Sección V

Transacciones
sospechosas
Contabilidad
Profesor: Christian Huapaya Caycho
 Equipo de trabajo

Cindy Flores Emily Marchán Nelly Francia Yesenia Balcázar Maryori Leal
Introducción
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 Agenda

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 Artículo 377º.- REGISTRO Y
NOTIFICACIÓN DE
TRANSACCIONES EN EFECTIVO.
1. Toda empresa del sistema financiero debe registrar en un formulario
diseñado por la Superintendencia, cada transacción en efectivo en moneda
nacional o extranjera que supere determinado monto, de conformidad con lo
dispuesto por aquella.
El monto máximo determinado a superar es de 10,000 dólares o su equivalente
en moneda nacional

Este Formulario debe contener:
La identidad, la firma o huella digital y la dirección de la
persona que físicamente realiza la transacción;
b) La identidad y la dirección de la persona en
cuyo nombre se realiza la transacción;
c) La identidad y la dirección del beneficiario
o destinatario de la transacción, si la hubiere;
d) La identidad de las cuentas afectadas por la
transacción, si existen;
e) El tipo de transacción de que se trata, tales
como depósitos, retiro de fondos, cambio de moneda,
cobro de cheques, compras de cheques certificados o
cheques de gerencia, u órdenes de pago u otros pagos o
transferencias efectuadas por o a través de la empresa;
f-) El origen del efectivo en moneda
nacional o extrajera, mediante el cual
se va a realizar la transacción. Para
estos efectos, la empresa también podrá
requerir a los clientes una Declaración
Jurada sobre el origen de los fondos, en
aquellos casos en que se considere
necesario;
g) La identidad de la empresa
del sistema financier
o en que se realizó la transacción; y,
h) La fecha, la hora y el monto
de la transacción.
Las características y
modelo de los
formularios serán
determinados por la
Superintendencia.
 Entonces..
¿ Por qué o para qué? Cabe resaltar
Dicho registro es llevado
en forma precisa y El formulario sirve como elemento de
Que las empresas del sistema
prueba o como informe oficial y se
completa por la empresa financiero no pueden poner en
utiliza para investigaciones y procesos
del sistema financiero en conocimiento de persona
penales, civiles o administrativos,
el día que se realice la según corresponda, con respecto a un alguna, salvo un tribunal,
transacción y se conserva delito de tráfico ilícito de drogas o
autoridad competente u otra
durante el término de 10 delitos conexos.
Deben estar a disposición del persona autorizada por las
años a partir de la fecha de
la misma. tribunal o autoridad disposiciones legales, el hecho
competente, conforme a de que una información ha
derecho, cuando la Superintendencia
Entonces, sido solicitada o proporcionada
lo estime conveniente, puede al tribunal o autoridad
establecer que las empresas del competente.
sistema financiero le presenten,
dentro del plazo que ella fije,
 Ahora bien
Estás disposiciones legales NO SON
Aunque el artículo 140 de esta Ley
un impedimento para el
referente al secreto bancario nos dice
cumplimiento del presente artículo,
que está prohibido a las empresas del
cuando la información sea solicitada
sistema financiero, así como a sus
directores y trabajadores, suministrar o compartida por el tribunal o
cualquier información sobre las autoridad competente.
operaciones pasivas con sus clientes.
En Resumen
El artículo 377 nos dice que toda entidad financiera debe
registrar un formulario diseñado por la SBS por transacciones
realizadas en efectivo sea en moneda nacional o en moneda
extranjera que supere el monto determinado de 10,000 dólares
o su equivalente en soles que viene a ser un aproximado de
36,000 soles, por ejemplo si un cliente realiza un depósito en
ventanilla o cualquier transacción que realice en ventanilla
mayor a ese importe se le solicita información tales como el
nombre, DNI del solicitante, dirección, cuál es su ocupación,
por qué motivo está realizando el depósito o de dónde proviene
el efectivo...
Estos registros se deben conservar durante 10 años desde el
momento en que se realice la transacción y deben estar a
disposición del tribunal o autoridad competente para
investigaciones y procesos penales, civiles y administrativas
con respecto a un delito de tráfico ilícito de drogas o delitos
conexos y que las disposiciones legales referentes al secreto o
reserva bancaria no son un impedimento para compartir dicha
información.
Contacto
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Lugar
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