Propuesta

de
Auditoría
Servicios
de
Profesionales
Estados
Financieros

2019
Dirigida a:
SERMOLPLAST
S.A.C.
Índice
I Agradecimiento del Socio
II Nuestra organización
III Nuestro enfoque de auditoría
IV Plan de acción
V Honorarios
VI Entregables y valor agregado
VII Credenciales
I Agradecimiento del socio
Sres. SERMOLPLAST S.A.C.
Atención
Sra. Diana Nieto
Jefa de contabilidad y Controller
Agradecemos que nos haya brindado la oportunidad
de presentar nuestra propuesta de servicios
profesionales para convertirnos en auditores de:
SERMOLPLAST S.A.C.; en adelante nos referiremos
como la Compañía.
La propuesta abarca la auditoría de los estados
financieros de la Compañía al 31 de diciembre de
2019. Esta propuesta ha sido diseñada para brindar un
servicio profesional que cumpla con las exigencias:
• De la Gerencia de la Compañía.
• De las Normas Internacionales de Auditoría.
• De las NIIF.
• De los Stakeholders de la Compañía.
Como socio responsable del servicio propuesto,
manifiesto nuestro especial interés de atenderlos con
el profesionalismo que nos caracteriza.
Personalmente, estoy comprometido con nuestra
firma para mantener y mejorar nuestra cultura
empresarial de 32 años. Esta experiencia es nuestro
principal aval de servicio profesional, ello nos
permitirá construir con usted y su representada una
relación de confianza de largo plazo.
Estamos a sus órdenes para responder a cualquier
consulta que surja de la lectura de nuestra
propuesta. Con su ayuda nuestra propuesta estará
alineada a sus requerimientos y expectativas.
Lima, 09 de Enero de 2020
Atentamente,
Juan Cano Jon
Socio Principal
Paredes, Cano y Asociados
Firma miembro de FY INTERNATIONAL
II Nuestra organización
¿Quiénes Somos?
Somos PAREDES, CANO Y ASOCIADOS SCRL, una firma
de consultoría empresarial formada por profesionales
de distintas disciplinas.
Nuestra cultura multidisciplinaria nos permite brindar
servicios de auditoría financiera, auditoría tributaria,
auditoría operativa, desarrollo de proyectos, soportes
operativos, consultoría y gestión empresarial, negocios
internacionales, estudio de precios de transferencia,
due diligence, valorización de empresa, gestión de TI,
gestión de recursos humanos, valorizaciones de
intangibles como las marcas, estudios técnicos de
mermas , servicios de outsourcing contable, financiero
y administrativo; y asesoría en planeamiento tributario.
Formamos parte de FY INTERNATIONAL, una
organización internacional compuesta por un selecto
grupo de firmas consultoras. Contamos con una fuerte
presencia en América Latina y Europa. Nuestra Head
Office se encuentra en Vancouver, Canadá.
FY INTERNATIONAL se compromete con la excelencia,
por eso ayudamos a las empresas a superar desafíos
nacionales e internacionales, maximizando la
rentabilidad empresarial.
Por 32 años hemos contribuido al crecimiento de
nuestros clientes. Identificamos sus riesgos y los
asesoramos para enfrentarlos. En suma, entregamos
oportunidades para que usted continúe produciendo
valor en su organización.
 II Nuestra organización
¿En qué
creemos?
Hemos ido más allá de un
mero ejercicio académico para
definir la forma en que
deseamos crecer y ser vistos
por nuestros clientes.
Luego de varias reuniones
concluimos que además de
ser una Firma que brinda el
mejor ambiente para la
realización personal y
profesional de sus miembros,
las siguientes consideraciones
definen nuestra
Misión y Visión.
Tenemos el compromiso y la pasión
para:
• Entregar servicios profesionales de alta
calidad, en la medida exacta de sus
necesidades.
• Ofrecer soluciones a esas necesidades
desde perspectivas diferentes;
• Crear, innovar y generar valor
excediendo las expectativas identificadas;
• Desempeñar nuestro trabajo con
excelencia profesional y al mismo tiempo
formar futuras generaciones de
profesionales;
• Contribuir con la sociedad, el entorno
empresarial y a la economía más allá de
nuestras fronteras.
Ser una firma de profesionales líder en
el mundo, reconocida por
proporcionar servicios que:
• Agreguen valor a los negocios en su
proceso de gestión.
• Proyecten confianza y transparencia a
la actividad económica de los
negocios.
• Ser la firma idónea que correlaciona
las necesidades y oportunidades
empresariales con sus clientes.
• Ser una firma que brinda el mejor
ambiente para la realización personal
y profesional de sus miembros.
II Nuestra organización
¿Quiénes nos Dirigen?
Socio Principal
CPC, Post Grado en Finanzas y auditor
independiente certificado. Cuenta con
más de 40 años de experiencia en
consultoría, 12 fueron desarrollados en
Ernst and Young. Ha sido Gerente de
Auditoria Interna en empresas del
Grupo Brescia y también Director en
importantes empresas del sector
inmobiliario y de inversiones del país.
Ha participado en diversas asesorías,
consultorías, due diligence, y auditoría desde 1980. También ha estado
valorizaciones de empresas en diversas
entidades privadas y públicas. Desde el
2008 es Director del Consejo Ejecutivo y
Director del Comité de Desarrollo
Profesional de FY INTERNATIONAL.
Socio Director
CPC, Post Grado en Administración y
auditor independiente certificado, con
más de 30 años de experiencia en
consultoría de negocios, en el campo de
auditoría y contabilidad. Trabajó en la
empresa Alonso y Asociados,
representantes de Ernst & Young en el
Perú. Actualmente es Socio Director de la
División de Auditoría. Ha participado en
programas de capacitación y es experto en
activo como Auditor Interno en
importantes empresas privadas en el Perú.
Es socio responsable del control de calidad
en los servicios de auditoria. Miembro del
Comité de Auditoria de FY
INTERNATIONAL.
Socio de Auditoría
Contador Público Autorizado y
Auditor Interno Certificado (CIA, por
sus siglas en Inglés) del Instituto de
Auditores Internos de los Estados
Unidos (2005). Con más de 35 años
de experiencia en el campo de la
auditoría y contabilidad en Perú y
Bolivia en empresas como KPMG ,
BDO, Grant Thornton y sobre todo
Ernst & Young, en Perú, en donde se
desempeñó como socio para los años
2000-2001.
Actualmente es socio de la división
de Auditoría de FY Paredes, Cano y
Asociados SCRL, miembros del FY
Internacional.
II Nuestra organización

¿Qué hacemos?
Múltiples servicios y beneficios en una sola organización.
Si requiere algún servicio adicional, no dude en consultarnos.

 Asesoría Empresarial  Auditoría Financiera  Constitución de empresas

 Fusiones y Adquisiciones
 Asesoría Gerencial
 Coaching Empresarial
 Finanzas Corporativas
 Valuación de empresas
 Estudio de Precios de Transferencia
 Estudio Técnico de Mermas
 Auditoria Interna  Asesoría en arbitrajes
 Auditoria Forense  Asesoría en litigios
 Soluciones Tributarias  Soluciones corporativas
 Outsourcing Contable
 Auditoría Tributaria
 Planificación Tributaria
 Tributación Multi-jurisdiccional
II Nuestra organización

Soluciones
adaptables
acorde al
trabajo local
de nuestros
clientes
Actividades
para cumplir
Soluciones
con los
integrales
compromisos
adaptables a un
asumidos:
mercado global.
satisfacción
garantizada

Somos diferentes Equipo formado Identificación

por profesionales oportuna de
de distintas riesgos.
disciplinas: una Anticipando
visión diferente. efectos..
III Nuestro enfoque de auditoría

Basados en NIA’s

Planificació
Conocimiento del Negocio

Expectativas del Cliente

n
Una Auditoría Independiente de
Estados Financieros debe estar ceñida Evaluación de Transacciones Significativas
estrictamente a los requerimientos

Visita Preliminar
de las Normas Internacionales Identificación de Controles Significativos
de Auditoría (NIA) vigentes en el Perú.
Mapeo de riesgos (Cuentas Significativas)
Nuestros equipos de auditoría
están preparados para afrontar el
reto de ejecutar una auditoría Diseño de Pruebas de Control Interno
soportada en evidencia suficiente
y competente. Diseño de Pruebas Sustantivas

Por ello nuestro ENFOQUE DE Pruebas de auditoria

AUDITORÍA recoge los siguientes
Visita Final

aspectos de manera rigurosa: Preparación de Dictamen

Carta de Control Interno

Exposición de Resultados y Cierre

III Nuestro enfoque de auditoría

Enfoque de auditoria
Planificación Memorando de planificación

Conocimiento Expectativas
del Negocio del Cliente Asuntos Claves
Solamente se puede ejecutar una Entendemos que el objetivo de nuestro
auditoria financiera eficiente y eficaz si trabajo será emitir una opinión sobre los • Fijación de fechas
se obtiene un profundo conocimiento estados financieros. Sin embargo, nuestros de ejecución
del Negocio que vamos auditar. Por ello clientes puede obtener mayores • Establecimiento
es importante que, como sus beneficios. Por ello, tomamos de entregables
auditores, recibamos información conocimiento de las expectativas de la • Fijación de fechas
acerca de sus actividades operativas. Gerencia. de terminación
• Protocolo de
En este sentido, es importante para Luego de nuestra auditoria, estaremos en comunicaciones
nosotros saber ¿Qué hacen? y ¿Cómo condiciones de emitir comentarios, • Requerimiento de
lo hacen? Nuestra metodología opiniones y recomendaciones para la información
documenta esta información para mejora continua de los procesos de su • Requerimientos
evaluar los riesgos del negocio y su organización. Todo ello estará orientado a de la Gerencia
impacto en la ejecución de la Auditoría. sus expectativas y objetivos de Negocio.
III Nuestro enfoque de auditoría
Enfoque de auditoria
Visita preliminar
Transacciones
significativas
Una transacción significativa es
un conjunto de procedimientos
utilizados para:
• Vender bienes
• Vender servicios
• Comprar activos
• Administrar los almacenes
• Realizar cobranzas
• Ejecutar pagos
• Calcular las remuneraciones
Evaluación de Control Interno
Cuentas
significativas
Cada transacción significativa
tiene impacto en los saldos
de las cuentas como:
• Activos fijos
• Existencias
• Ventas
• Costos de ventas
• Efectivo
• Cuentas por cobrar
• Cuentas por pagar
• Impuestos por pagar
• Gastos administrativos
• Gastos de ventas
• Otros
Controles
significativos
La ejecución de transacciones
significativas están aseguradas
por controles para:
• Actuar con eficacia
• Lograr eficiencias
• Custodiar activos importantes
• Evitar distorsiones en EEFF.
• Asegurar la información
financiera.
• Evitar fraudes y/o errores.
• Crecer en confianza.
III Nuestro enfoque de auditoría

Enfoque de auditoría
Visita preliminar Evaluación de Control Interno
Nuestro enfoque de auditoria financiera, de acuerdo con las NIAS, exige que identifiquemos las
transacciones significativas para tomar conocimiento sobre el inicio, procesamiento y fin de las
transacciones; para así comprender cómo se alimenta el sistema contable y cómo fluye la información
desde las áreas operativas a las cuentas contables importantes (significativas).

Transacciones Cuentas Controles

significativas significativas significativos
Como resultado de nuestra evaluación (documentada en narrativas y/o flujogramas) estaremos en condición
de tener una opinión sobre el Control Interno relacionado a la preparación de los estados financieros. Con
este conocimiento realizaremos lo siguiente:

Identificaremos cuentas significativas: aquellas importantes y de interés para la Gerencia.

Identificaremos controles importantes: sobre los cuales descansa la confianza de la Gerencia.
Mapearemos los riesgos inherentes y de control: pueden distorsionar los estados financieros
Seleccionaremos controles de la Compañía para probarlos: diseño y funcionamiento

DISEÑAREMOS PRUEBAS DE AUDITORÍA PARA UNA EJECUCIÓN EFICAZ Y EFICIENTE.

 III Nuestro enfoque de auditoría

Enfoque de auditoría
Visita final Ejecución de pruebas e Informe

Pruebas de Preparación Carta de Cierre y

auditoria
En esta etapa ejecutamos
pruebas de auditoría sobre
los saldos contables
presentados en los estados
financieros. Luego de la
visita preliminar este
trabajo se realiza de manera
planificada y enfocada a los
riesgos detectados. Incluye
confirmaciones a terceros,
inspecciones físicas, re-
cálculos, indagaciones,
revisión de documentos,
entrevistas, etc.
de dictamen
La ejecución de nuestras
pruebas son documentadas
y son los fundamentos de
nuestra opinión de
auditoría. En esta etapa
evaluamos los resultados de
nuestras pruebas para
aplicar el juicio profesional
en la redacción de nuestro
dictamen de auditoria y la
opinión que ésta expresará
en relación a los estados
financieros revisados y
tomados en su conjunto.
control interno exposición
La ejecución de nuestro Nuestro estilo de
enfoque de auditoría nos comunicación fluida con la
permite conocer varios Gerencia de nuestros
componentes de la empresa clientes se refuerza a través
auditada, sus transacciones de una reunión final de
y procesamiento de cierre. En esta reunión
información hasta los exponemos a la Gerencia
registros contables. Esta los resultados de nuestra
situación nos pone en auditoria financiera, los
condiciones de brindar riesgos a los que se
recomendaciones a la encuentra expuesta la
Gerencia, las cuales se Compañía y las
manifestarán en nuestra recomendaciones para una
Carta de Control Interno. mejora continua.
IV Plan de acción

Visita preliminar:
Control interno:

• Durante nuestra visita preliminar evaluaremos las transacciones significativas que afectan a las cuentas
mencionadas anteriormente.

• Evaluaremos el inicio de la transacción, su procesamiento y registro en las cuentas contables.

• Luego evaluaremos la eficacia de los controles diseñados la gerencia para incrementar la seguridad de los estados
financieros.

Saldos preliminares:

• Durante nuestra visita preliminar revisaremos las cifras de los estados financieros de manera interina. El objetivo
es detectar ajustes que deban realizarse para el cierre de los estados financieros. De esta manera la Gerencia
conocerá anticipadamente los resultados de nuestra auditoría.

• También enviaremos los estados financieros y un cuestionario tributario resuelto sobre las operaciones de la
Compañía para que sea analizado por nuestra área tributaria. Sus observaciones serán expuestas a la Gerencia
para recomendar acciones que reduzcan la exposición a riesgos tributarios.
IV Plan de acción
Visita final:
Durante nuestra visita final haremos pruebas sustantivas, las que están orientadas a asegurar lo saldos reportados en los
estados financieros. Nuestras pruebas incluyen confirmación de saldos con terceros, observaciones físicas de activos, revisión
de eventos posteriores, entre otras.

Propuesta de actividades

Meses por semanas Ene.

2020
Ene. Ene.
2020
Abr.
2020
Abr.
2020
Abr.
2020
2020
Visita preliminar
Evaluación de transacciones significativas
Revisión analítica de saldos de estados financieros
Exposición de asuntos detectados y carta de control interno
Visita final
Ejecución de pruebas sustantivas
Preparación de estados financieros auditados
Entrega final y exposición de resultados y recomendaciones

Si requieren que las fechas sean diferentes a las propuestas, por favor háganoslo saber para adecuar el programa de
actividades a sus expectativas.
V Honorarios
Como es usual, en este tipo de servicios profesionales, los honorarios se determinan en función
de los recurso utilizados que constan íntegramente en horas del personal asignado a cumplir las
actividades de auditoría financiera para la Compañía.

Honorario sin IGV USD1,850

SERMOLPLAST SAC 1,850

Pagos:
Proponemos un plan de pagos de 5 cuotas mensuales iguales desde enero a mayo 2020.
VI Entregables y valor agregado
Por cada entidad entregaremos lo siguiente:
El principal objetivo de nuestra auditoría es
emitir una opinión sobre la razonabilidad
de los estados financieros con base en la
evidencia de auditoría. Entregaremos
nuestro Dictamen de manera oportuna
antes de la DJ anual.
Un buen sistema de Control Interno
ayuda: actuar con eficacia; proteger los
activos; cumplir con normas legales
evitando sanciones; y preparar estados
financieros confiables. Este documento
será de ayuda para apoyar a la gestión
de la Gerencia.
Como parte de la revisión de los estados
financieros, especialistas de nuestra
oficina revisarán asuntos tributarios
especiales que preocupen a la Gerencia
para evitar sanciones futuras en casos
de fiscalizaciones.
VII Credenciales
Confíe en nosotros, ellos lo hacen:
VII Credenciales
Confíe en nosotros, ellos lo hacen:

LEE FILTER DEL PERÚ