LAVADO DE DINERO.

CLASIFICACIÓN PENAL.
TIPIFICACIÓN PENAL.
PENAS. TRANSACCIONES
INUSUALES.
TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS
DOCENTE: LIC. JUAN JORGE ABRIL GARATE
 1. DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS ACTOS DE
CONVERSIÓN Y
TRANSFERENCIA

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 ART. 1 .- ACTOS DE CONVERSIÓN Y
TRANSFERENCIA
“EL QUE CONVIERTE O TRANSFIERE DINERO, BIENES,
EFECTOS O GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O LEY
PUEDE PRESUMIR, CON LA FINALIDAD DE EVITAR LA 2776
IDENTIFICACIÓN DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O
DECOMISO (...)” 5

“EL QUE CONVIERTE O TRANSFIERE DINERO, BIENES,

EFECTOS O GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O DL
PUEDE PRESUMIR, Y DIFICULTA LA IDENTIFICACIÓN
DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O DECOMISO (...)”
986

“EL QUE CONVIERTE O TRANSFIERE DINERO, BIENES,

EFECTOS O GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O
DEBÍA PRESUMIR, CON LA FINALIDAD DE EVITAR LA DL
IDENTIFICACIÓN DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O 1106
DECOMISO; SERÁ REPRIMIDO CON PENA PRIVATIVA DE LA
LIBERTAD NO MENOR DE 8 NI MAYOR DE 15 AÑOS Y CON 120 A
350 DÍAS MULTA”.

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 LOS ACTOS DE CONVERSIÓN TIPIFICAN OPERACIONES DE COLOCACIÓN
► DEL CAPITAL ILÍCITO EN EL SECTOR FINANCIERO INICIANDO EL PROCESO
DEL LAVADO (HACER DEPÓSITOS EN EL PAÍS O EN EL EXTRANJERO, O
DESDE EL EXTRANJERO). (TIPO PENAL ALTERNATIVO)

► LOS ACTOS DE TRANSFERENCIA CRIMINALIZAN LAS OPERACIONES DE

INTERCALACIÓN DE LOS ACTIVOS PARA CONFUNDIR SU ORIGEN ILEGAL
(INVERSIÓN, VENTA, MUTUOS, PIGNORACIÓN, PERMUTAS, ETC.)

► SE TRATA DE UN DELITO INSTANTÁNEO Y EN EL QUE PODRÍAN

MATERIALIZARSE SUCESIVOS ACTOS CON UNA MISMA RESOLUCIÓN
CRIMINAL (DELITO CONTINUADO) O VARIOS ACTOS INDEPENDIENTES
(CONCURSO REAL HOMOGÉNEO). ASIMISMO EN ELLOS PUEDEN
INTERVENIR SIMULTANEA O SUCESIVAMENTE VARIAS PERSONAS.

► LA TIPICIDAD SUBJETIVA EXIGE EL DOLO DIRECTO O EVENTUAL. REQUIERE

UN ELEMENTO SUBJETIVO ESPECIAL (TENDENCIA INTERNA
TRASCENDENTE) QUE SE REPRESENTA COMO UN OBJETIVO: EVITAR LA
IDENTIFICACIÓN DEL ORIGEN, O DE LA UBICACIÓN, O DE SUSTRAERLO A
MEDIDAS CAUTELARES REALES. YA NO DEBE SER UN RESULTADO QUE
MARCA EL MOMENTO CONSUMATIVO DEL DELITO POR LO QUE AHORA ES
UN DELITO DE PELIGRO.
 TIPICIDAD OBJETIVA TIPICIDAD SUBJETIVA

SUJET CONDUCT OBJETO DE DOL

O AS ACCIÓN DEL O
ACTIVO TIPICAS DELITO
DINERO CUYO CONO
EL CONVIERT CE
QU A
TRANSFIER BIENES ORIGE
DEBÍA
E A EFECTOS N PRESUM
IR
GANANCIAS ILÍCITO
TENDENCIA CON LA
INTERNA FINALIDAD
TRANSCENDEN
TE DE EVITAR

IDENTIFICACI
ÓN
INCAUTACIÓN
DECOMISO
2. DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS ACTOS DE
OCULTAMIENTO Y
TENENCIA
 ART. 2 .- ACTOS DE OCULTAMIENTO
Y TENENCIA
“EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, CUSTODIA, RECIBE, OCULTA O
MANTIENE EN SU PODER DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS LEY
CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O PUEDE PRESUMIR, CON LA 2776
FINALIDAD DE EVITAR LA IDENTIFICACIÓN DE SU ORIGEN, SU
INCAUTACIÓN O DECOMISO (...)” 5
“EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, CUSTODIA, RECIBE, OCULTA,
ADMINISTRA O TRANSPORTA DENTRO DEL TERRITORIO DE
REPÚBLICA O INTRODUCE O RETIRA DEL MISMO O MANTIENE EN SU
LA
DL
PODER DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO 986
CONOCE O PUEDE PRESUMIR, Y DIFICULTA LA IDENTIFICACIÓN
DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O DECOMISO (...)”

“EL QUE ADQUIERE, UTILIZA, GUARDA, ADMINISTRA, CUSTODIA, RECIBE,

OCULTA, O MANTIENE EN SU PODER DINERO, BIENES, EFECTOS O DL
GANANCIAS CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O DEBÍA PRESUMIR, CON
LA FINALIDAD DE EVITAR LA IDENTIFICACIÓN DE SU ORIGEN,
1106
SU INCAUTACIÓN O DECOMISO; SERÁ REPRIMIDO CON PENA
PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 8 NI MAYOR DE 15 AÑOS Y CON
120 A 350 DÍAS MULTA”.

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 LOS ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA REPRIMEN OPERACIONES DE
► INTEGRACIÓN DE LOS ACTIVOS LAVADOS EN LA ECONOMÍA
LEGAL INVERSIONES Y DEPÓSITOS BANCARIOS, POSESIÓN DE BIENES O
(NUEVAS
USUFRUCTO DE INMUEBLES ADQUIRIDOS CON ACTIVOS LAVADOS, ETC.)

► SE TRATA DE UN DELITO PERMANENTE. “NO CONCLUYE CON LA

REALIZACIÓN DEL TIPO, SINO QUE SE MANTIENE POR LA VOLUNTAD DEL
AUTOR A LO LARGO DEL TIEMPO”.

► IDENTIFICAR LA NATURALEZA DEL DELITO ES IMPORTANTE POR DOS

MOTIVOS: ESTABLECER LOS PLAZOS DE PRESCRIPCIÓN Y DELIMITAR LA
RESPONSABILIDAD DE AUTORES Y PARTICIPES.

► LA TIPICIDAD SUBJETIVA EXIGE EL DOLO DIRECTO O EVENTUAL. REQUIERE

UN ELEMENTO SUBJETIVO ESPECIAL (TENDENCIA INTERNA
TRASCENDENTE) QUE SE REPRESENTA COMO UN OBJETIVO: EVITAR LA
IDENTIFICACIÓN DEL ORIGEN, O DE LA UBICACIÓN, O DE LA
IDENTIFICACIÓN DEL BIEN, O DE SUSTRAERLO A MEDIDAS CAUTELARES
REALES. YA NO DEBE SER UN RESULTADO QUE MARCA EL MOMENTO
CONSUMATIVO DEL DELITO POR LO QUE AHORA ES UN DELITO DE
PELIGRO.
 TIPICIDAD OBJETIVA TIPICIDAD SUBJETIVA

SUJETO CONDUCT OBJETO DE DOL

ACTIVO AS ACCIÓN DEL O
TIPICAS DELITO
EL DINERO CUYO CONO
QUE ADQUIERE CE
BIENES ORIGE
UTILIZA DEBÍA
EFECTOS N PRESUM
GUARDA IR
GANANCIAS ILÍCITO
ADMINISTRA TENDENCIA CON LA
INTERNA FINALIDAD
CUSTODIA TRANSCENDEN
DE
TE
RECIBE EVITAR
IDENTIFICACI
OCULTA
ÓN
MANTIENE
EN SU INCAUTACIÓN
PODER DECOMISO
3. DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS ACTOS DE
TRANSPORTE DE DINERO
TRANSFRONTERIZO
ART. 3 .- TRANSPORTE Y
TRASLADO DE
DINERO Y TÍTULOS
VALORES
“EL QUE TRANSPORTA O TRASLADA DENTRO DEL
NUEVO

REUBICADO
TERRITORIO NACIONAL DINERO O TÍTULOS AUTÓNOMAMENT
VALORES
CUYO ORIGEN ILÍCITO CONOCE O DEBÍA PRESUMIR,
E NUEVO
CON LA FINALIDAD DE EVITAR SU IDENTIFICACIÓN
DE SU ORIGEN, SU INCAUTACIÓN O DECOMISO; O
HACE INGRESAR O SALIR DEL PAÍS TALES BIENES CON
IGUAL FINALIDAD, SERÁ REPRIMIDO CON PENA PRIVATIVA DL
DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 8 NI MAYOR DE 15 AÑOS Y 1106
CON 120 A 350 DÍAS MULTA”.

NUEVO
 TIPICIDAD OBJETIVA TIPICIDAD SUBJETIVA

SUJET CONDUCT OBJETO DE DOL

O AS ACCIÓN DEL O
ACTIVO TIPICAS DELITO
DINERO CUYO CONO
EL TRANSPO CE
QU RTA
TRANSLAD TÍTULOS ORIGE
DEBÍA
E A N PRESUM
VALOR IR
FÍSICO ES ILÍCITO
TENDENCIA CON LA
INTERNA
TRANSCENDEN
TE FINALIDA
D DE
EVITAR
IDENTIFICACI
ÓN
INCAUTACIÓN
DECOMISO
LEY 28306 – LEY QUE MODIFICA LEY 27693 SEXTA
DISPOSICIÓN COMPL., TRANS., Y FINAL
(MODIFICADO POR D.L. 1106)

1.ESTABLÉZCASE LA OBLIGACIÓN PARA TODA PERSONA, NACIONAL O

EXTRANJERA, QUE INGRESE O SALGA DEL PAÍS DE DECLARAR BAJO
JURAMENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES EMITIDOS
«AL PORTADOR» O DINERO EN EFECTIVO QUE PORTE CONSIGO POR
SUMAS SUPERIORES A US$ 10,000.00 O SU EQUIVALENTE EN MONEDA
NACIONAL U OTRA EXTRANJERA.

2.ASIMISMO, QUEDA EXPRESAMENTE PROHIBIDO PARA TODA

PERSONA, NACIONAL O EXTRANJERA, QUE INGRESE O SALGA DEL
PAÍS, LLEVAR CONSIGO INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES
EMITIDOS «AL PORTADOR» O DINERO EN EFECTIVO POR MONTOS
SUPERIORES A US$ 30,000.00 O SU EQUIVALENTE EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA. EL INGRESO O SALIDA DE DICHOS
IMPORTES DEBERÁ EFECTUARSE NECESARIAMENTE A TRAVÉS DE LAS
EMPRESAS LEGALMENTE AUTORIZADAS POR LA SBS PARA REALIZAR
ESTE TIPO DE OPERACIONES.

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

LEY 28306 – LEY QUE MODIFICA LEY 27693 SEXTA
DISPOSICIÓN COMPL., TRANS., Y FINAL
(MODIFICADO POR D.L. 1106)
6.3. EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN
LOS NUMERALES PRECEDENTES, LA ADUANA Y SUNAT DISPONDRÁ:

A. LA RETENCIÓN TEMPORAL DEL MONTO ÍNTEGRO DE DINERO EN

EFECTIVO O DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES
EMITIDOS «AL PORTADOR» Y LA APLICACIÓN DE UNA SANCIÓN
EQUIVALENTE AL 30% DEL VALOR NO DECLARADO, COMO
CONSECUENCIA DE LA OMISIÓN O FALSEDAD DEL IMPORTE
DECLARADO BAJO JURAMENTO POR PARTE DE SU PORTADOR.

B. LA RETENCIÓN TEMPORAL DEL MONTO DE DINERO EN EFECTIVO O

DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES EMITIDOS «AL
PORTADOR» QUE EXCEDA LOS US$ 30,000.00.

EL DINERO RETENIDO SERÁ DEPOSITADO EN UNA CUENTA DEL BANCO

DE LA NACIÓN DONDE SE MANTENDRÁ CUSTODIA.
EN INSTRUMENTOSFINANCIEROS NEGOCIABLES LOS EMITIDOS
PORTADOR» TAMBIÉN SERÁN ENTREGADOS EN CUSTODIA. «AL
MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA
LEY 28306 – LEY QUE MODIFICA LEY 27693
SEXTA DISPOSICIÓN COMPL., TRANS., Y FINAL
(MODIFICADO POR D.L. 1106)

LA ADUANA Y LA SUNAT INFORMARÁ INMEDIATAMENTE A LA UIF DEL

PERÚ SOBRE LA RETENCIÓN EFECTUADA.

CORRESPONDE AL PORTADOR ACREDITAR ANTE LA UIF-PERÚ, EL

ORIGEN LÍCITO DEL DINERO EN UN PLAZO MÁXIMO DE 72 HORAS DE
PRODUCIDA LA RETENCIÓN.

6.4. LA NO ACREDITACIÓN DEL ORIGEN LÍCITO DEL DINERO O DE LOS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS NEGOCIABLES EMITIDOS «AL
PORTADOR» EN EL PLAZO ESTABLECIDO, SE CONSIDERA INDICIO DE
LA COMISIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS, SIN PERJUICIO DE
LA PRESUNTA COMISIÓN DE OTROS DELITOS. EN ESTOS CASOS, LA
UIF-PERÚ INFORMARÁ AL MINISTERIO PÚBLICO PARA QUE PROCEDA
CONFORME A SUS ATRIBUCIONES.

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

REGLAMENTO DE LA OBLIGACIÓN DE
DECLARAR EL INGRESO O SALIDA DE DINERO
EN EFECTIVO Y/O IFN EMITIDOS AL «PORTADO»
(ANEXO – DECRETO SUPREMO N° 195-2013-EF)
ARTÍCULO 8.- RENTENCIÓN

DENTRO DE DICHO PERIODO, LA PERSONA INTERVENIDA O SU

REPRESENTANTE LEGAL PODRÁ SOLICITAR POR ESCRITO, DE MANERA
EXCEPCIONAL Y DEBIDAMENTE JUSTIFICADA A LA UIF-PERÚ, SE LE
OTORGUE UN PLAZO ADICIONAL PARA CUMPLIR CON LA
ACREDITACIÓN ANTES INDICADA, QUE SERÁ OTORGADO
GARANTIZANDO LOS PRINCIPIOS DEL DEBIDO PROCEDIMIENTO Y DE
RAZONABILIDAD Y QUE NO PODRÁ EXCEDER DE 30 DÍAS CALENDARIO.
LA UIF-PERÚ RESOLVERÁ EL PEDIDO DENTRO DE LOS 5 DÍAS HÁBILES
SIGUIENTES DE RECIBIDA LA SOLICITUD DE LA AMPLIACIÓN DEL
PLAZO. ESTE PLAZO EXCEPCIONAL DE AMPLIACIÓN SE COMPUTA A
PARTIR DE LA PRESENTACIÓN DE LA SOLICITUD RESPECTIVA.

MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

4. DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS CIRCUNSTANCIAS
AGRAVANTES
ART. 4 .- CIRCUNSTANCIAS
AGRAVANTES (PRIMER
GRADO O NIVEL)
LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR
LEY
DE 10 NI MAYOR DE 20 AÑOS Y 365 A 730 DÍAS MULTA,
CUANDO: 2776
5
A) EL AGENTE UTILICE O SE SIRVA DE SU CONDICIÓN DL
DE FUNCIONARIO PÚBLICO O DE AGENTE DEL SECTOR
986
INMOBILIARIO, FINANCIERO, BANCARIO O BURSÁTIL.

B) EL AGENTE COMETA EL DELITO EN CALIDAD DE

INTEGRANTE DE UNA ORGANIZACIÓN CRIMINAL.

C) EL VALOR DEL DINERO, BIENES, EFECTOS O NUEVO

GANANCIAS INVOLUCRADOS SEA SUPERIOR
AL EQUIVALENTE A 500 UIT. DL
1106
ART. 4 .- CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES
(SEGUNDO GRADO O NIVEL)
«LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 25 AÑOS
CUANDO LOS ACTOS DE CONVERSIÓN O TRANSFERENCIA SE RELACIONEN LEY
CON DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS PROVENIENTES DEL
TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS, EL TERRORISMO O NARCOTERRORISMO».
2776
5
«LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 25 AÑOS
CUANDO LOS ACTOS DE CONVERSIÓN O TRANSFERENCIA SE RELACIONEN
LEY
CON DINERO, BIENES, EFECTOS O GANANCIAS PROVENIENTES DEL 2835
TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS O EL TERRORISMO».
5
«LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LA LIBERTAD NO MENOR DE 25 AÑOS
CUANDO LOS ACTOS DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIA O DE DL
OCULTAMIENTO Y TENENCIA SE RELACIONEN CON DINERO, BIENES, EFECTOS
O GANANCIAS PROVENIENTES DEL: TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS, 986
TERRORISMO, SECUESTRO, EXTORSIÓN, TRATA DE PERSONAS O DELITOS
CONTRA EL PATRIMONIO CULTURAL PREVISTO EN LOS ARTÍCULOS 228
Y 230 DEL CÓDIGO PENAL

LA PENA SERÁ PRIVATIVA DE LIBERTAD NO MENOR DE 25 AÑOS CUANDO EL DL

DINERO, BIENES, EFECTOS, O GANANCIAS PROVIENEN DE LA MINERÍA
ILEGAL, TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS, TERRORISMO, SECUESTRO, 1106
EXTORSIÓN, TRATA DE PERSONAS.
MG. MARCIAL PAUCAR CHAPPA