UNIVERSIDAD SALVADOREÑA ALBERTO

FACULTAD DEMASFERRER
JURISPRUDENCIA Y CIENCIAS
SOCIALES
LICENCIATURA EN CIENCIAS
JURÍDICAS
LIC. RENEE GUSTAVO RENDEROS CRUZ
INTRODUCCIÓN AL DERECHO BANCARIO

- CONCEPTO
SOCIALES
- FUENTES LICENCIATURA EN CIENCIAS
- NATURALEZA
JURÍDICAS
JURÍDICA
 CONCEPTO(S)
• Es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que regula la
estructura y funcionamiento de las Entidades de Crédito bancarias
o entidades de depósito, así como las operaciones realizadas con
el público en general, incluidos sus clientes, y con otras Entidades de
Crédito. Además de la banca oficial pública y privada,
el Derecho bancario se aplica a las cajas de ahorro y a las cooperativas
de crédito.

• “Derecho bancario es el conjunto de normas jurídicas reguladoras de las

relaciones entre particulares y entre las autoridades reguladoras de las
relaciones entre particulares y entre las autoridades, nacidas del
ejercicio de la actividad crediticia y bancaria, o asimiladas a éstas y
aquéllas, en cuanto a su disciplina jurídica y evolución judicial y
administrativa”
 OTROS CONCEPTOS
• “Derecho bancario es el conjunto de normas que regulan la actividad
bancaria y financiera en general, referida a sus relaciones con el Estado y
los particulares”

• “Derecho bancario es la rama del derecho comercial que regula las

operaciones de los bancos y las actividades de ellos, que practican con
carácter profesional”

• “Derecho bancario es el conjunto de normas jurídicas que se refieren a la

actividad de los bancos, esta actividad tiene un sujeto actor, y desde un
punto de vista jurídico, consiste en el establecimiento de relaciones
patrimoniales con otros sujetos, mediante la conclusión de contratos.
 FUENTES

• Derecho administrativo,
• Derecho mercantil,
• Derecho Civil, y
• Derecho Fiscal.
 NATURALEZA

• Tradicionalmente se le ubicaba en el Derecho Privado.

Tendencias modernas indican que es “Sui Géneris”, pues tiene muchas

diferencias con el derecho público y con el privado, pero a la vez
características de ambos.

Dependerá de las áreas que desarrolle:

a. Derecho Bancario fiscal;
b. Derecho Bancario notarial;
c. Derecho Bancario contractual;
d. Derecho Bancario laboral; etc.
• Para un punto de vista académico, puede dividirse en:

Derecho Privado Bancario: al regular el conjunto de relaciones

patrimoniales entre la banca y su clientela. Mas concretamente
referida a la contratación bancaria;

Derecho Publico Bancario: al pasar a ser una actividad privada,

sometida a la libre iniciativa de los particulares, a convertirse en una
función propia del estado o, en todo caso, celosamente intervenida y
regulada.
 TEORÍA DEL DINERO
• ¿QUÉ HACEN LOS BANCOS?
R/ INTERMEDIACIÓN FINANCIERA. LOS BANQUEROS SON
COMERCIANTES, Y COMERCIAN CON DINERO. EL COMPORTAMIENTO
DEL COMERCIANTE VIENE EN FUNCIÓN DE SU PRODUCTO.

¿QUÉ ES EL DINERO?
R/ EL DINERO ES UNA ESPECIE DE SUERTE. DADO QUE SUS
ORIGENES SE DEBEN CON EL INTERCAMBIO, DEBIERON CONCURRIR
UNA COINCIDENCIA DE DESEOS (DESEAR TENER LO QUE EL OTRO
POSEE), Y UNA COINCIDENCIA DE VOLUNTADES (QUERER ADQUIRIR
LO QUE EL OTRO TIENE), Y ESPECIALMENTE UNA COINCIDENCIA DE
MOMENTOS.
 ANTECEDENTES
 INTERCAMBIO. TRUEQUE

 DESCUBRIMIENTO DE LA AGRICULTURA Y EL ALMACENAMIENTO DE

GRANOS EXCEDENTES. YA NO SALE A BUSCAR EL CONEJO QUE VA
COMER ESE DÍA.

 EL HOMBRE COMIENZA A PLANIFICAR, TRABAJA EN EL VERANO Y

COME DE SUS FRUTOS EN EL INVIERNO

 A PARTIR DE LA PROSPERIDAD SE PRODUCE EL CRECIMIENTO

DEMOGRÁFICO, ASENTAMIENTO DE POBLACIONES

 SURGEN LAS ARTES Y CIENCIAS Y ESPECIALIZACIÓN DE LOS

HOMBRES EN DIFERENTES RAMAS. SURGE EL INTERCAMBIO
CARACTERÍSTICAS Y CONCEPTOS DEL
DINERO
• PARA QUE ALGO HAGA LAS VECES DE DINERO ES ALGO QUE DEBE
SER: DESEABLE, ÚTIL, ESCASO Y DE FÁCIL INTERCAMBIO.

• CONCEPTO PRIMITIVO DE DINERO: DINERO ES EL ACTIVO (CUALQUIER

COSA) QUE LA SOCIEDAD ESTÁ DISPUESTA A ACEPTAR COMO MEDIO
DE INTERCAMBIO (MONEDA).

ESTE BIEN DEBE SER FUNGIBLE (CAPACIDAD DEL BIEN DE PODER SER
SUSTITUIDO
POR OTRO DE IGUAL VALOR, CANTIDAD, NATURALEZA, ESPECIE)

- VER. BIENES FUNGIBLES. CÓDIGO CIVIL. ART. 566 C.

• CONCEPTO NEO-ROMANISTA DE DINERO: DINERO ES AQUELLO QUE GOZA
DE ABSOLUTO PODER LIBERATORIO. ES DECIR, EL BIEN SE PUEDE
CAMBIAR POR CUALQUIER COSA. DINERO POR VIAJE, DINERO POR
COMIDA, DINERO POR UN CARRO, DINERO POR ROPA, ETC.

• CONCEPTO BÁSICO DEL DINERO: ES TODO EL CONJUNTO DE ACTIVOS

QUE UNA EMPRESA SE EMPLEAN PARA ADQUIRIR BIENES O SERVICIOS. EN
TODAS LAS CIVILIZACIONES EL ORO Y LA PLATA Y EL BRONCE SE
CONVIERTEN EN METALES PRECIOSOS Y PRÁCTICOS (DE FACIL MANEJO –
MALEABLES)
EN OTRAS AREAS GEPGRÁFICAS COMO EN LA EUROPA CENTRAL Y NORTE
DE AFRICA SE PAGABA CON OTROS BIENES, TALES COMO LA SAL, Y DE AHÍ
SURGIÓ EL TÉRMINO “SALARIO”
EN NUESTRAS LATITUDES, EN LA AMÉRICA PRECOLOMBINA, SE PAGABA CON
CACAO.
 ETAPAS DEL DINERO
• CONCEPTO PRIMIGENIO DEL DINERO
– ETAPA DEL DINERO-MERCANCÍA
Se denominó así por tratarse de bienes que representaban
dinero, pero que a la misma vez, son mercancía. Ej. Cacao, oro, sal.

Características del “dinero mercancía”, deben ser bienes

duraderos, transportables, divisibles, homogéneos, difícil de falsificar y
escaso.

Aquí nace el “Dinero de cuña” o “Moneda acuñada”. El dinero de

cuña nace como fenómeno político y social, así como una forma de
control de la cantidad de riqueza que fluye en su reino, y donde no se
podía comerciar sin la moneda acuñada por el soberano.
PRIMER MOMENTO – ÉPOCA DE FACULTAD GENERAL DE LA EMISIÓN DE LA
MONEDA. S. XV y S.XVI. En la Europa medieval existía una gran cantidad de modelos de
moneda, lo cual dificultaba el control para los soberanos, quienes en esa época
delegaban la facultad a cualquier institución para que emitiera la moneda.
Facultad Delegada
Bancos de Emisión

ETAPA DEL DINERO RESPALDADO POR MERCANCÍA

Se deja atrás la época de cargar con cofres de dinero, expuestos a peligros, y el dinero
pasa a ser representativo de un valor intrínseco (Principio de incorporación), donde se iba
donde un banquero de una plaza a depositar oro por un título, que luego al llegar a otra
ciudad se intercambiaba ese título por el oro o la cantidad de dinero depositada en
mercancía
Títulos valores (derecho cambiario)
Billetes (derecho monetario, donde la moneda o billete solo era emitido por
banqueros)
El Estado otorga licencias o delega a Bancos la facultad de emitir moneda,
siempre que existiera un respaldo en oro. En este momento surge lo que se
conoció como “PATRÓN ORO”, ya que depende de cada banco y sus
reservas en oro, la capacidad de emitir moneda.

• ETAPA PRIVATIVA DE LA EMISIÓN DE LA MONEDA

En esta etapa el dinero es respaldado por mercancía, específicamente el Oro,
lo que permitía una economía más estable, con bajas tasas de interés que
controlaban la inflación. Se trataba de un modelo económico disciplinado y el
valor económico de las cosas no variaba en el tiempo.

Única desventaja era que el crecimiento económico era muy lento, y no

permitía el rápido crecimiento de las economías.
SEGUNDO MOMENTO – ÉPOCA DE FACULTAD PRIVATIVA DE LA EMISIÓN
DE LA MONEDA. El Soberano restringe esa facultad y conserva el señorío
económico por medio de una nueva forma de la banca: BANCA CENTRALIZADA

Con el sistema de Banca centralizada, se pretende establecer un nuevo modelo

más abstracto y más acelerado donde recogen todas las reservas de oro, y la
Banca Estatal, con su poder de imperio, por medio de decretos reales o
ejecutivos, retira el dinero (reservas de oro) de los bancos para sus arcas.
A cambio, el Banco Central, habría de entregar a los bancos el total de la reserva
de oro en moneda circulante, y les quedaría la actividad intermediadora del dinero
(depósitos y préstamos).
Los ingleses (Imperio Victoriano) fueron los primeros en desarrollar este sistema,
manteniendo los beneficios del patrón oro: economías estables, bajas tasas de
interés y exponenciación del crecimiento.
 Contexto Histórico
• EL modelo falló. Se inicia la WWI, se extiende la gran guerra por 4 años, y se
consumen las reservas en oro por el poderío militar de los países y el gran gasto
bélico. Todos los bancos quebraron. El gran error del modelo, era no tener un
plan “B”.

• Al agotarse las reservas de oro, se produce el golpe directamente en el

estómago de la gente, y se comienza a recurrir de un aliado que había visto
desde fuera el horror de la WWI.

• Finalizada la guerra, y sin que los países pudieran tener la capacidad de

regresar al patrón oro, se procura un nuevo modelo en 1922, creado a partir de
la Convención de Génova.
En 1865 la Oz Au Puro = $20.00
En 2022 = $1728.
• Se crea un modelo nuevo, en el que solamente EEUU mantendría el Patrón Oro
(todas las reservas estaban en Fort Knox), y se crearía una gran banca general
centralizada, en la que UK mantendría sus reservas en USD (a una tasa de cambio
1£ por cada $2) y todas las demás monedas europeas, basarían sus economías
en el valor de la Libra Esterlina. Con este modelo se permitió mantener las
ventajas del Patrón Oro.

• 1929. Crack de Wall Street (martes de Octubre negro). Se inicia una breve recesión
económica por falta de consumo, ya que se lograba la reconstrucción de Europa.

• Valor de la Acción en el tiempo, lo que se espera es que suba, pero llegada esa fecha el
Tesoro de EEUU cierra el “chorrito” de emisión de moneda, y el valor de la acción cae.
Histeria colectiva= todo mundo quiere vender. La oferta crece, la demanda cae. Se cae el
mercado financiero, el valor de la acción = $0. Quiebran 4,000 bancos en un día.
• WWII (1939-1945)

• 1948. Conferencia de Breton Woods. Se crea el FMI, y se establece un nuevo

modelo. Otra vez más sobre la base del dólar americano, pero ya no estaría la £
como referente, sino que sobre la base del valor de la onza de oro puro. En ese
momento, el valor era de USD$35.

• Décadas 50´s y 60´s, EEUU comienza el Boom Económico, se derrochaba el

dinero por montones, pero también, paralelamente, otros países inteligentes como
JAP y ALE, comienzan a exportar tecnología en motores y equipos electrónicos a
EEUU.

• Vietnam, Derechos Civiles, etc.

• 1971, Richard Nixon, emite Decreto de cese de intercambiabilidad del Oro por
USD.
• Las cosas valen lo que valen, simplemente el medio de intercambio ha perdido su valor. El valor
lo da la satisfacción de una necesidad.
• Oz Au Puro
S. XIX= $20 S. XX= $35 1975 = $125 2022=$1728

Lo que antes se compraba con $20, hoy cuesta casi $2,000

• ETAPA DEL DINERO FIDUCIARIO

Se basa en un sistema de confianza entre los Estados, donde cada país emite la moneda suficiente
para mantenerse a flote y permitir la convivencia social.
Este sistema lo manejan las Bancas centrales de cada país con base a índices y variables
macroeconómicas que les permiten emitir la suficiente moneda para no devaluar la misma ni tan
poco para no crear una crisis.

• ETAPA DEL DINERO ELECTRÓNICO

Superintendencia del Sistema Financiero.
Nuevo Sistema de Supervisión y
Regulación Financiera.
• Es un típico organismo contralor.

Otros similares en El Salvador:

1. Superintendencia de Valores;
2. Superintendencia de Pensiones;
3. Superintendencia de Competencia;
4. Superintendencia de Obligaciones Mercantiles;
5. Superintendencia General de Electricidad y
Telecomunicaciones.
• Concepto:

Es una institución generalmente independiente y autónoma que velera por el

funcionamiento del sistema financiero, otorgándole las leyes y sus propios estatutos,
las atribuciones necesarias para cumplir sus objetivos (Acosta Romero)

Atribuciones básicas:
1. cumplir y hacer cumplir las leyes y reglamentos;
2. dictar normas y regulaciones, vigilando el cumplimiento de las mismas;
3. autoriza la constitución, funcionamiento y cierre de intermediarios
financieros;
4. vigila las operaciones de intermediación;
5. Tiene función de auditora externa;
6. garantiza transparencia de información;
7. contribuye a conciliar diferencias;
8. Aplicar Sanciones;
9. Intervención de entidades con problemas.
• Considerandos de la nueva ley:
1. se necesitan mercados transparentes, eficientes y adecuados.
2. se requiere que las entidades que integran los mercados cumplan con
regulaciones prudenciales, adecuados gobiernos corporativos, divulgación de
información relevante y existencia de controles;
3. dada la coyuntura de los mercados internacionales, se debe de contar
con sistemas efectivos de supervisión y regulación;
4. con lo anterior se logrará tener un sistema financiero sólido y estable;
5. para fortalecer la organización del Estado, es viable integrar en una
sola institución toda la supervisión y coordinarla con la experiencia de
naturaleza macroeconómica y financiera de BCR.

La SSF es una Institución de derecho publico, integrada al BCR, con

personalidad jurídica y patrimonio propio, de duración indefinida, con
autonomía administrativa y presupuestaria.
• Quienes constituyen el Sistema de Supervisión y Regulación
Financiera?:

1. Superintendencia del Sistema Financiero, que tiene la potestad

de supervisar a los integrantes del sistema y demás supervisados;

2. Banco Central de Reserva, que tiene la potestad de la

aprobación del marco normativo Macro Prudencial.

Objeto del sistema? Preservar la estabilidad del sistema financiero y

velar por la eficiencia y transparencia del mismo, velando por la
seguridad y solidez de los integrantes del mismo de acuerdo a la ley
• Que incluye “supervisar”:
1. vigilar;
2. fiscalizar;
3. evaluar;
4. inspeccionar;
5. controlar.

Que incluye “operaciones”:

se entenderán comprendidos todos aquellos patrimonios
adscritos a un fin determinado.
• Las facultades que la Ley de Supervisión le otorga a la nueva entidad incluye a
los intermediarios tradicionales, así como aquellos que se manejen en los
mercados de capitales, en el sistema de ahorro para pensiones, al sistema de
pensiones públicas y otros sistemas previsionales.

¿Quiénes son los supervisados?:

1. BCR;
2. Bancos constituidos en El Salvador y subsidiarias;
3. Sociedades que integran algún conglomerado financiero;
4. AFP´s;
5. Sociedades de seguros;
6. BVES, casas de corredores de bolsa, sociedades de deposito y
custodia de valores, clasificadoras de riesgo, agentes o auxiliares del
mercado de valores;
7. Instituciones reguladas por la Ley de Bancos cooperativos y
sociedades de ahorro y crédito;
 8. Sociedades de garantías reciprocas y su reafianzadora local;
9. Sociedades que ofrezcan servicios complementarios a los servicios
financieros de los integrantes del sistema;
10. Sociedades administradoras y operadoras de sistemas de pagos y
liquidación de valores;
11. FSV y Fonavipo;
12. Inpep e Isss;
13. Ipsfa;
14. BFA, Banco Hipotecario y el BMI;
15. Corsain;
16. Casas de cambio de moneda extranjera;
17. Titularizadoras;
18. IGD y Fosaffi;
19. Bolsas de Productos y Servicios;
20. las demás que señalen las leyes.
• La supervisión incluye las operaciones realizadas por las
entidades referidas, así como:
1. los órganos de administración;
2. los representantes legales;
3. mandatarios;
4. funcionarios;
5. directores;
6. gerentes;
7. auditores internos;
8. demás personal de los integrantes.
• También son supervisados:
1. auditores externos;
2. sociedades de prestación de servicios de información crediticia;
3. intermediarios de seguros;
4. agentes corredores de bolsa;
5. agentes de bolsa;
6. puestos de bolsa;
7. licenciatarios a que se refiere la Ley de Bolsas de Productos y
Servicios;
8. agentes de servicios previsionales;
9. peritos;
10. interventores;
11. liquidadores;
12. demás profesionales liberales, en lo relativo al desempeño de la
prestación de servicios en los integrantes del sistema;
13. emisores de valores de oferta publica.
• Conformación de la SSF:
1. Consejo Directivo, cuyos miembros duran 5 años;
2. el Superintendente;
3. Superintendentes adjuntos;
4. funcionarios y empleados que la institución requiera.

Conformación del Consejo Directivo:

1. El Superintendente nombrado por el Presidente de la República;

2. Los Superintendentes adjuntos nombrados por el Presidente de la
Republica de ternas propuestas por el Consejo de Ministros;
3. Un Director nombrado por el Consejo de Ministros de una terna
propuesta por MINEC;
4. Un Director nombrado por el Consejo de Ministros de una terna propuesta por
MH;
5. Un Director nombrado por el Presidente de la República de una terna
propuesta por el Colegio de Profesionales de Ciencias Económicas;
6. Un Director nombrado por el Presidente de la República de una terna
propuesta por el Consejo de Vigilancia de la Profesión de la Contaduría Publica y
Auditoria.
 PROCESO DE SUPERVISIÓN
• Faculta al Superintendente y a los Adjuntos para que determinen y desarrollen los
principios y las características del proceso, así como los objetivos y las fases que
comprenda, valorando al efecto los aportes técnicos que sobre el particular
formulen los integrantes del sistema.

La información recabada goza de confidencialidad, y solo puede tener acceso a

ella:
1. BCR;
2. Comité de Apelaciones del Sistema Financiero;
3. IGD;
4. Corte de Cuentas en la fiscalización de fondos públicos;
5. FGR;
6. autoridades judiciales cuando así corresponda;
7. CSJ y otras instituciones cuando expresamente lo autorice la Ley.

La Ley exige que cada integrante del Sistema Financiero cuente con un “Comité de
Auditoria”.
 MEDIDAS PREVENTIVAS
• En primera instancia, se deja a la autorregulación, ya que es una de las
obligaciones de los supervisados el contar con adopción y actualización de
políticas y mecanismos para la gestión de riesgo, incluyendo en las mismas
las medidas que se adoptaran para prevenir posibles incumplimientos a
requerimientos regulatorios y las que adoptaran en el evento de que hayan
incurrido en ellas.

Así, si algún integrante del sistema muestra dificultades para cumplir

relaciones técnicas o tenga deficiente manejo de riesgos, el Consejo puede
exigir el cumplimiento de las medidas de autorregulación, determinando un
plazo para cumplirlas.

También el Consejo puede decretar como medida, el cese de las practicas

de que se traten.
• Si el integrante no se autorregula, el Consejo puede optar por:

1. restricción en el otorgamiento de créditos, nuevas inversiones,

otorgamiento de refinanciamientos y reestructuraciones;
2. enajenación o liquidación de activos, reducción de activos o
contingencias;
3. renegociación de sus pasivos o su reestructuración, incluyendo la
deuda subordinada;
4. reducción de gastos de operación;
5. absorción de perdidas, capitalización de reservas, provisiones o
utilidades percibidas;
6. aumento del capital social;
7. realización de garantías, avales, fianzas recibidas y prohibir la
sustitución y liberación de las mismas;
8. suspensión o limitación de dividendos a ser distribuidos;
• SANCIONES REGULADAS:
1. amonestación escrita;
2. multa;
3. inhabilitación;
4. suspensión;
5. cancelación en el registro respectivo;
6. revocatoria de la autorización;
7. la que la Ley especial del supervisado regule.
Deberá de observarse en todo caso el procedimiento sancionatorio regulado en la
Ley.

Para la imposición de una multa, la SSF deberá de observar:

1. la gravedad del daño;
2. el efecto disuasivo en el infractor;
3. la duración de la conducta infractora y su reincidencia;
4. la capacidad económica del infractor, si la sanción fuere una multa.
 PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO
• Cual es el fin?
Determinar si se ha cometido infracción a las leyes, reglamentos,
resoluciones, normas, ordenes, instrucciones o demás disposiciones
aplicables al supervisado.

Etapas:
1. resolución de inicio;
2. emplazamiento;
3. contestación;
4. termino de prueba;
5. resolución final.
• En el procedimiento se debe de respetar en todo momento:
1. derecho de audiencia;
2. derecho de defensa;
3. presunción de inocencia;
4. principio de legalidad;
5. principio de proporcionalidad;
6. principio de responsabilidad.

Ente facultado para imponer las sanciones: El superintendente, y los

Adjuntos si dicha facultad les fuere delegada.
LEY DE BANCOS
 COMENTARIOS INICIALES
• En 1999 se da esta ley en respuesta a Basilea 1, se incorporan una serie de
aspectos relacionados con la vida normal de la industria bancaria del momento.
Han pasado 23 años desde que se estableció la Ley de Bancos y ciertamente el
modelo de la industria ha venido cambiando.

• En la primera década del siglo XXI se produce la internacionalización de la banca

salvadoreña, tenemos una banca globalizada en donde las grandes marcas
internacionales han venido a tener su presencia en El Salvador y se
transformaron las bancas locales. A pesar que ha venido evolucionando la
industria, no ha sido así la legislación y esto constituye una tarea pendiente para
el legislador salvadoreño.
• Para los bancos extranjeros solo tiene 6 artículos esta ley. No se puede
vivir en un modelo de industria donde los Reps. Legales de los bancos no
viven en El Salvador para responder, no se puede tener un modelo que
no hablen castellano los directivos del banco y no hay posibilidad de
exigirles responsabilidad a las personas que están detrás de los bancos.

• La ley de bancos tiene cosas novedosas como la “Garantía de depósitos”,

también tiene un capitulo de conglomerados financieros conforme a la
estructura que deben de tener los grupos financieros donde hay
instituciones que captan fondos del publico. También hay una novedad
en la manera de resolver crisis financieras.
 LEY DE BANCOS (CONSIDERANDOS)

1. NECESIDAD de un sistema financiero CONFIABLE, SOLVENTE, MODERNO

Y COMPETITIVO.
• 2. El CRECIMIENTO Y SOSTENIBILIDAD de la Economía Nacional.
• 3. El DESARROLLO NACIONAL PARA INSERTARSE en los mercados
financieros internacionales.
• 4. NECESIDAD de un MARCO LEGAL basado en PRINCIPIOS
INTERNACIONALES de Regulación y Supervisión PARA crear las condiciones
favorables para un sistema financiero SOLIDO Y COMPETITIVO.
• 5. NECESIDAD de prácticas internacionales para VIGILAR
ADECUADAMENTE los grupos financieros y PROTEGER los depósitos.
 OBJETO DE LA LEY: REGULAR Y
PROPICIAR
• REGULAR:
1. LA INTERMEDIACION FINANCIERA.
2. OTRAS OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS.
• PROPICIAR: Que los bancos brinden un servicio:
1. Transparente.
2. Confiable.
3. Ágil.
4. Que contribuya al desarrollo del país.
 REGIMEN LEGAL ESPECIAL

- Aplicación supletoria de las demás leyes (art. 1 inc. 2o).

- Aplicación especial de algunas leyes (art. 3).
- Especialización para las Entidades Financieras NO BANCARIAS. (Seguimiento
paralelo).

• Ley de Intermediarios Financieros no Bancarios es una ley que pretende

regular a todas aquellas actividades de intermediación que no eran
realizadas por los bancos, como las asociaciones cooperativas de ahorro y
crédito. Esta ley ahora se llama Ley de Bancos Cooperativos y Sociedades de
Ahorro y Crédito.
• La Ley de Bancos establecía la intermediación financiera y era de uso exclusivo de
las entidades autorizadas por la SSF, y para el establecimiento de los bancos de
acuerdo a Basilea I, habían requisitos mínimos (capital social mínimo 100,000,000
colones), esto responde a los intereses de ese entonces de mantener la barrera de
entrada bastantes altos, para que no entraran nuevos participantes al mercado.

• Una ley regula los bancos cooperativos para deshacer una barrera, hay menos
requisitos y funciona igual que un banco pero no se le llama banco. El modelo ha
sido ajustado en cuestión de una reducción de una barrera de entrada. En
términos de derecho de competencia no quiere decir que sin duda alguna no se
encuentren sujetos a la supervisión de la SSF y no significa que no se le exijan los
cumplimientos de normas prudenciales para garantizar el bienestar del ahorro.
 DEFINICIÓN DE BANCO.
CARACTERÍSTICAS
• “Art 2.- Para los propósitos de esta Ley, serán bancos aquellas
instituciones que actúen de manera habitual en el mercado financiero,
haciendo llamamiento al público para obtener fondos a través de
depósitos, la emisión y colocación de títulos valores o cualquier otra
operación pasiva, quedando obligados directamente a cubrir el
principal, intereses y otros accesorios, para su colocación en el
público en operaciones activas”

• Instituciones que actúan de manera habitual en el mercado

financiero. (Lo hacen las Afp´s, casas corredoras de bolsa,
Sociedades de ahorro y crédito, etc, pero no son Bancos)
 DENOMINACIÓN DE LOS BANCOS
• Denominación social.
• Uso privativo de la palabra “Banco”.
• Uso necesario de la palabra “Banco”.
• Prohibición del uso de derivaciones.
• Prohibición del uso de la palabra “Financiera”.
• Uso de la palabra “Banco en otros idiomas”.
• Uso privativo en documentación.
• Exclusión de la palabra “Nacional” ó afines.
• Sanciones: a) multa institucional y personal.
b) carácter irregular de la sociedad.
• INTERPRETACIÓN AUTÉNTICA: La prohibición se limita al uso como
sustantivo, pudiendo ser usada como adjetivo ó en forma genérica.
 FORMA SOCIAL (ART. 5 LB)

1. Sociedad Anónima.
2. De Capital Fijo.
3. Acciones nominativas.
4. Mínimo de diez socios.
 Tipos y Características Acciones
• ACCIONES COMUNES.
• ACCIONES ESPECIALES.
• ACCIONES PREFERIDAS.
• ACCIONES DE TESORERIA (Excepción a la
prohibición mercantil).
• CAPITAL MÍNIMO ÍNTEGRAMENTE PAGADO
EN DINERO EFECTIVO DEPOSITADO EN EL
BCR.
CARACTERISTICAS ESPECIALES A TOMAR
EN CUENTA PARA CONSTITUIR UN BANCO
1) Denominación.
2) Capital Mínimo íntegramente suscrito y pagado.
3) Respetar el numero de socios fundadores requerido.
4) Acciones: Sólo acciones nominativas (comunes, series
diferentes pero siempre con acceso a la utilidad, o bien acciones
preferentes y registradas en BV. Admite acciones de tesorería).
5) Administración limitada: Únicamente Junta Directiva.
6) La propiedad accionaria mínimo 51% solo puede estar en manos
de salvadoreños o centroamericanos (Pers. Nat o jcas) y Bancos
centroamericanos o extranjeros con regulación prudencial
internacional.
 CONSTITUCIÓN DE BANCOS EN EL
SALVADOR
• Dos formas:

1. Con Promoción Pública –Art. 15, inc 2º-

2. Sin Promoción Pública o por Fundación

Simultanea – Art. 18-
PASOS A SEGUIR. REQUISITOS LEGALES
• 1. Parte Promocional:
1.a. Solicitud de Promoción;
1.b. SSF resuelve dentro de los 60 días siguientes;
1.c. Si la solicitud no es favorable se archiva;
1.d. Si es favorable, se determina el periodo de promoción: <6 meses.

2. Parte Administrativa:
2.a. Solicitud de Constitución (se incluye proyecto de escritura).
2.b. SSF recibe. Tiene incluso hasta 30 días para pedir más información.
2.c. SSF ordena publicaciones de nomina de accionistas igual o mayor
al 1% del capital y nomina de directores.
2.d. 15 días para oposición.
2.e. Si hay oposición, se valora para resolver lo que corresponda.
2.f. Si no hay oposición, hay 120 días máximo para autorizar la
constitución.
2.g. Se determina posteriormente, un plazo para otorgar la respectiva
escritura.
• 3. Parte Jurídica:
3.a. Se otorga la escritura y se presenta a SSF.
3.b. SSF resuelve sobre el testimonio presentado: Calificación
Favorable.
3.c. Remisión a Registro de Comercio.
3.d. Inscripción.

4. Parte Operativa:
4.a. Presentación de Testimonio Inscrito a SSF.
4.b. SSF emite Certificación de Inicio.
4.c. Publicación de la certificación: D.O. y 2 de C.N.
4.d. A la publicación material: inicio de operaciones.

Iniciadas las operaciones, no puede dejar de prestarse los servicios si no es con la

previa autorización de SSF.
 INICIO DE OPERACIONES

• Una vez inscrita la Escritura en el Registro, se solicita a

la SSF la autorización para iniciar operaciones.
• La SSF verifica el cumplimiento de los controles y
procedimientos, y otorga la autorización.
• Se publica por una sola vez en el D.O. y en dos diarios
de circulación nacional, con los requisitos de ley.
• Una vez las publicaciones se hayan verificado, se abre
al público en la forma aprobada.
 AGENCIAS y SUCURSALES

• Agencia: “la oficina separada físicamente de la casa matriz u oficina

central, que forma parte integrante de la misma persona jurídica, que
puede realizar las mismas operaciones de ésta, que no tiene capital
asignado y cuya contabilidad no está separada de la casa matriz u
oficina central. –art 22, inc 3º-”

• Sucursal: la oficina separada físicamente de la casa matriz, que forma

parte integrante de la misma persona jurídica, que puede realizar las
mismas operaciones de ésta, que tiene un capital asignado, lleva su
propia contabilidad y que a su vez forma parte de la contabilidad de la
casa matriz. –art 209, lit k-
• Subsidiaria o filiales: son aquéllas sociedades que están sujetas a
autorización de la SSF para su constitución y en las que un solo
banco posea más del cincuenta por ciento de sus acciones. Art 24 inc
2º-

• DISCUSIÓN
– SEMEJANZAS ENTRE SUCURSALES y AGENCIAS
– DIFERENCIAS ENTRE SUCURSALES Y AGENCIAS
• Semejanzas entre Sucursales y Agencias:

1. Ambas están separadas físicamente de la casa matriz u

oficina central;

2. Ambas forman parte de la misma persona jurídica;

3. Ambas pueden realizar las mismas operaciones de la casa

matriz.
• Diferencias entre Sucursales y Agencias.

1. La sucursal tiene asignado un capital asignado, la agencia

no lo tiene.

2. La sucursal puede llevar su propia contabilidad, la

contabilidad de la agencia, por el contrario, depende de la casa
matriz;

3. Las agencias pueden estar dentro del territorio nacional o

incluso pueden establecerse en el extranjero, las sucursales por su
lado solamente pueden crearse dentro del territorio nacional.
OPERACIONES Y SERVICIOS
BANCARIOS
 OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
• “Son Operaciones Activas todas las que representan la salida
corriente de capitales de las Instituciones de Crédito hacia las
Empresas Mercantiles.
Consideradas desde el punto de vista contable, se traducen en asientos
del haber y en partidas del activo del balance, puesto que son
derechos de crédito del Banco.” (Joaquín Rodríguez Rodríguez,
“Derecho Bancario”).
“Las operaciones activas se caracterizan porque mediante la
celebración de los contratos que las anteceden se produce una
transferencia efectiva ó potencial de una suma de dinero del banco a
uno de sus clientes“(Sergio Rodríguez Azuero, “Contratos
Bancarios”).
 OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
• “Son Operaciones Pasivas todas las que representan la corriente de
capitales que fluyen hacia las Instituciones de Crédito.
Consideradas desde el punto de vista contable, se traducen en asientos del
debe y en partidas del pasivo del balance, puesto que son deudas de las
Institución de Crédito.” (Joaquín Rodríguez Rodríguez, “Derecho
Bancario”).
Por operaciones pasivas entendemos la aceptación y admisión de capitales
ajenos para el fortalecimiento de los propios medios de
explotación.”(Cavboue, “Introducción à l’étude de la banque”)
“Las operaciones pasivas suponen, si se quiere, un paralelismo coincidente
entre tres factores: se registran en el pasivo del balance, implican una
captación de recursos y encuentran como sustento una operación de
crédito”. (Sergio Rodríguez Azuero, “Contratos Bancarios”).
 OPERACIONES BANCARIAS NEUTRAS
• Son calificadas de bancarias simplemente porque son realizadas
profesionalmente por instituciones de crédito, pero sin que
representen un grupo dentro del cuadro general de las operaciones
propiamente bancarias. (Joaquín Rodríguez y Rodríguez, “Contratos
Bancarios”).
• Arcangelli (“Los Actos de Comercio”) las llama “Operaciones
Accesorias de la Banca”, definiéndolas como “las que no quedan
comprendidas, en modo alguno, dentro de las funciones económicas
propias de los bancos, aunque de hecho sean realizadas por ellos.
• Sergio Rodríguez Azuero (“Contratos Bancarios”) las califica como
atípicas, neutras o complementarias, y que agrupan a todas las
demás que prestan las entidades bancarias.
 CLASIFICACIÓN DE LA BANCA
• 1) SEGÚN EL ORIGEN DE CAPITAL
» PUBLICOS
» PRIVADOS
» MIXTOS
• 2) SEGÚN LA CLIENTELA
» COMERCIALES
» DE INVERSIÓN (Estructuran deuda y la colocan en Bolsa y cobran
comisión)
• 3) SEGÚN EL TIPO DE OPERACIONES
» PRIMER PISO
» SEGUNDO PISO
• 4) SEGÚN LAS FUNCIONES QUE REALICEN
» BANCA CENTRAL EMISORA
» BANCA CENTRAL ASESORA
 CLASIFICACIÓN DE LA BANCA
• 5) SEGÚN EL TIPO DE PATRIMONIO
» MERCANTILES
» DE FOMENTO

• 6) OTRAS CLASIFICACIONES
» HIPOTECARIOS (Fomento de Mercado hipotecario)
» DE CAPITALIZACIÓN
» DE DESARROLLO (Nacionales)
» MULTILATERALES (Conformados por organismos
internacionales y otorgan créditos que contribuyen al
desarrollo de países de Estados Miembros)
INSTITUTO DE GARANTÍA DE
DEPÓSITOS
 ¿QUIÉN GARANTIZA TUS DEPÓSITOS?

• El Instituto de Garantía de Depósitos (IGD), es una institución pública

de crédito, autónoma, cuya misión es garantizar los ahorros de los
depositantes en cada una de sus Instituciones Miembros, hasta el
límite establecido en la Ley de Bancos.

• ¿PARA QUÉ SIRVE LA GARANTÍA DE DEPÓSITOS?

• En el caso que una Institución miembro no pueda seguir operando, el
IGD aportará recursos financieros para trasladar tus depósitos a otra
entidad, o te devolverá los ahorros hasta un monto máximo de
USD$10,832*
 ¿CUÁLES DEPÓSITOS ESTÁN
GARANTIZADOS?
• Los tipo de depósitos que hayan sido autorizados por el Banco Central
de Reserva, siendo éstos:
» Depósitos a Plazo
» Depósitos en Cuentas Corrientes
» Depósitos de ahorro

¿De dónde provienen los recursos del IGD para garantizar

los depósitos?
Proviene de las primas que las Instituciones Miembros pagan trimestralmente
Los Bancos deben pagar una prima anual del 0.1% del total de sus depósitos,
calculada y pagadera trimestralmente. Adicional, se reciben rendimientos
producto de la Administración de fondos del IGD por parte del BCR.
 ¿QUIÉN PAGARÁ EL REMANENTE?

• La Institución Miembro a la que se le retira la autorización para operar

entra en un proceso de liquidación ejecutado por la Superintendencia
del Sistema Financiero, y el dinero que resulte de las recuperaciones,
producto de la venta de los activos de dicha institución, será utilizado
para pagar, en un orden determinado en la Ley de Banco, a los
depositantes y otros acreedores.
CONGLOMERADOS FINANCIEROS
 CONCEPTOS ART.113 Ley de Bancos

• “Conjunto de sociedades caracterizado por el hecho que más del

50% de sus respectivos capitales accionarios es propiedad de una
sociedad controladora, la cual es también miembro del
conglomerado”

• La sociedad controladora ó “controladora” “Holding” debe ser un

banco ó una sociedad de finalidad exclusiva. (ART. 121 LEY DE
BANCOS), deben cumplir mismos requisitos de constitución que un
Banco, pero además los requisitos adicionales establecidos en la Ley.
• Está formado por un banco, y otras sociedades de giro financiero,
vigiladas por la Superintendencia ó el organismo supervisor que
corresponda, tales como Sociedades de Seguros, Instituciones
Administradoras de Fondos de Pensiones, Casas corredoras de
Bolsa, Sociedades especializadas en el depósito y custodia de
valores, emisoras de tarjetas de crédito, casas de cambio de moneda
extranjera, sociedades de arrendamiento financiero, almacenes
generales de depósito, entre otras.

• Están sujetos a supervisión consolidada.

 PRESUNCION DE EXISTENCIA
• A la SSF le corresponde definir los parámetros de conformación del
conglomerado, dentro del marco legal.
• Hay presunción de existencia cuando:
a) accionistas comunes poseen más del 50% del capital pagado de un
banco en el país y de una sociedad financiera.
b) Existe control común de las mismas.
Se presume el control común cuando directa ó indirectamente:
 Se asegura la mayoría de votos;
 Se elige la mayoría de los directores; ó
 Se controla el 10% de las acciones con derecho a voto de la sociedad, a
menos que otro grupo controle dicho porcentaje ó uno mayor.
c) Hay dos ó más directores en común.
d) Hacen uso de imagen corporativa común.
 OTROS ASPECTOS

• OBLIGACIÓN DE REGULARIZACIÓN (ART.116 LEY DE BANCOS)

• CONGLOMERADOS DE HECHO (ART.117 LEY DE BANCOS)

» No pueden aprovechar las ventajas de la actuación
conjunta
» Plazo para suspensión de operaciones del conglomerado
EJEMPLOS DE CONGLOMERADOS
 OTRAS REGULACIONES

• LIBERTAD NOTARIAL (ART. 230 LEY DE BANCOS)

• ANOTACIONES PREVENTIVAS Y VENTA INMUEBLES

HIPOTECADOS (ARTS. 219, 231 LEY DE BANCOS)

• SECRETO BANCARIO (ART. 232 LEY DE BANCOS)

CONTRATOS MERCANTILES
BANCARIOS
FIDEICOMISO
CARTAS DE CRÉDITO