Guía de Auditoría Externa y Calidad
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Daniela PalacioGuía de Auditoría Externa y Calidad
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Daniela PalacioAUDITORÍA EXTERNA
Marilyn Bustamante
Diana Franco
Johanna Durango
Daniela Palacio
¿Qué es una Auditoría Externa?
La auditoría externa es una práctica común en empresas e instituciones, donde
profesionales auditores procedentes del exterior evalúan que una empresa funciona
correctamente en relación a los procesos que asume y su marco normativo.
La Auditoría Externa examina y evalúa cualquiera de los sistemas de información de
una organización y emite una opinión independiente sobre los mismos, pero las
empresas generalmente requieren de la evaluación de su sistema de información
financiero en forma independiente para otorgarle validez ante los usuarios del
producto de este
Auditoría Externa de Calidad
La auditoría externa de calidad se realiza por una
empresa externa, independiente y autorizada con la
finalidad de que la entidad auditada obtenga un
certificado de sistema de gestión de calidad, estos
certificados de calidad pueden ser requisito
indispensable para ciertos servicios que quiera ofrecer
la compañía. Por tanto, una auditoría de calidad es un
proceso sistemático, independiente y documentado que
tiene el objetivo de comprobar que la empresa auditada
cumple los requisitos necesarios para obtener un
certificado de calidad.
OBJETIVOS
La "Auditoría externa" tiene por objeto averiguar la razonabilidad,
integridad y autenticidad de los estados, expedientes y documentos y toda
aquella información producida por los sistemas de la organización.
Algunos de sus objetivos son:
● Investigar y determinar
● Verificar
● Resaltar
● Proponer
● Ayudar
● Controlar
VENTAJAS
● Cumplimiento:
El hacer una auditoría externa puede brindar tranquilidad al saber que la empresa se cumple con las
obligaciones legales actuales.
● Perspectiva Diferente:
Los auditores externos están específicamente capacitados para enfocarse en recomendar ajustes y
mejoras a los procesos comerciales a fin de reducir la cantidad de riesgo de presentar información
financiera errónea.
● Credibilidad:
Cuando una auditoría se lleva bien a cabo, esta proporcionará una verificación independiente de que los
estados financieros representan fielmente la situación actual de la organización.
● Identifica debilidades:
Después de realizar y de examinar el informe de la auditoría, se podrá tomar medidas sobre si alguno de
los procesos que se deben llevar a cabo en la empresa, necesita ajustes.
Pasos
1. Preparar a los empleados
Los empleados son la materia prima con la ● ¿El auditor necesitará examinar toda la
documentación de los procesos o tan solo
que trabaja el auditor. Por eso, siempre será una muestra aleatoria?
importante asegurar que todos ellos estén
preparados para responder sus preguntas, ● ¿Hay miembros específicos del personal
y puedan suministrarle, sin reparos, la con los que el auditor deba hablar y estos
evidencia solicitada. están disponibles para la visita?
● ¿Existe algún tipo de glosario o vocabulario
La preparación de los empleados requiere que necesiten conocer los empleados para
considerar la respuesta a las siguientes entender con claridad las preguntas del
preguntas: auditor?
Etapas
2. Preparar las instalaciones 3. Prepararse para el auditor
El auditor tiene requerimientos que son
Siempre es necesario proporcionar algún
recurrentes y usuales. Una copia del Manual
tipo de equipo especial o espacio de
de Seguridad y Salud en el Trabajo, así como
oficina para los auditores. Esto implica de los procedimientos del sistema, son un
también verificar que las áreas que visitará ejemplo de ellos. También es probable que el
el auditor estén limpias y ordenadas; auditor necesite un guía que lo acompañe en
porque el auditor siempre considerará que su recorrido por las instalaciones y que lo
tras el desorden y el desaseo hay no presente ante los empleados que serán
conformidades escondidas. entrevistados.
Ciclos
1. En el primer año se realiza una auditoría de certificación u otorgamiento.
2. En el segundo año se realiza una auditoría de seguimiento
3. En el tercer año se realiza una auditoría de seguimiento
4. En el cuarto año se realiza una auditoría de renovación o de recertificación y comienza
nuevamente el ciclo.
Auditoría de certificación u otorgamiento
El objetivo de esta auditoría es confirmar que su organización está preparada para la
evaluación completa. Esta evaluación tendrá lugar en el centro de su sistema de gestión
(normalmente la sede central) y será una auditoría de revisión documental
Cuando ha pasado la auditoría formal, recibirá un certificado ISO 14001, con una validez por
tres años. Su auditor permanecerá en contacto durante este tiempo, visitando la organización
con regularidad, para garantizar que su sistema no solamente permanezca en cumplimiento,
sino que mejore continuamente.
Ciclos
Auditoría de seguimiento
Una auditoría de seguimiento es el resultado de una evaluación o decisión de certificación.
El objetivo de una auditoría de seguimiento es precisamente seguir la evolución de las no
conformidades que sólo pueden verificarse durante una auditoría física.
“Esta auditoría se hace en el segundo y tercer año”
Auditoría de renovación o recertificación
Una auditoría de renovación es la que se realiza al final de un ciclo de certificación antes de
que expire el certificado vinculado. El objetivo es verificar el cumplimiento de los requisitos
en ese momento y determinar si la certificación puede renovarse en base a las normas
aplicables.
Algunos entes
certificadores para
Colombia son:
COTECNA, SGS
Colombia, Icontec,
Bureau Veritas,La
Corporación
Colombia
Internacional y
Consejo
Colombiano de
Seguridad.
--------------- Hallazgos ----------------
Según la norma ISO 9000:2015, el concepto de “hallazgos de auditoría” es el
siguiente:
«Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los
criterios de auditoría»
Los hallazgos de la auditoría indican conformidad o no conformidad, a su vez,
estos pueden conducir a la identificación de oportunidades para la mejora o el
registro de buenas prácticas.
Si los criterios de auditoría se seleccionan a partir de requisitos legales o
reglamentarios, los hallazgos de auditoría pueden denominarse cumplimiento o no
cumplimiento.
----¿Cómo se clasifican los hallazgos de auditoría?----
1- Hallazgos de Conformidad: La Auditoría de Hallazgo de conformidad es clasificado
como el proceso exitoso o que cumple las expectativas trazadas. La auditoría de conformidad
podemos clasificarlas en: Observaciones y oportunidad de mejora.
A. Observaciones: Es el hallazgo de auditoría que se realiza conforme a la supervisión, la redacción
de documentos o almacenamiento de la información de procesos que van sucediendo. Todo para auditar
un proceso hacia la mejoría de las acciones.
B. Oportunidad de Mejora:
Es el hallazgo auditoría donde se verifica el cumplimiento
de las acciones requeridas anteriormente, por los
procesos dados. Por lo tanto, no es un cumplimiento
netamente seguro; Más bien en los procesos se puede ir
mejorando la capacidad del cumplimiento e ir modificando
para futuras mejoras
.
¿Cómo se clasifican los hallazgos de auditoría?
Hallazgos de No conformidad
Los hallazgos de auditoría de no conformidad, se refiere a un incumplimiento de un
requisito de la norma, incumplimiento de un requisito legal o de cualquier requisito
especificado en los procedimientos del sistema de gestión de la calidad referente a los
productos o servicios que suministra una organización.
Bibliografía
Qué son los hallazgos de auditoria + 21 ejemplos para que lo entiendas (iveconsultores.com)
https://contabilidaddeservicios.com/auditoria/hallazgos-de-auditoria-ejemplos/
https://www.google.com/url?q=https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2020/09/pasos-para-preparar-l
a-auditoria-externa-en-iso-45001/&sa=D&source=docs&ust=1669082885640222&usg=AOvVaw1pdwUz3
vgjzQLhU0hrl9kl
https://gaillardsc.com/10-ventajas-de-la-auditoria-externa-para-tu-empresa-infografia
https://www.auditbrain.com/por-que-las-empresas-hacen-auditorias-externas/
https://enciclopediaeconomica.com/auditoria-externa/
https://www.ecured.cu/Auditor%C3%ADa_Externa
Gracias por su atención
