INSTITUTO AUTÓNOMO CÍRCULO

INSTITUTO DE LACIRCULO
AUTONOMO FUERZA ARMADA
DE LA
NACIONALFUERZA
BOLIVARIANA
ARMADA
I.A.C.F.A.N.B.
IACFA

ORIENTACIONES GENERALES
ACCION SUCURSALES
CENTRALIZADA AÑO 2022
DIRECTORES, ADMINISTRADORES Y CONTABLES

VA. GUSTAVO ROMERO MATAMOROS

GD. ERNESTO EDMUNDO PÉREZ MOTA
PRESIDENTE DEL IACFA
PRESIDENTE DEL IACFANB
 AGENDA

1. INDICADORES FINANCIEROS
2. UNIDAD DE COMPRA (CONFORMACIÓN Y ELABORACIÓN DE EXPEDIENTES)
3. SITUACIÓN DE LAS SUCURSALES IVA, RETENCIONES, ISLR
4. SITUACIÓN DE LOS BIENES PÚBLICOS
5. APORTE DE LAS SUCURSALES
Cnel. Eduardo Rodríguez - Director de Administración IACMFANB

Cnel Ayarí Pulido – Jefe del Dpto. de Contabilidad y Finanzas

My. Juan Cova – Jefe del Dpto. Habilitaduría y Caja

My. Daniel Graterol – Jefe del Dpto. de Cobranza e Impuestos

My. Joxi Carias – Jefe del Dpto. de Bienes Públicos

Cap. Angi Pirela – Jefe del Dpto. de Compras

 LINEAMIENTOS FINANCIEROS

Cnel Ayari Pulido Mejias

Jefe del Dpto. de Finanzas y Contabilidad
 LINEAMIENTOS FINANCIEROS
1. El porcentaje limite de los gastos con respecto a los ingresos mensual no debe superar el
70%, incluido los aportes que realizan a sede según la normativa interna.

2. Las sucursales deben enviar un reporte diario de los ingresos y egresos diarios, incluidas el
efectivo.

3. Esta información diaria, debe coincidir con el consolidado mensual que deben enviar los
primeros 5 días de cada mes.

4. Esto les permitirá llevar un mejor control de los gastos (sin superar el limite permitido del
70%), mejor control de las registros contables realizados en el sistema administrativo que
tenga cada sucursal, mejor tiempo de respuesta para detectar los faltantes al momento de
conciliar las cuentas contables, menos tiempo para consolidad los estados financieros del
mes. Cnel Ayari Pulido Mejias
0412-8878394
Contabilidad.iafa@gmail.com
5. El estado de rendimiento financiero (Estado de resultado) debe ser definitiva al remitir los 5
primeros días de cada mes, y debe tener como base el dinero efectivo y las conciliaciones
bancarias
6. Los gastos, (compras (bienes, servicios, obras) (expedientes de compras, servicios, viáticos,
etc.) deben estar respaldado o conformados según la Ley de contrataciones y la imputación
presupuestaria por el clasificador de partidas de la Oficina Nacional de Presupuesto
(ONAPRE).
7. Evaluar la liquidez de la Sucursal.
8. Implementar los lineamientos del Viceministerio de los Servicios para la Defensa. (Hasta el
70% de los ingresos deben ser utilizados como gastos de funcionamiento, incluidos el
porcentaje de los Aportes que se realizan a SEDE).
 POLÍTICAS CONTABLES UTILIZADAS
• Se consideran ingresos únicamente los que se
reciben a través de Efectivo (bolívares, divisas) y
Bancos (transferencias, pago móvil, punto de
venta, entre otros).
• Los egresos únicamente los que realizan durante
el día a través de Efectivo (bolívares, divisas) y
Bancos (transferencias, pago móvil, entre otros)
EJEMPLO
 EJEMPLO
Ingresos Bolívares Egresos Bolívares
Efectivo 353,00 401. Nomina 688,51
Divisa (400$ x 34,4254 Bs) 13.770,16 402. Materiales y suministros 29.538,43
Banco (abonos del día 07 de septiembre) 126.050,78 403. Servicios no personales 71,54
Total 140.173,94 407. Transferencias (Aporte a SEDE) 5.508,06
(160$)

Total 35.806,54

70 % de los Ingresos Bs. 98.121,76

 SITUACIÓN CONTABLE

MES DE SEPTIEMBRE

APORTE A
70% PERMITIDO
TOTAL TOTAL SUCURSAL % DEL GASTO A
SUCURSAL DE LOS OBSERVACIONES
INGRESOS EGRESOS INCLUIDO EN EL LA FECHA
INGRESOS
GASTO
Barquisimeto 116.545,89 101.879,82 NO 87,42 81.582,12
Carora 0,00 0,00 NO #¡DIV/0! 0,00 No envió reporte mes septiembre
Ciudad Bolivar 2.554,08 6.452,23 NO 252,62 1.787,86 Falta estados Financieros
La Barraca 237.679,73 222.879,95 NO 93,77 166.375,81 Falta estados Financieros (reporto hasta el 29Sep)
Las Delicias 1.750.478,27 857.257,35 SI 48,97 1.225.334,79 Falta estados Financieros
La Rinconada 1.483.948,36 984.102,29 SI 66,32 1.038.763,85 Falta estados Financieros (reporto hasta el 28Sep)
Maracaibo 531.114,54 161.273,08 NO 30,37 371.780,18 Falta estados Financieros
Margarita 445.994,16 322.343,81 SI 72,28 312.195,91 Falta estados Financieros
Manzanillo 4.833,97 11.673,63 NO 241,49 3.383,78
Puerto Nuevo 3.080.358,01 1.699.925,84 SI 55,19 2.156.250,61 Falta estados Financieros
San Cristobal 390.435,82 297.537,85 SI 76,21 273.305,07
San Juan 37.306,85 68.131,19 NO 182,62 26.114,80
Santiago Mariño 33.016,24 12.901,88 NO 39,08 23.111,37
Valencia 733.949,71 715.344,10 NO 97,47 513.764,80 Falta estados Financieros
SEDE 1.781.007,16 1.228.056,65 68,95 1.246.705,01

TOTAL 10.629.222,79 6.689.759,67 62,94 7.440.455,95

 SITUACIÓN CONTABLE

MES DE OCTUBRE (Bolìvares)

APORTE A
402 403 70% PERMITIDO
TOTAL TOTAL 407 Aportes SUCURSAL % DEL GASTO
SUCURSAL 401 Personal Materiales y Servicios no Otros DE LOS
INGRESOS EGRESOS a SEDE INCLUIDO EN A LA FECHA
suministros personales INGRESOS
EL GASTO
Barquisimeto 156.717,47 133.780,13 1.710,27 28.760,43 56.877,81 716,49 45.715,13 NO 85,36 109.702,23
Carora 82.240,53 30.764,51 1.589,52 9.198,50 19.976,49 0,00 0,00 NO 37,41 57.568,37
Ciudad Bolivar 116.700,41 73.084,38 2.861,58 43.048,87 27.173,93 0,00 0,00 NO 62,63 81.690,29
La Barraca 206.118,10 157.689,00 579,33 66.605,97 90.291,93 211,77 0,00 NO 76,50 144.282,67
Las Delicias 2.036.761,46 1.035.510,71 227.448,25 355.208,80 252.376,95 2.680,87 197.795,84 SI 50,84 1.425.733,02
La Rinconada 1.391.039,81 1.082.472,71 8.354,78 375.816,00 608.743,98 22.396,35 67.161,60 SI 77,82 973.727,87
Maracaibo 133.928,13 124.469,29 9.724,92 36.444,75 63.199,19 0,00 14.241,63 NO 92,94 93.749,69
Margarita 613.805,04 418.325,10 1.424,21 204.919,26 157.408,75 6.098,32 48.474,56 SI 68,15 429.663,53
Manzanillo 5.011,21 3.492,73 297,37 2.493,20 702,16 0,00 0,00 NO 69,70 3.507,85
Puerto Nuevo 1.314.821,05 1.132.962,61 13.180,45 272.878,08 395.145,00 83.122,66 439.518,37 SI 86,17 920.374,74
San Cristobal 182.743,61 120.066,79 0,00 72.211,14 47.515,51 340,14 0,00 SI 65,70 127.920,53
San Juan 36.023,54 55.215,05 15.748,09 34.216,03 2.645,51 2.605,42 0,00 NO 153,27 25.216,48
Santiago Mariño 25.252,28 4.775,75 0,00 0,00 4.666,02 109,73 0,00 NO 18,91 17.676,60
Valencia 952.834,26 724.537,78 135.823,87 134.731,58 213.642,66 240.339,67 175.111,00 NO 76,04 666.983,98
SEDE 2.749.936,10 2.204.323,06 9.649,03 984.209,00 1.000.649,00 209.816,03 0,00 80,16 1.924.955,27

TOTAL 10.003.933,00 7.301.469,60 428.391,67 2.620.741,61 2.941.014,89 358.621,42 988.018,13 72,99 7.002.753,10
 RECOMENDACIONES
• No emitir facturas sino se percibe el dinero, ya que generará un ingreso del cual
no se obtiene la disponibilidad financiera.
 Sino existe un buen sistema de cobranza, el ingreso podría convertirse en
una perdida a futuro, ocasionando daños financieros a la sucursal.
 Si se incurre en compromisos de pago contando con esos posibles ingresos,
de igual forma ocasiona daños financieros a la sucursal.
 UNIDAD DE COMPRA

Cap. Angi Pirela

Jefe del Dpto. de Compras
1. Decreto N.º 1.399, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza
de Ley de Contrataciones Públicas.

Art. 25º Modalidades de Contratación: Son las

categorías que disponen los sujetos del presente
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, establecidas
para efectuar la selección de contratistas para la
adquisición de bienes, prestación de servicios y
ejecución de obras
1. Concurso Abierto,
2. Concurso Cerrado,
3. Consulta de Precios,
4. Contratación Directa,
5. Acto Motivado para Contratación Directa,
6. Contrato,
7. Contrato Marco,
8. Convenio Marco,
9. Alianza Estratégica:
DECRETO N° 17 EN EL MARCO DEL ESTADO DE EXCEPCIÓN Y DE
EMERGENCIA ECONÓMICA, MEDIANTE EL CUAL SE ESTABLECE UN
RÉGIMEN ESPECIAL PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
ESENCIALES PARA LA PROTECCIÓN DEL PUEBLO VENEZOLANO, POR
PARTE DE LOS ÓRGANOS Y ENTES DEL SECTOR PÚBLICO.

Artículo 2°. Se procederá a través de la modalidad de consulta de precios,

independientemente del monto de la contratación, a los efectos de la compra
de bienes, adquisición de servicios, o contratación de obras, en los siguientes
casos:…….
Artículo 3°. Se procederá a la compra, mediante la modalidad de
contratación directa, en los siguientes casos:……
Artículo 4°. Los entes contratantes deben garantizar el cumplimiento de los
principios de racionalidad y eficiencia en las contrataciones a que se refiere
este Decreto, en atención al máximo interés nacional, así como disponer de
mecanismos para optimizar los procesos de consultas de precios y las
compras evitando intermediarios y privilegiando la compra directa a
productores.
 Atribuciones de la Comisión de Contrataciones

Artículo 15. Las comisiones de contrataciones tendrán las siguientes

atribuciones:

Aparte 10. Aprobar los informes de recomendación en Consultas de

Precios, que deriven de un concurso cerrado que haya sido declarado
desierto, o en las contrataciones efectuadas en el marco de planes
excepcionales que por su cuantía superen las cinco mil unidades
tributarias (5.000 U.T.) para la adquisición de bienes, diez mil unidades
tributarias (10.000) para prestación de servicios y veinte mil unidades
tributarias (20.000 U.T.) para la ejecución de obras.
 MINISTERIO DEL PODER POPULAR
DE PLANIFICACIÓN Y
DE ECONOMÍA , FINANZAS
Y COMERCIO EXTERIOR
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
M IN IS T E R IO D E L P O D E R P O P U L A R D E P L A N IF IC A C IÓ N
RESOLUCIÓN N° 014-2023

MINISTERIO DEL PODER POPULAR DE ECONOMÍA,

FINANZAS Y COMERCIO EXTERIOR
R E S O L U C IÓ N N ° 0 0 9 -2 0 2 3 RESOLUCIÓN CONJUNTA MEDIANTE LA CUAL SE FIJA EL VALOR DE
LA UNIDAD PARA EL CÁLCULO ARITMÉTICO DEL UMBRAL MÁXIMO
Caracas, 24 de agosto de 2023

Y MÍNIMO (UCAU)
AÑOS 213°, 164° y 24°

El Ministro del Poder Popular de Planificación, designado

mediante Decreto Presidencial N° 1.055 de fecha 17 de junio de
2014, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana

Artículo 1. Se fija en CUARENTA BOLÍVARES SIN CÉNTIMOS (Bs.

de Venezuela N° 40.435 de la misma fecha y ratificado por
Decreto Presidencial N° 2.181 de fecha 6 de enero de 2016,
publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela N° 40.822 de la misma fecha, y la Ministra del Poder
Popular de Economía, Finanzas y Comercio Exterior (E), 40,00) la Unidad para el Cálculo Aritmético del Umbral Máximo y
Mínimo (UCAU).
designada por Decreto Presidencial N° 4.287, de fecha 8 de
septiembre de 2020, publicado en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela N° 41.960, de esa misma
fecha, en uso de las atribuciones conferidas en el artículo 7 de
la Ley Constitucional Contra la Guerra Económica para la
Racionalidad y Uniformidad en la Adquisición de Bienes,
Servicios y Obras Públicas, publicada en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela N° 41.318 defecha 11 de Artículo 2. La Unidad para el Cálculo Aritmético del Umbral Máximo y
Mínimo para contrataciones públicas (UCAU) fijada mediante esta
enero de 2018, estos Despachos.

Resolución sustituye la Unidad Tributaria a los fines de la realización

Dictan la siguiente,
RESOLUCIÓN CONJUNTA MEDIANTE LA CUAL SE FIJA EL
VALOR DE LA UNIDAD PARA EL CÁLCULO ARITMÉTICO
DEL UMBRAL MÁXIMO Y MÍNIMO (UCAU)
de operaciones aritméticas relacionadas con la materia de
Artículo 1. Se fija en CUARENTA BOLÍVARES SIN CÉNTIMOS
(Bs. 40,00) la Unidad para el Cálculo Aritmético del Umbral
Máximo y Mínimo (UCAU).
contrataciones públicas y cuando dicha unidad tributaria sea
Artículo 2. La Unidad para el Cálculo Aritmético del Umbral utilizada como factor de cálculo aritmético para la determinación de
montos en bolívares, conforme a lo establecido en la Ley
Máximo y Mínimo para contrataciones públicas (UCAU) fijada
mediante esta Resolución sustituye la Unidad Tributaria a los fines
de la realización de operaciones aritméticas relacionadas con la

Constitucional Contra la Guerra Económica para la Racionalidad y

materia de contrataciones públicas y cuando dicha unidad
tributaria sea utilizada como factor de cálculo aritmético para la
determinación de montos en bolívares, conforme a lo establecido
en la Ley Constitucional Contra la Guerra Económica para la
Racionalidad y Uniformidad en la Adquisición de Bienes, Servicios Uniformidad en la Adquisición de Bienes, Servicios y Obras Públicas.
y Obras Públicas.
1. Unidad Tributaria - U.T. = 9 Bs D.
2. Unidad para el Cálculo Aritmético del Umbral (max – min) UCAU = 40 Bs D.

LEY DE CONTRATACIONES PÚBLICAS.

3. Adquisición de Bienes hasta Cinco mil unidades tributarias (5.000 U.T.) ,

4. Prestación de Servicios hasta Diez mil unidades tributarias (10.000) y
5. Ejecución de obras hasta Veinte mil unidades tributarias (20.000 U.T.)
 REGLAMENTO
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPITULO V
EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN

Artículo 32. Contenido del expediente

1. Solicitud de la unidad usuaria o requirente
2. Documento que autoriza el inicio del procedimiento o acta de inicio de la
modalidad a aplicar.
3. Pliego de condiciones o condiciones de la contratación.
4. Actos motivados.
5. Llamado o invitación a los participantes.
6. Modificaciones o aclaratorias del pliego de condiciones si las hubiere.
7. Acta de recepción de los documentos para calificación u ofertas
8. Ofertas recibidas.
9. Informe de análisis y recomendación de la adjudicación o declaratoria de desierta.
10. Documento de adjudicación.
 REGLAMENTO
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPITULO V
EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN
Artículo 32. Contenido del expediente
11. Notificación al beneficiario de la adjudicación y otros oferentes si fuere el caso.
12. Contrato generado por la adjudicación.
13. Cualquier otro relacionado con el procedimiento de selección aplicado.
Así mismo, en la administración del contrato se deben incorporar los documentos que se relacionen con:
1. Garantías
2. Actas de inicio, suspensión, terminación y recepción provisional o definitiva de los bienes, servicios y obras, si
fuere el caso.
3. Documentos relacionados con modificación de los contratos, si fuere el caso.
4. Formularios para el pago o valuaciones.
5. Aprobaciones de pago.
6. Pagos realizados.
7. FiniquitoLiberación de garantías.
8. Evaluación de actuación o desempeño del contratista.
9. Cualquier otro relacionado con la administración del contrato y evaluación a posterior.
LINEAMIENTOS IMPUESTOS Y COBRANZA

My. JOXI CARIAS

Jefe del Dpto. Bienes Públicos
 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS LLEVADOS
EN EL DEPARTAMENTO DE BIENES PUBLICOS DE LA SEDE

INVENTARIO
GENERAL Y POR • OFICIO DE REMISIÓN EN EL MES DE ENERO
AMBIENTE

• OFICIO DE SOLICITUD.
• FOTOS DEL BIEN.
• MOVIMIENTO DE INCORPORACIÓN.
INCORPORACIONES • MAYOR ANALÍTICO.
• COMPROBANTES DE ADQUISICIÓN DEL BIEN.
(FACTURAS DE COMPRAS O ACTA DE DONACIÓN)

• OFICIO DE SOLICITUD DIRIGIDO AL PRESIDENTE DEL

IACFANB.
• MOVIMIENTO DEL BIEN EN EL MES QUE
TRASLADO CORRESPONDE.
• AUTORIZACION FIRMADA POR EL RESPONSABLE
PATRIMONIAL .

• SE RECIBIRÁ EL RESPECTIVO FINIQUITÓ SIEMPRE Y

CUANDO ESTE AL DÍA CON LAS RENDICIONES Y LOS
CONFORMIDAD SALDOS CORRESPONDAN SEGÚN SEGUIMIENTO DE
LOS MOVIMIENTOS.
 FUNCIONES
DIVISIÓN DE BIENES PÚBLICOS
1. REVISAR Y SUPERVISAR LAS RENDICIONES - MOVIMIENTOS DE BIENES PÚBLICOS
DE LAS SUCURSALES
2. REVISAR Y SUPERVISAR LOS INVENTARIOS GENERALES, POR AMBIENTE Y POR
CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES PÚBLICOS PERTENECIENTES A LA SEDE Y
SUCURSALES .
3. VELAR PORQUE SE MANTENGAN ACTUALIZADOS LOS REGISTROS DE LOS
INVENTARIOS PERTENECIENTES A LA SEDE Y SUCURSALES.
4. RECIBIR Y VERIFICAR LAS SOLICITUDES DE INCORPORACIÓN Y
DESINCORPORACIÓN DE LOS BIENES PÚBLICOS, LEVANTANDO LAS ACTAS O
REGISTROS CORRESPONDIENTES.
5. AVALAR LA DESINCORPORACIÓN DE LOS BIENES PÚBLICOS DE LA SEDE Y
SUCURSALES; O ACCIONES CONTEMPLADAS PARA UN PROCESO DE ENAJENACIÓN
CUMPLIENDO INSTRUCCIONES DE LA MÁXIMA AUTORIDAD
6. VELAR PORQUE SE CUMPLA LO ESTABLECIDO POR ORGANOS Y ENTES
CONTRALORES CONGEFAN/SUDEBIP/CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
7. REVISAR Y MONITORIAR LAS SOLICITUDES DE DESINCORPORACION DE LOS BIENES
ENAJENABLES DE CONFORMIDAD CON LA DIRECTIVA QUE RIGE LA MATERIA.
8. CONDUCIR EL PROCESO DE ENAJENACIÓN DE LOS BIENES PÚBLICOS
ENAJENABLES DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN LA LEY ORGÁNICA QUE
REGULA LA ENAJENACIÓN DE BIENES DEL SECTOR PÚBLICO SEGÚN LAS
POLÍTICAS Y OBJETIVOS DE LA SUDEBIP Y MPPD
 CONTROL DE RENDICIONES BIENES PÚBLICOS NIVEL NACIONAL
SUCURSALES NOVIEMBRE - 2023

CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN INSTITUCIONAL : A-0005

SUCURSALES CODIGO ENTREGADA HASTA EXISTENCIA FINAL

1 SAN CRISTOBAL A-0005-01 SEP - 2023 30.697,08

2 MARACAIBO A-0005-02 AGO-2023 79.721,65
3 BARQUISIMETO A-0005-03 OCT - 2023 20.416,17
4 MARACAY A-0005-04 AGO - 2023 177.087,01
5 PUERTO NUEVO A-0005-05 SEP - 2023 193.731,46
6 MARGARITA A-0005-06 AGO - 2023 91.648,72
7 CARORA A-0005-07 MAR - 2023 0,000540924
8 LA RINCONADA A-0005-10 SEP - 2023 196.534,67
9 LA BARRACA A-0005-11 SEP - 2023 86.818,69
10 MANZANILLO A-0005-12 SEP - 2023 0,03
11 CIUDAD BOLIVAR A-0005-13 OCT - 2023 0,00002968
12 SANTIAGO MARIÑO A-0005-14 ABR - 2023 1.437,86
13 VALENCIA A-0005-15 SEP - 2023 107.684,18
14 SAN JUAN DE LOS MORROS A-0005-16 MAY - 2023 1,18
15 GERENCIA DE HOTEL A-0005-17 OCT - 2023 5.581.513,01
CURSOS QUE DEBEN REALIZAR LOS ENCARGADOS DE BIENES PÚBLICOS
DE LAS SUCURSALES Y LOS REGISTRADORES EN LA SUPERINTENDENCIA
DE BIENES PÚBLICOS
SUDEBIP
 Inducción del Sistema de Registro General de Bienes Públicos
 Ley Orgánica de Bienes Públicos.
REQUISITOS PARA SOLICITAR DESINCORPORACIÓN

FORMA 11-041 (04/90)

CONGEFAN (SOLICITUD DE
DESINCORPORACIÓN Y
AUTORIZACIÓN DEL
DESTINO FINAL DE BIENES
NACIONALES).
FORMA 11-040 (04/90)
CONGEFAN (INFORME
RESUMEN DE RECONOCIMIENTO
FOTOGRÁFICO SOBRE BIENES
NACIONALES).

FORMA 11-042 (04/90)

CTA DE CONGEFAN (RELACIÓN
SEPARACIÓN DE BIENES NACIONALES
MUEBLES POR
DE SERVICIO. DESINCORPORAR).

ACTA INTERNA
LINEAMIENTOS IMPUESTOS Y COBRANZA

My. Daniel Graterol

Jefe del Dpto. de Impuestos y Cobranza
 DEPARTAMENTO DE IMPUESTO
SITUACIÓN DE LAS SUCURSALES IVA, RETENCIONES, ISLR

RENDICIÓN Y PAGOS DE LAS SUCURSALES AL 30/10/2023

N° SUCURSALES RETENCIÓN (IVA) PAGOS RETENCION ISLR PAGOS IVA PAGOS
REPORTADOS REPORTADOS REPORTADOS
1 SUCURSAL Rindió hasta No deben No Rinde Rindió hasta Crédito fiscal a su
CARORA septiembre 2023 septiembre favor de
2023
Bs 2.976,23
2 E/S PARAMACAY Rindió hasta Debe hasta Rindió hasta Debe hasta Rindió hasta Debe hasta
VALENCIA septiembre 2023 septiembre septiembre 2023 septiembre septiembre septiembre 2023
2023 2023 2023 Bs 151.314,03
Bs 198.740,15 Bs 5.133,63
3 SUCURSAL Rindió hasta agosto Debe hasta No Rinde Rindió hasta Debe hasta junio
CIUDAD BOLÍVAR 2023 agosto 2023 Junio 2023 2023
Bs 4.564,44 Bs 13.512,80
4 SUCURSAL Rindió hasta Debe hasta Rindió hasta Debe hasta Rindió hasta Crédito fiscal a su
MARACAY septiembre 2023 septiembre septiembre 2023 septiembre septiembre favor de
2023 2023 2023
Bs 225.135,99
Bs 228.897,88 Bs 14.708,62
5 SUCURSAL SAN Rindió hasta 1Qcna Debe octubre Rindió hasta Pago hasta Rindió hasta Debe septiembre
CRISTÓBAL Octubre 2023 2023 septiembre 2023 septiembre septiembre 2023
2023 2023
Bs 2.962,68 Bs 22.896,44
6 SUCURSAL Rindió hasta Debe hasta No Rinde Rindió hasta Debe hasta
MARACAIBO septiembre 2023 septiembre septiembre septiembre 2023
2023 2023 Bs 108.892,50
7 SAN JUAN DE No rinden desde abril No rinden desde No rinden desde
LOS MORROS 2021 abril 2021 abril 2021
8 BARRACA No rinden desde No rinden desde No rinden desde
septiembre 2022 septiembre 2022
septiembre 2022
No envían No envían
información desde información
9 MANZANILLO No envían información su desde su
desde su inauguración inauguración
(Acta) inauguración (Acta) (Acta)
10 SUCURSAL Rindió hasta Debe hasta No Rinde Rindió hasta Debe hasta
BARQUISIMETO septiembre 2023 septiembre 2023 septiembre 2023 septiembre 2023
Bs 1.936,69 Bs 41.104,27
11 SUCURSAL Rindió hasta Debe hasta Rindió hasta Debe hasta Rindió hasta Debe hasta
MAMO septiembre 2023 septiembre 2023 septiembre 2023 septiembre 2023 septiembre 2023 septiembre 2023
Bs 465.030,18 Bs 20.292,13 Bs 1.164.026,21
12 CARACAS HOTEL Rindió hasta abril 2023 Debe hasta abril Rindió hasta Mayo Debe hasta Rindió hasta Debe hasta agosto
2023 2023 mayo 2023 agosto 2023 2023
Bs 11.918,46 Bs 5.981,36 Bs 13.269,97
13 SANTIAGO Rindió hasta febrero Pago hasta No Rinde Rindió hasta Debe hasta agosto
MARIÑO 2023 febrero 2023 agosto 2023 2023
Bs 3.853,22
14 SUCURSAL No Rinde impuestos No Rinde impuestos No Rinde
RINCONADA desde septiembre 2022 desde septiembre impuestos desde
2022 septiembre 2022
 RENDICIÓN Y PAGOS DE LAS SUCURSALES AL 15/11/2023

PAGOS PAGOS
RETENCIÓN REPORTADOS REPORTADOS PAGOS REPORTADOS
N° SUCURSALES IVA BS RETENCIÓN ISLR BS IVA BS

1 E/S PARAMACAY VALENCIA 198.740.15 5.133,63 2.976,23

2 CIUDAD BOLÍVAR 4.564,44 151.314,03
CREDITO FISCAL
3 MARACAY 228.897,88 14.708,62 225.135,99

4 SAN CRISTOBAL 2.962,68 22.896,44

5 MARACAIBO 35.816,17 108.892,99

6 SAN JUAN DE LOS MORROS

7 BARRACA
8 MANZANILLO
9 BARQUISIMETO 1.936,69 41.104,27
10 SUCURSAL MAMO 465.030,18 41.104,27
11 HOTEL SEDE 11.918,46 5.981,36 13.269,97
12 SANTIAGO MARIÑO 3.853,22
13 RINCONADA
14 CARORA
 SISTEMA DE FACTURACIÓN PARA CON LOS ARRENDATARIOS

1. Facturación normal de acuerdo al canon de arredramiento los primeros cinco (05) días de
cada mes,
2. Después del día seis (06) se genera una nota de crédito a favor y el monto dependerá de los
días retraso, a la tasa del petro vigente de acuerdo al contrato firmado.

Nota: no se debe elaborar una sola

Facturación de acuerdo al Nota de Crédito facturación, se debe discriminar la
canon de arrendamiento mensualidad y la nota de crédito.
 REQUERIMIENTOS PARA LAS SUCURSALES DEL INSTITUTO

1. Deben Rendir el IVA y el impuesto sobre la Renta los primeros cinco (05) días de
cada mes
2. Las Retenciones de IVA debe hacerse la primera quincena los días doce (12) y la
segunda quincena los días ventaseis (26) de cada mes
3. Enviar los diferentes pagos de los diferentes impuestos tres (03) días después de
cada rendición.
4. Mantener el contacto con la oficina de Impuestos de la sede principal
 Mes: Octubre 2023

Nº SUCURSAL APORTE APORTE

01 PTO NUEVO MAMO 40% SI

02 LAS DELICIAS -MARACAY 40% SI
03 VALENCIA 40% NO
04 BARQUISIMETO 40% NO
05 SAN CRISTOBAL 40% NO
06 MARACAIBO 40% NO
07 LA RINCONADA 40% SI
08 CARORA
09 SAN JUAN DE LOS MORROS
10 LA BARRACA
11 MANZANILLO
12 CUMANA
13 CIUDAD BOLIVAR 25% NO
14 MARGARITA 25% NO
DEUDA CON CANTV
GRACIAS POR SU ATENCIÓN
CICLO DE PREGUNTAS Y RESPUETAS
PASIVOS CON PDVSA
 ESTACIÓN DE SERVICIO LAS DELICIAS

Fecha Referencia Monto Bs. 40% 60%

11/06/2023 334971787 485.693,73 194.277,49 291.416,24
12/06/2023 334972014 484.867,61 193.947,04 290.920,57
13/06/2023 334972284 488.380,80 195.352,32 293.028,48
18/06/2023 334973266 491.154,03 196.461,61 294.692,42
20/06/2023 334973643 492.799,44 197.119,78 295.679,66
21/06/2023 334973829 492.451,13 196.980,45 295.470,68
23/06/2023 334974409 497.286,51 198.914,60 298.371,91
24/06/2023 334974561 497.353,71 198.941,48 298.412,23
25/06/2023 334974775 497.636,02 199.054,41 298.581,61
08/07/2023 334977964 193.319,72 77.327,89 115.991,83
09/07/2023 334978208 187.769,55 75.107,82 112.661,73
10/07/2023 334978341 187.817,35 75.126,94 112.690,41
11/07/2023 334978718 187.179,56 74.871,82 112.307,74
5.183.709,16 2.073.483,66 3.110.225,50
 ESTACIÓN DE SERVICIO LAS DELICIAS

SALDO RESTANTE
35,31 (14/11/23)
N° Fecha Referencia Monto Bs. 40% 60% $
1 12/06/2023 334972014 484.867,61 193.947,04 290.920,57 13.731,74
2 13/06/2023 334972284 488.380,80 195.352,32 293.028,48 13.831,23
3 18/06/2023 334973266 491.154,03 196.461,61 294.692,42 13.909,77
4 20/06/2023 334973643 492.799,44 197.119,78 295.679,66 13.956,37
5 21/06/2023 334973829 492.451,13 196.980,45 295.470,68 13.946,51
6 23/06/2023 334974409 497.286,51 198.914,60 298.371,91 14.083,45
7 24/06/2023 334974561 497.353,71 198.941,48 298.412,23 14.085,35
8 25/06/2023 334974775 497.636,02 199.054,41 298.581,61 14.093,35
9 08/07/2023 334977964 193.319,72 77.327,89 115.991,83 5.474,93
10 09/07/2023 334978208 187.769,55 75.107,82 112.661,73 5.317,74
11 10/07/2023 334978341 187.817,35 75.126,94 112.690,41 5.319,10
12 11/07/2023 334978718 187.179,56 74.871,82 112.307,74 5.301,04
4.698.015,43 133.050,56
 ESTACIÓN DE SERVICIO PARAMACAY

Fecha Referencia Monto Bs. 40% 60%

10/06/2023 334971593 485.483,98 194.193,59 291.290,39
11/06/2023 322164448 484.710,23 193.884,09 290.826,14
12/06/2023 334971965 485.352,92 194.141,17 291.211,75
13/06/2023 334972182 488.275,14 195.310,06 292.965,08
14/06/2023 334972397 488.273,89 195.309,56 292.964,33
15/06/2023 334972753 489.944,29 195.977,72 293.966,57
17/06/2023 334973086 491.167,34 196.466,94 294.700,40
19/06/2023 334973478 491.047,78 196.419,11 294.628,67
20/06/2023 334973656 493.119,14 197.247,66 295.871,48
22/06/2023 334974032 493.063,66 197.225,46 295.838,20
24/06/2023 337354049 308.855,71 123.542,28 185.313,43
07/07/2023 334977679 187.962,68 75.185,07 112.777,61
08/07/2023 334977933 187.907,54 75.163,02 112.744,52
09/07/2023 334978250 187.866,25 75.146,50 112.719,75
10/07/2023 334978384 188.024,54 75.209,82 112.814,72
11/06/2023 334978583 187.344,57 74.937,83 112.406,74
6.138.399,66
SALDO RESTANTE
ESTACIÓN DE SERVICIO PARAMACAY
35,31 (14/11/23)
Fecha Referencia Monto Bs. 40% 60% $
10/06/2023 334971593 485.483,98 194.193,59 291.290,39 13.749,19
11/06/2023 322164448 484.710,23 193.884,09 290.826,14 13.745,48
12/06/2023 334971965 485.352,92 194.141,17 291.211,75 13.745,48
13/06/2023 334972182 488.275,14 195.310,06 292.965,08 13.828,24
14/06/2023 334972397 488.273,89 195.309,56 292.964,33 13.828,20
15/06/2023 334972753 489.944,29 195.977,72 293.966,57 13.875,51
17/06/2023 334973086 491.167,34 196.466,94 294.700,40 13.910,15
19/06/2023 334973478 491.047,78 196.419,11 294.628,67 13.906,76
20/06/2023 334973656 493.119,14 197.247,66 295.871,48 13.965,42
22/06/2023 334974032 493.063,66 197.225,46 295.838,20 13.963,85
24/06/2023 337354049 308.855,71 123.542,28 185.313,43 8.746,98
07/07/2023 334977679 187.962,68 75.185,07 112.777,61 5.323,21
08/07/2023 334977933 187.907,54 75.163,02 112.744,52 5.321,65
09/07/2023 334978250 187.866,25 75.146,50 112.719,75 5.320,48
10/07/2023 334978384 188.024,54 75.209,82 112.814,72 5.324,97
11/06/2023 334978583 187.344,57 74.937,83 112.406,74 5.305,71
6.138.399,66 173.861,30