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DOCUMENTACIÓN
LEGAL PARA EL TRANSPORTE DE
MERCANCIAS
OBJETIVO DE LA UNIDAD DE
APRENDIZAJE
• El alumno integrará la documentación legal necesaria por modo de transporte para el
traslado de mercancías nacional e internacional.
• La palabra trafico deriva del verbo traficar compuesto por el léxico latino trans- que
NACIONAL
Un CFDI que observe los requisitos dispuestos en el CFF, o un
comprobante impreso expedido por ellos mismos en el que se consigne
un valor cero, la clave en el RFC genérica para operaciones con el
público en general, y el objeto de su transportación. Asimismo, debe
Que formen parte de los activos de sus propietarios
contener el lugar y la fecha de expedición, la clave en el RFC de quien
lo expide, el número de folio consecutivo, incluso la serie de emisión
del mismo, y la descripción de la mercancía a transportar (regla 2.7.1.9.,
RMISC 2016)
• Algunos documentos que se
•Las de exportación prohibida o restringida conducidas hacia los
acompañan a los bienes extranjeros litorales o fronteras: con los pedidos, CFDI´s, contratos y otros
TRAFICO NACIONAL
HOJA DE SEGURIDAD
• REGLAMENTO PARA EL TRANSPORTE CLASE DENOMINACION
TERRESTRE DE MATERIALES Y RESIDUOS
PELIGROSOS. 1 EXPLOSIVOS
• ARTÍCULO 7º.- Considerando sus características, 2 GASES COMPRIMIDOS, REFRIGERADOS,
las substancias peligrosas se clasifican en: LICUADOS O DISUELTOS A PRESION
3 LIQUIDOS FLAMABLES
• Para mayor información sobre la normatividad
existente en México en relación a los formatos y 4 SOLIDOS INFLAMABLES
9 VARIOS
• Art. 51 Los permisos a que se refiere el presente Capítulo se otorgarán a Petróleos Mexicanos, a otras empresas productivas del Estado y a Particulares, con base en el Reglamento de esta
Ley. El otorgamiento de los permisos estará sujeto a que el interesado demuestre que, en su caso, cuenta con:
I. Un diseño de instalaciones o equipos acordes con la normativa aplicable y las mejores prácticas, y
II. Las condiciones apropiadas para garantizar la adecuada continuidad de la actividad objeto del permiso.
• Art. 52 En la evaluación y, en su caso, otorgamiento de un permiso de Transporte por ductos o de Almacenamiento de Hidrocarburos, Petrolíferos o Petroquímicos, la Comisión Reguladora
de Energía podrá analizar su impacto sobre el desarrollo eficiente de dichas actividades y las necesidades de infraestructura común en la región que corresponda, pudiendo requerir que se
modifique la naturaleza y el alcance de las instalaciones, a través de condiciones tales como el acceso abierto, la interconexión con otros sistemas permisionados y la regulación tarifaria.
• Te permite tramitar un permiso para realizar la actividad de transporte por ducto en materia de petrolíferos, petroquímicos y bioenergéticos. Te permite presentar ante la Comisión
Reguladora de Energía, una solicitud para poder llevar a cabo la actividad de transporte de Gas Licuado de Petróleo por medios distintos a ductos.
• La ficha deberá ser ingresada en la OPE (Oficialía de Partes Electrónica)
TRAFICO INTERNACIONAL
• Movimiento o traslado de mercancías de un país a otro.
Incluye todos los procesos relacionados con dicho
desplazamiento para que este proceso se realice de
manera eficaz y eficiente. Comprende desde el desarrollo,
diseño del producto, elaboración, almacenamiento,
empaque, transportación , documentación, etc.
• Ejemplo: adquisición de materia prima en el
extranjero, recibiéndola en nuestro país destino para
la elaboración de un bien final. Importación de
autopartes.
• Este trafico será regulado por las distintas legislaciones
aplicables en el país de origen, así como todas las
aplicadas en el ámbito internacional.
México cuenta con 49 aduanas (19 con EU, 2 Guatemala -
Belice, 17 Pacifico – Golfo de México y 11 interiores.
TIPOS DE
TRAFICO • Marítimo /fluvial
• Terrestre
INTERNACIONAL • Aéreo
• Ferroviario
ART. 36 LA
• Quienes introduzcan o extraigan mercancías del territorio nacional destinándolas a un régimen aduanero, están obligados a
transmitir a las autoridades aduaneras, a través del sistema electrónico aduanero, en documento electrónico, un pedimento con
información referente a las citadas mercancías, en los términos y condiciones que establezca el Servicio de Administración
Tributaria mediante reglas, empleando la firma electrónica avanzada, el sello digital u otro medio tecnológico de identificación.
• Dicho pedimento se presentará ante la autoridad aduanera en dispositivo tecnológico o en medio electrónico, junto con las
mercancías, a fin de activar el mecanismo de selección automatizado. El dispositivo o medio deberá contar con los elementos
técnicos que permitan la lectura de la información contenida en el mismo incluyendo la relativa a los pedimentos; salvo los casos
en que se deba proporcionar una impresión del pedimento con la información correspondiente, el cual llevará impreso el código
de barras. Lo anterior en los términos y condiciones que el Servicio de Administración Tributaria establezca mediante reglas.
• En los pedimentos en los que aparezca la firma electrónica avanzada, sello digital u otro medio tecnológico de identificación y el
código de aceptación generado por el sistema electrónico aduanero, se considerará que fueron transmitidos y efectuados por la
persona a quien corresponda dicha firma electrónica avanzada, sello digital u otro medio tecnológico de identificación, ya sea del
importador, exportador, agente aduanal, agencia aduanal o de sus mandatarios autorizados.
• El empleo de la firma electrónica avanzada, sello digital u otro medio tecnológico de identificación que corresponda a cada uno
de los importadores, exportadores, agentes aduanales, agencias aduanales y mandatarios autorizados, producirá los mismos
efectos que la firma autógrafa de éstos, a que se refiere el Código Fiscal de la Federación.
ART. 36-A LA
• ARTICULO 36-A. Para efectos del artículo 36, en relación con el artículo 6o. de esta Ley, y
demás disposiciones jurídicas aplicables, el agente aduanal, la agencia aduanal y quienes
introduzcan o extraigan mercancías del territorio nacional para destinarlas a un régimen
aduanero, están obligados a transmitir en documento electrónico o digital como anexos al
pedimento, excepto lo previsto en las disposiciones jurídicas aplicables, la información que a
continuación se describe, la cual deberá contener el acuse generado por el sistema
electrónico aduanero, conforme al cual se tendrá por transmitida y presentada.
• Relativa al valor (comprobante fiscal o equivalente) Art. 59 LA
• Conocimiento de embarque, lista de empaque, o demás documentos de transporte
• Comprobación del cumplimiento de las regulaciones no arancelarias
• Determina la procedencia de la mercancía
• Si las mercancías son identificadas de manera individual (números de seria, marca, modelo, etc. )
ART. 36-A LA
• Llevar los sistemas de control de inventarios en forma automatizada, que mantengan en todo
momento el registro actualizado de los datos de control de las mercancías de comercio exterior,
mismos que deberán estar a disposición de la autoridad aduanera.
• Obtener la información, documentación y otros medios de prueba necesarios para comprobar el
país de origen y de procedencia de las mercancías, para efectos de preferencias arancelarias,
marcado de país de origen, aplicación de cuotas compensatorias, cupos y otras medidas que al
efecto se establezcan conforme a la Ley de Comercio Exterior y tratados internacionales de los
que México sea parte, y proporcionarlos a las autoridades aduaneras cuando éstas lo requieran.
• Manifestación de valor
• Inscripción al padrón de importadores (sectores específicos de ser el caso)
• Formar expediente electrónico de cada pedimento.
NORMATIVIDAD PARA TRAFICO
INTERNACIONAL
• Factura (documento equivalente) manifiesta el valor de la mercancía
• Conocimiento de embarque (BL house y master, carta porte (C-TPAT certificación antiterrorista), guía
aérea, etc.)
• Lista de empaque
• Cumplimiento de RA y RNA’s
• Certificado de origen (preferencias arancelarias o CC)
• Documento digital de garantía (cuando el valor estimado es menor al de mercado)
• Además de en casos necesarios mencionar marcas, números de parte, serie, modelo, etc.
Todo lo anterior deberá de acompañar al pedimento de importación o exportación.
Anexo 22 (apéndice 3: claves para identificar el medio de transporte 1, 2, 3,4, 6, 7, etc.)
• Permiso de cruce, manifiesto electrónico y SCAC (USA, UE)
ART. 59-A LA
• ARTICULO 59-A. Quienes introduzcan o extraigan mercancías del territorio nacional para
ser destinadas a un régimen aduanero, están obligados a transmitir mediante documento
electrónico a las autoridades aduaneras la información relativa a su valor y, en su caso,
demás datos relacionados con su comercialización, antes de su despacho aduanero, en los
términos y condiciones que establezca el Servicio de Administración Tributaria mediante
reglas, misma que se entenderá por transmitida una vez que se genere el acuse
correspondiente que emita el sistema electrónico aduanero. El acuse se deberá declarar en el
pedimento, para los efectos del artículo 36 de esta Ley y demás disposiciones aplicables.
ART. 59 LA
• En otras palabras esto se conoce como COVE (Comprobante de Valor Electrónico), es un
sistema que valida y recibe de manera anticipada la información de los documentos que
comprueben el valor de las mercancías. Consta en descargar a VUCEM (Ventanilla Única)
toda la información de su factura o cualquier documento que compruebe el valor de la
mercancía; una vez que la información está en plataforma se denomina COVE.
• Se busca homologar un archivo XML las facturas y eliminar la presentación en física de
estos. Se realiza en VUCEM.
• Beneficios
• Ahorro de costos en papel, bodegas, tiempo, entre otros.
• Mejor determinación de las operaciones a revisar.
• Disminución del riesgo de falsificación.
REGULACIONES Y RESTRICCIONES
NO ARANCELARIAS
• A diferencia de las regulaciones arancelarias (impuestos que se pagan), las regulaciones y restricciones no
arancelarias son herramientas o reglas utilizadas por la Administración Pública para controlar la entrada,
salida, circulación y tránsito de mercancías de comercio exterior.
• El principal objetivo de las regulaciones y restricciones no arancelarias (RRNAs) es reducir la entrada de
productos extranjeros al mercado mexicano para no afectar a los productores nacionales. En teoría,
esto permite que utilicemos nuestros recursos (en vez de importar todo) y, en consecuencia, mejoremos
nuestra economía.
• Es importante mencionar que las RRNA son todos aquellos permisos, licencias, autorizaciones, avisos,
cuotas compensatorias y certificados que se deben presentar ante la aduana para llevar a cabo la
importación y exportación de ciertas mercancías.
• Son reguladas por la Ley de Comercio Exterior (Art. 15 al Art. 24)
REGULACIONES NO ARANCELARIAS
A LA EXPORTACIÓN
• Para asegurar el abasto de productos destinados al consumo básico de la población.
• Para controlar los recursos no renovables del país.
• Conforme a los tratados internacionales de los que México sea parte.
• Según las restricciones constitucionales.
• Cuando se trate de preservar la flora y fauna en riesgo o peligro de extinción.
• Para conservar bienes con valor histórico, artístico o arqueológico.
• Situaciones no previstas por las Normas Oficiales Mexicanas en lo referente a seguridad
nacional, salud pública, sanidad fitopecuaria o ecológica.
REGULACIONES NO
ARANCELARIAS A LA
IMPORTACIÓN
• Cuando se necesite equilibrar la balanza de pagos.
• Regular la entrada de productos usados, de desecho o que no tenga
un mercado importante en su país de origen o procedencia.
• Conforme a lo dispuesto en tratados o convenios internacionales de
los que México sea parte.
• Responder a las restricciones a exportaciones mexicanas aplicadas
unilateralmente en otros países.
• Impedir prácticas desleales de comercio internacional.
• Situaciones no previstas por las NOM’s en lo referente a seguridad
nacional, salud pública, sanidad Fito pecuaria o ecológica.
APENDICE 3
MEDIOS DE TRANSPORTE
1 MARITIMO.
MEDIOS DE TRANSPORTE.
6 FERROVIARIO.
7 CARRETERO.
8 TUBERIA.
10 CABLES.
11 DUCTOS.
99 OTROS.
CONOCIMIENTO DE EMBARQUE
• Es un documento multifuncional en el comercio internacional y se refiere
específicamente a la carga marítima.
• La mayoría de las leyes nacionales sobre transporte marítimo se basan en
las Convenciones Internacionales, que regulan los Conocimientos de
Embarque: Reglas de La Haya (1924), Reglas de La Haya-Visby (1968) y
finalmente las Reglas de Hamburgo (1978). Naturalmente, estas
convenciones fueron creadas para servir como un conjunto de reglas
uniformes para emitir el documento de embarque, así como otros
documentos de transporte, y para los derechos, responsabilidades y
obligaciones de las partes involucradas al participar de una operación y
estar bajo un contrato.
• Funciones principales del conocimiento de embarque: