LA FUNCIÓN

FINANCIERA Y EL
DEPARTAMENTO DE
FINANZAS Integrantes:
Yessica Vargas
EJERCICIO NÚMERO 1 Guillermo Peniche
Dajnahi Buenfil
Organigrama
 Funciones
Administración y finanzas Contralor General Tesorería
 Presentación de Estados Financieros ante  Supervisión de Inventarios.  Control de las cuentas por cobrar
la Dirección General y la Gerencia General.  Autorización de cierres de inventarios. (Cobranza y Facturación).
 Principales indicadores de eficiencia  Revisión de informes de arqueos.
financieras.  Emisión de Cheques.
 Realización de auditorías internas.
 Actualización de Procedimientos Contables  Emisión de Transferencias.
y administrativos.  Seguimiento a aclaraciones de auditorías.
 Seguimiento financiero de los Proyectos de  Creación de informes especiales cuando  Cortes de cajas .
inversión en los negocios. sea necesario.
 Control del flujo de efectivo.
 Revisión y Vigilancia de la Tesorería.  Creación de usuarios de sistemas acorde a
 Revisión y seguimiento de inventarios y perfiles de seguridad.  Saldar a los clientes las cuentas por cobrar.
arqueos de caja. (Informes auditor interno).
 Enlaces con asesores Fiscales.  Mantener actualizado los saldos bancarios.
 Enlaces con asesores Financieros.
 Presentación de declaraciones fiscales.
 Presentación de presupuesto maestro para
su autorización.
 Control de presupuestos.
 Tramitación resguardo de derechos,
licencias y permisos de operación.
 Obtención de recursos para financiar
proyectos.
 Negociar con los Bancos e Inversionistas
 Programación de Pagos.
 Registro y control financiero.
Semejanzas
1. Presentación de Estados Financieros:
- Clase: Se destaca la presentación de estados financieros ante la Dirección General y la
Gerencia General.
- Práctica: Esta función también se menciona como una responsabilidad de la función
financiera en la teoría.

2. Principales Indicadores de Eficiencia Financiera:

- Clase: Hace referencia a la evaluación de indicadores de eficiencia financiera.
- Práctica: La teoría y la práctica coinciden en la importancia de monitorear y evaluar
indicadores financieros clave.

3. Actualización de Procedimientos Contables y Administrativos:

- Clase: Se menciona la necesidad de actualizar procedimientos contables y administrativos.
- Práctica: La función financiera, en ambos contextos, participa en la actualización y mejora de
estos procedimientos.

4. Seguimiento Financiero de Proyectos de Inversión:

- Ambos contextos resaltan el seguimiento financiero de proyectos de inversión en los negocios.
Semejanzas
5. Revisión y Vigilancia de la Tesorería:
- Ambos mencionan la importancia de revisar y vigilar las actividades de tesorería.

6. Enlaces con Asesores Fiscales y Financieros:

- Coinciden en la necesidad de establecer enlaces con asesores fiscales y financieros.

7. Presentación de Declaraciones Fiscales y Presupuesto Maestro:

- Clase: Hace referencia a la presentación de declaraciones fiscales y presupuesto maestro.
- Práctica: La función financiera en ambos contextos comparte estas responsabilidades.

8. Control de Presupuestos:
- Clase: Se destaca la importancia del control presupuestario.
- Práctica: La función financiera, tanto en teoría como en la práctica, participa en el control de
presupuestos.

9. Negociación con Bancos e Inversionistas

- Clase: Hace mención de la negociación con bancos e inversionistas.
- Práctica: Convergen en la necesidad de negociar con entidades financieras.

10. Programación de Pagos

- Clase: Se menciona la programación de pagos.
Diferencias
Diferencias:
1. Contralor General:
- Clase: Se mencionan responsabilidades específicas del Contralor General, como la
supervisión de inventarios, autorización de cierres de inventarios, auditorías internas y creación
de informes especiales.
- Práctica: Estas responsabilidades no son directamente atribuibles a la función financiera en
la teoría, lo que sugiere una especialización del rol del Contralor General.

2. Tesorería:
- Clase: Se destacan funciones específicas de la tesorería, como el control de cuentas por
cobrar, emisión de cheques, emisión de transferencias, cortes de caja, control del flujo de
efectivo, saldar cuentas por cobrar y mantener actualizados los saldos bancarios.
- Práctica: La tesorería tiene un conjunto específico de responsabilidades más orientadas a las
transacciones financieras y al manejo de liquidez.

En resumen, aunque hay semejanzas notables entre la teoría vista en clase y la práctica que usa
la empresa de la función financiera, también existen diferencias que pueden deberse a la
estructura organizativa específica y las necesidades particulares de la empresa.