CUESTIONARIO DE AUDITORIA

PREGUNTAS 16 A 23

POR:
Marisol Gamboa
Ismael Ordoñez
Carlos Andrés Montaña
Evelio Conde
UNIVERSIDAD DEL TOLIMA
ADMINITRASCION FINANCIERA
AUDITORIA
VIII SEMETRE
 PLANEACIÓN DE
AUDITORIA
La planeación de la auditoría constituye un pilar fundamental en la gestión
financiera de una organización.

Se trata de un proceso estratégico que busca anticipar y mitigar riesgos

financieros y operativos, así como identificar áreas críticas que requieren
atención especial durante el proceso de auditoría.

El propósito es establecer un enfoque sólido que asegure la efectividad y

eficiencia del proceso, minimizando la posibilidad de errores o fraudes. Esto
implica asignar recursos de manera adecuada, establecer procedimientos
claros y coordinar estrechamente con los equipos involucrados.
Es esencial cumplir con las normativas y estándares de auditoría vigentes
para garantizar la integridad y transparencia de los informes financieros.
 ¿Qué es la ejecución de la auditoría?
La ejecución de una auditoría es un proceso crucial que implica una serie de pasos y actividades
clave para garantizar la precisión y la integridad de la información financiera de una organización.

Mejora Continua Planificación de la Auditoría

Cumplimiento Recopilación de Información

Normativo ¿Qué es la
Seguimiento y Cierre ejecución de Procedimientos de Auditoría
la auditoría?
Comunicación de Resultados Hallazgos y
Conclusiones
Planificación de la Auditoría:
 Establecimiento de objetivos y alcance de la
auditoría.
 Identificación de riesgos financieros.
 Asignación de recursos y personal.
Recopilación de Información:
 Obtención de documentos financieros relevantes.
 Revisión de políticas y procedimientos contables.
 Entrevistas con el personal clave.
Procedimientos de Auditoría:
 Pruebas de cumplimiento de políticas y
regulaciones.
 Análisis de estados financieros.
 Revisión de transacciones y registros contables.
 Identificación de debilidades en los controles
internos.
 Evaluación del riesgo de fraude.
 Recomendaciones para mejorar los controles.
Hallazgos y Conclusiones:
 Documentación de hallazgos de auditoría.
 Evaluación de la precisión de los estados
financieros.
 Formulación de conclusiones sobre la situación
financiera de la empresa.
Comunicación de Resultados:
• Preparación de informes de auditoría.
• Presentación de hallazgos a la gerencia.
• Discusión de recomendaciones para mejorar la
gestión financiera.
Seguimiento y Cierre:
• Seguimiento de la implementación de
recomendaciones.
• Confirmación de la resolución de problemas
identificados.
• Cierre formal de la auditoría.
Cumplimiento Normativo:
• Asegurarse de que la auditoría cumpla con las
normativas y estándares profesionales.
• Garantizar la confidencialidad de la información.
• Cumplimiento de plazos y fechas límite.
Mejora Continua:
• Identificación de áreas para mejorar el proceso de
auditoría.
• Capacitación y desarrollo del personal de
auditoría.
• Implementación de mejores prácticas.
Responsabilidades Éticas:
• Mantenimiento de la objetividad y la
imparcialidad.
• Respeto de la confidencialidad de la información.
• Cumplimiento de los principios éticos y
profesionales.
 ANÁLISIS DE RIESGO

• El objetivo del auditor es identificar y

valorar los riesgos de incorrección
material, debida a fraude o error, tanto
en los estados financieros como en las
afirmaciones.

Los procedimientos analíticos aplicados como procedimientos
de valoración del riesgo pueden identificar aspectos de la
entidad que el auditor no conocía y facilitar la valoración de
riesgos de incorrección
Los procedimientos analíticos pueden ayudar a la
identificación de la existencia de transacciones o hechos
inusuales, así como de cantidades, ratios y tendencias que
pueden poner de manifiesto cuestiones que tengan
implicaciones para la auditoría.
 LA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Es el proceso en el que se examina la información financiera de una

empresa con el fin de determinar si es razonablemente correcta y si se ha
presentado de acuerdo con los principios contables generalmente
aceptados.