consignaciones y
depósitos
Inversiones
 CLASIFICACIÓN DE PROCESO POR PROYECTO
Fase 1. Recolección de documentos, se recibe de RV Inmobiliaria estados financieros preliminares, junto con el paquete de facturas,
extractos, pagos, etc, que necesitan que sean causados.
Fase 2. Hacer los asientos de apertura de la contabilidad. Se registra en el balance de situación preliminar de cada cuenta en el sofware
contable. Deben quedar documentadas las cuentas de activo (bienes, derechos y recursos económicos), pasivo (deudas y obligaciones de
pago) y patrimonio neto (suma de los bienes, los derechos, las deudas y las obligaciones).
Fase 3. Ajustar las existencias. Se cargan en los asientos de apertura todas las cuentas de existencias relacionados con la operación de la
actividad inmobiliaria. Esta cuenta no tiene movimiento durante el ejercicio, sino que al final del período se registra su variación.
Fase 4. Registrar las operaciones del ejercicio. Se registra cada una de las operaciones realizadas durante el ejercicio en el libro diario
general y en el libro mayor, clasificando las transacciones en cada una de las cuentas que corresponda.
Fase 5. Elaborar el balance de comprobación de sumas y saldos. Se verifican las anotaciones efectuadas en el libro diario queden
igualmente asentadas en las cuentas de balance y de pérdidas y ganancias de los libros mayores.
Fase 6. Determinar el cálculo del resultado contable. Determinar el beneficio o pérdida que ha tenido RV Inmobiliaria durante el ejercicio
económico. Luego, se debe corroborar que la información sea igual entre los libros contables.
Fase 7. Realizar asientos de cierre. Se registran los asientos de cierre del ejercicio, saldando las cuentas del patrimonio neto y de los
pasivos, así como las cuentas de los activos. También se requiere comprobar que los registros estén correctos.
Fase 8. Analizar las cuentas anuales. Se trata de analizar la información final para elaborar el balance de situación del ejercicio, la cuenta
de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo.
Fase 9. Distribuir el resultado. Finalmente, se deben determinar los resultados obtenidos al culminar el período para luego distribuir el
resultado entre la directiva y accionistas de la empresa. Con estos datos podrán tomar decisiones con información confiable para RV
Inmobiliaria. Se remite dicho informe de nuevo a la oficina principal.
 DIAGRAMA MULTICOLUMNAR DE ASESORÍAS CONTABLES Y FINANCIERAS

ALMACENJAE
TRANSPORTE
OPERACIÓN

CONTROL

DEMORA
N° DESCRIPCIÓN DEL PROCESO OBSERVACIONES

Se desplaza un funcionario de Matajudíos & Molares

Se diligencia un
1 Asociados S.A.S a la inmobiliaria RV para la recolección de
formato de entrada
los soportes contables.

Un funcionario de inmobiliaria de RV hace la entrega de la Se diligencia un

2
documentación correspondiente formato de salida

Un funcionario de Matajudíos & Molares Asociados S.A.S

realiza la clasificación de los soportes (facturas de venta,
3
compra, extractos bancarios, consignaciones, soportes de
caja, títulos valores, etc.) en egresos e ingresos.

Un funcionario de Matajudíos & Molares Asociados S.A.S

4
realiza la causación de ingresos

Un funcionario de Matajudíos & Molares Asociados S.A.S

5
realiza la causación de egresos

Se valida que la información contable causada, coincida con

6
los soportes.
 ALMACENJAE
TRANSPORTE
OPERACIÓN

CONTROL

DEMORA
N° DESCRIPCIÓN DEL PROCESO OBSERVACIONES

El área de tesorería de Matajudíos & Molares Asociados

7
S.A.S realiza el pago a proveedores.

Un funcionario de Matajudíos & Molares Asociados S.A.S

8
realiza la causación de egresos

El área de tesorería de Matajudíos & Molares Asociados

9 S.A.S realiza la contabilización de los pagos a los
proveedores.

El área de tesorería de Matajudíos & Molares Asociados

10
S.A.S realiza la contabilización de los recaudos a cartera.

El área de tesorería de Matajudíos & Molares Asociados

11 S.A.S realiza la conciliación bancaria y presentación de
impuestos.

.El área de tesorería de Matajudíos & Molares Asociados

12
S.A.S realiza la depuración de cuentas contables.

Matajudíos & Molares Asociados S.A.S realiza la presentación

13
de los estados financieros a RV
Matajudios – Morales & Asociados S. A. S. Diagrama de proceso, de operaciones,
Asesorías Contables y Financieras
de flujo y recorrido
 SÍ

Información
Solicitud de información
Recolección Clasificación no
para elaborar los estados
documental documental documentad
financieros mensuales
a

SÍ

Información Conciliación bancaria Tesorería Causación

no procesada

Depuración cuentas Preparación Estados Presentación

contables Financieros Estados
Financieros
Matajudios – Morales & Asociados S. A. S. Diagrama de proceso, de operaciones,
Asesorías Contables y Financieras de flujo y recorrido
Matajudios – Morales & Asociados S. A. S. Diagrama de proceso, de operaciones,
Asesorías Contables y Financieras de flujo y recorrido
 SÍ

Información
Solicitud de información
Recolección no
para elaborar los estados
documentad
Causación
financieros mensuales documental nube
a

SÍ

Información Conciliación bancaria

no procesada
Tesorería

Depuración cuentas Preparación Estados Presentación

contables Financieros Estados
Financieros
 INVENTARIO

CLASIDFICACIÓN

A B C
Equipo Mesa Insumos de papelería
Servidor Papel Insumos de aseo
Equipo contable Silla
Impresora
Documentos soportes
Internet
celular
 CADENA DE
SUMINISTRO-- LIS
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Programa contable
Computadores
Internet y datos
Facturas de compra
Servicios públicos
Clientes Facturas de venta
Extractos bancarios
Aseguradoras
Nómina
Propietarios Contratos
Consignaciones y
depósitos
Inversiones